國有企業(yè)財務預算報表編制說明-wenkub.com
2025-07-26 19:20 本頁面
【正文】 2］；22行=國資企預02表2行本年預算數(shù)/［國資企預01表7行（本年預算數(shù)+上年數(shù)）247。2］100%；9行=國資企預02表20行本年預算數(shù)/［國資企預01表68行（上年數(shù)+本年預算數(shù)）247。2（次）應收賬款周轉率=主營業(yè)務收入/平均應收賬款平均應收賬款=（應收賬款上年數(shù)+應收賬款本年預算數(shù)）247。2營業(yè)收入增長率=（營業(yè)收入本年預算數(shù)營業(yè)收入上年數(shù)）/營業(yè)收入上年數(shù)100%=（主營業(yè)務收入本年預算數(shù)主營業(yè)務收入上年數(shù)）/主營業(yè)務收入上年數(shù)100%=（主營業(yè)務收入本年預算數(shù)主營業(yè)務成本本年預算數(shù)主營業(yè)務稅金及附加本年預算數(shù)）/主營業(yè)務收入本年預算數(shù)100%（利潤總額上年數(shù)、本年預算數(shù)＞0時成立）利潤增長率=（利潤總額本年預算數(shù)利潤總額上年數(shù)）/利潤總額上年數(shù)100%總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額100%平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額上年數(shù)+資產(chǎn)總額本年預算數(shù)）247。（五）編制合并報表的，以合并口徑填列。當企業(yè)面臨的市場、政策等發(fā)生較大變動或因不可抗力的發(fā)生對企業(yè)造成重大影響時，可根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況及未來市場、政策的變化或不可抗力的預計影響等調整財務預算，并根據(jù)調整情況填列本表，與企業(yè)7月份財務快報一同上報國資委。（四）表內(nèi)“增減率”有關指標依據(jù)表內(nèi)“2008年預計完成數(shù)”和“2009年初步預算數(shù)”由計算機自動生成。欄間公式：6欄=（7+8+9）欄=（10+11）欄。：指經(jīng)國資委確認并公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務，反映在本年計劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。：指本企業(yè)計劃在2009年度安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。：反映項目建設規(guī)模的指標，指項目立項時計劃的總投資額。企業(yè)應當分項目填列計劃總投資金額最大的前10項。（二）表內(nèi)有關指標解釋。十五、固定資產(chǎn)投資預算表（國資企預10表）（一）編制方法。：企業(yè)應按2009年度預計持有被投資企業(yè)的股權比例填列。：反映企業(yè)2009年度該項目預計投入金額?！氨灸觐A算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務報表并結合2009年度預計情況填列。表內(nèi)公式:14行=(1+6+10)行；1行≥（2+3+4+5）行（3欄、4欄合理性）；6行≥（7+8+9）行（3欄、4欄合理性）；10行≥（11+12+13）行（3欄、4欄合理性）；5欄=3欄/1欄*100%；6欄=4欄/2欄*100%；19行=(16+1718)行。：反映企業(yè)截至2008年末實際對集團外提供擔保的余額。投資收益按預計一年內(nèi)獲取的收益填列。4. 債權投資：反映企業(yè)預計持有的債券投資及其他債權性投資，企業(yè)應按照新會計準則的要求，結合業(yè)務特點和風險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”分類填列。（二）表內(nèi)有關指標解釋?！吧夏陻?shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務報表相關指標。表內(nèi)公式：1行=（2+8）行；2行=（3+6+7）行；3行=(4+5)行；8行=（9+12+13+14+16）行；9行=(10+11)行；4欄=（1+23）欄。：反映企業(yè)預計通過發(fā)行長期債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉換公司債及各類資產(chǎn)證券化債券等。：反映企業(yè)2009年度通過該籌資渠道籌集資金預計發(fā)生的籌資費用。：反映企業(yè)截至2008年末通過該融資渠道對外籌集資金的余額?！氨灸暝黾訑?shù)”、“本年減少數(shù)”和“本年預算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務報表并結合2009年度預計情況填列。表內(nèi)公式：5欄=（43）/3欄100%。：按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃和內(nèi)部管理確定的主要業(yè)務板塊分類填列，本表填列的主要業(yè)務板塊應與“主要業(yè)務損益預算表”中填列一致?！氨灸觐A算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度實際完成生產(chǎn)經(jīng)營并結合2009年度預計情況填列。 表內(nèi)公式：7欄=（14）欄；8欄=（25）欄；合計行=各浮動行的和?！懊奔啊霸鰷p率”有關指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動生成。十、主要業(yè)務損益預算表（國資企預05表）（一）編制方法。：反映企業(yè)預計2009年度因節(jié)能減排政策增加發(fā)生的各項支出費用。：反映企業(yè)預計2009年度年初和年末全職職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預計的在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，除了外包勞務費用外，為在崗全職職工負擔的各項貨幣性及非貨幣性費用。：反映企業(yè)預計的除社會保險費用以外的為職工繳納的其他各種商業(yè)保險費用。：指本企業(yè)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全職職工。“上年數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務報表的指標分析填列。（六）編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)“上年數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務報表的指標分析填列。（股東）的分配：反映企業(yè)預計對所有者（股東）分配的利潤（股利）金額。該科目僅由上市公司在合并報表層面填列。：反映企業(yè)2009年度各項資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。“上年數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務報表的指標分析填列。：反映企業(yè)持有尚未轉讓或注銷的本公司股份金額，根據(jù)“庫存股”科目的預計期末余額填列。：反映企業(yè)合并中形成的商譽價值，根據(jù)“商譽”科目的預計期末余額，減去相應減值準備后的金額填列。：反映企業(yè)持有的投資性房地產(chǎn)。：根據(jù)企業(yè)除貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據(jù)、應收賬款、存貨等流動資產(chǎn)以外的其他流動資產(chǎn)預計期末余額填列。（二）表內(nèi)有關指標解釋?！霸鰷p率”有關指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動計算得出。六、資產(chǎn)負債預算表（國資企預01表）（一）編制方法。：根據(jù)企業(yè)財務預算報表編制實際情況選擇填列，具體填報方法如下： （1）集團本部在填報集團合并報表時，按要求選擇填列“9”；（2）集團二級子企業(yè)在填報本企業(yè)報表時，按要求選擇填列“0”；集團二級子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建項目，按要求分別選擇填列“2”、“3”、“4”或“5”。國有獨資的有限責任公司選“”項填列。：“國民經(jīng)濟行業(yè)分類代碼”依據(jù)國家標準《國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼》（GB/T47542002），結合企業(yè)主要從事的社會經(jīng)濟活動性質，按“小類”劃分填列。：本代碼由“行政隸屬關系代碼”和“部門標識代碼”兩部分組成。（2）集團型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：①集團公司總部（一級）在填報集團企業(yè)合并報表時，“本企業(yè)代碼”和“集團企業(yè)（公
黨政相關相關推薦
鄂ICP備17016276號-1