某年度企業(yè)財務預算報表分析報告-閱讀頁
2025-02-15 15:38本頁面
【正文】 財務預算報表具體編制 ? 成本費用預算表（國資企預 04表） ? 反映企業(yè) 2023年度成本費用、人工成本及資產(chǎn)減值準備預計情況。 ? 人工成本：以從業(yè)人員為對象，以實際發(fā)生額為口徑進行填列。 ? 主業(yè)項目：按照企業(yè)的主要業(yè)務板塊分類填列，企業(yè)填列的主要業(yè)務合計應占企業(yè)主營業(yè)務收入總額的 80％以上。 2023年度企業(yè)財務預算報表 ?財務預算報表具體編制 ?對外籌資及投資預算表（國資企預 06表） ? 反映企業(yè) 2023年度對集團外籌資及投資預算情況。 2023年度企業(yè)財務預算報表 ?財務預算報表具體編制 ? 短期借款：反映企業(yè)預計借入償還期在 1年（含 1年）或者超過 1年的一個營業(yè)周期內(nèi)的借款金額及利息償還額。 2023年度企業(yè)財務預算報表 ?財務預算報表具體編制 ? 債券籌資：反映企業(yè)通過對外發(fā)行債券形式預計籌措資金總額及籌措資金過程中預計發(fā)生的各種費用，如發(fā)行費、利息等。 2023年度企業(yè)財務預算報表 ?財務預算報表具體編制 ?重大固定資產(chǎn)支出預算表（國資企預 07表） ? 反映企業(yè) 2023年度計劃新建、改擴建、購置及融資租入重大固定資產(chǎn)情況。 ? 編制集團合并報表，應按匯總口徑填列。 ? 其他指標可由計算機自動生成。 ? 一是上下結合合理制定預算目標，并層層分解和落實 ；二是嚴格按照要求分級編制、逐級匯總集團財務預算。 ? 合理：符合企業(yè)自身發(fā)展水平和未來發(fā)展規(guī)劃。既不能過高也不能過低。 ? 科學性：在合理編制業(yè)務預算、投資／籌資預算的基礎上，以恰當?shù)姆椒ň幹啤?按照決算通知要求口徑 ，進行科目轉(zhuǎn)換后填列 。 ? 執(zhí)行非企業(yè)會計制度的子企業(yè) ， 應當按照財務決算相關會計科目轉(zhuǎn)換規(guī)定進行報表科目轉(zhuǎn)換后填報本套報表 。 既不能存在未納入編制范圍的子企業(yè) ， 也不得存有未反映在財務預算中的重要財務 、會計事項 。 嚴格控制股票 、 期貨 、 外匯交易等風險業(yè)務預算規(guī)模 。 2023年度企業(yè)財務預算報表 ? 財務預算報表基本要求 ?應當重視和抓好財務預算分析工作 ，對預算執(zhí)行情況進行分析和評估 ， 針對預算執(zhí)行偏差 ， 及時 、 充分 、 客觀地分析產(chǎn)生的原因 ， 提出相應的解決措施和建議 ， 作為預算調(diào)整 、 改進內(nèi)部經(jīng)營管理和績效考核的重要參考 。 中國誠通控股公司將根據(jù)國資委的要求和自身實際情況建立相應預算管理
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