【正文】 ，有委托代理人的，每次申報必須填寫“授權(quán)人聲明”和“代理人聲明”欄；（20）受理日期：征收人員實際受理申報表的日期，其中郵寄申報以寄出的郵戳日期為準，網(wǎng)絡(luò)申報以收到申報數(shù)據(jù)的日期為準。附表14：土地增值稅清算申報表稅款所屬時間： 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分） 面積單位：平方米計算機代碼納稅人名稱開發(fā)項目編碼預(yù)售（銷售）許可證號普通標準住房開發(fā)項目名稱開發(fā)項目地址行業(yè)類別登記注冊類型納稅人地址郵政編碼開戶銀行銀行賬號主管部門電 話項 目行 次金 額一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額1=2+31其 中貨幣收入2實物收入及其他收入3二、扣除項目金額合計4=5+6+13+16+214取得土地使用權(quán)所支付的金額5房地產(chǎn)開發(fā)成本6=7+8+9+10+11+126其中土地征用及拆遷補償費7前期工程費8建筑安裝工程費9基礎(chǔ)設(shè)施費10公共配套設(shè)施費11開發(fā)間接費用12房地產(chǎn)開發(fā)費用13=14+1513其中利息支出14其他房地產(chǎn)開發(fā)費用15與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金等16=17+18+19+2016其中營業(yè)稅17城市維護建設(shè)稅18教育費附加19地方教育附加20財政部規(guī)定的其他扣除項目21三、增值額22=1422四、增值額與扣除項目金額之比（%）23＝22247。辦稅員：法定代表人（負責(zé)人）：（公章） 年 月 日授權(quán)人聲明現(xiàn)委托 為我單位納稅申報代理人。代理人：代理機構(gòu)（公章）年 月 日以下由稅務(wù)機關(guān)填寫受理人：（征稅專用章） 受理日期： 年 月 日使用說明1．適用范圍：允許進行土地增值稅查賬清算的房地產(chǎn)納稅人申報土地增值稅時使用。3．本表為A3豎式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。（15行）5行）6按經(jīng)費支出換算應(yīng)納稅所得額經(jīng)費支出總額7稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）8換算的收入額[7行247。法定代表人（簽字）： 年 月 日納稅人公章：代理申報中介機構(gòu)公章：主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：會計主管：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：受理人：填表日期：年 月 日代理申報日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日使用說明1．適用范圍：本表適用于按照核定征收管理辦法（包括核定應(yīng)稅所得率和核定稅額征收方式）繳納企業(yè)所得稅的建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)納稅人在（月）季度按照項目申報預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用，包括依法被稅務(wù)機關(guān)指定的扣繳義務(wù)人。2．填表說明（1）“稅款所屬期間”：納稅人填報的“稅款所屬期間”為公歷 1月1日至所屬季（月）度最后一日。（2）“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼（15位）。（4）第1行“收入總額”：按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報此行。（5）第2行“稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報主管稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。計算公式：應(yīng)納稅所得額=第1行“收入總額”第2行“稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”。填寫本年度累計發(fā)生的各項成本費用金額。（9）第6行“應(yīng)納稅所得額”：填報計算結(jié)果。（1第5行“稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”）第5行“稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”。填報累計發(fā)生的各項經(jīng)費支出金額。（12）第9行“換算的收入額”：填報計算結(jié)果。（1第8行“稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”）。計算公式：應(yīng)納稅所得額=第8行“稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”第9行“換算的收入額”。（15）第12行“應(yīng)納所得稅額”①核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報計算結(jié)果：按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人，應(yīng)納所得稅額=第3行“應(yīng)納稅所得額”第11行“稅率”；按照成本費用核定應(yīng)稅所得率的納稅人，應(yīng)納所得稅額=第6行“應(yīng)納稅所得額”第11行“稅率”；按照經(jīng)費支出換算應(yīng)納稅所得額的納稅人，應(yīng)納所得稅額=第 10行“應(yīng)納稅所得額”第11行“稅率”。（16）第13行“減免所得稅額”：填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，第13行≤第12行。（17）第14行“已預(yù)繳的所得稅額”：填報當(dāng)年累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。計算公式：應(yīng)補（退）所得稅額=第12行“應(yīng)納所得稅額”第13行“減免所得稅額”第14行“已預(yù)繳的所得稅額”；當(dāng)?shù)?5行≤0時，本行填0。附表16：建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)分項目收入明細表填報時間： 年 月 日 單位金額：元（列至角分）序號開發(fā)項目編號開發(fā)項目名稱累計收入額使用說明1．適用范圍：此表為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（B）類》、《個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得稅申報表（查賬征收）》、《個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得稅申報表（定率征收）》、《個人承包承租經(jīng)營所得稅月份（或分次）申報表》的附表。2．本表為A4型橫式，一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。表中主要欄次的邏輯關(guān)系：（1）4=1*3*分配比例 或 4=[2/（1應(yīng)稅所得率）]* 應(yīng)稅所得率*分配比例（2）6=4*5（適用稅率）速算扣除數(shù) 或 6=1*5（征收率）（3）8=67（4）11=8+910附表18：普通標準住房審核表房地產(chǎn)開發(fā)項目編號房地產(chǎn)開發(fā)項目名稱計算機代碼納稅人名稱預(yù)售許可證號樓棟號銷售收入（元）占地面積（㎡）建筑面積（㎡）套數(shù)平均單套建筑面積（㎡）容積率當(dāng)期政府公布同級別住房平均價格（元/㎡）實際成交價格與同級別住房平均價格之比（元/㎡）辦稅員：（簽字）納稅人：（公章）年 月 日管理人員意見：管理人員：年 月 日管理部門負責(zé)人意見：管理部門負責(zé)人：年 月 日使用說明1．本表依據(jù)《河北省土地增值稅管理辦法》第二十二條設(shè)置。3．填表說明：（1）以單棟樓為單位填寫表中數(shù)據(jù)。由規(guī)劃部門核定。應(yīng)列至角分。4．本表為A4型豎式，一式兩份，稅務(wù)機關(guān)管理部門一份，納稅人一份。取得銷售許可證已達3年申請項目注銷其他稅務(wù)機關(guān)審批情況□未達清算條件，繼續(xù)預(yù)征□核定□查賬經(jīng)辦人：納稅人（公章）年 月 日管理人員意見：管理人員：年 月 日部門負責(zé)人意見：部門負責(zé)人：年 月 日使用說明1．本表依據(jù)國家稅務(wù)總局《關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知》第二條和第五條第（一）項設(shè)置。3．填表說明：（1）“建筑面積”：指項目的總面積。應(yīng)等于建筑面積減去房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)建造的與清算項目配套的居委會和派出所用房、會所、停車場（庫）、物業(yè)管理場所、變電站、熱力站、水廠、文體場館、學(xué)校、幼兒園、托兒所、醫(yī)院、郵電通訊等公共設(shè)施。（4）“清算的理由”：“全部竣工完成銷售”、“整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算項目”、“直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)”、“已轉(zhuǎn)讓建筑面積占可售建筑面積的比例在85%以上” 、“比例未達85%，但剩余的已出租或自用”、“取得銷售許可證已達3年”、“申請注銷” 填“是”或“否”。4．本表為A4型豎式，一式兩份，稅務(wù)機關(guān)管理部門一份，納稅人一份。2．適用范圍：稅務(wù)機關(guān)在清算時核定房地產(chǎn)納稅人的土地增值稅征收率使用。（5）“核定征收率”：稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人實際情況核定的土地增值稅征收率。