【正文】 同時(shí)也降低了能耗及生產(chǎn)成本，保證項(xiàng)目取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。全縣有100多個(gè)木材加工廠，年產(chǎn)各種木屑近萬噸，每年還有近800噸闊葉樹枝條下樹，可供加工利用。結(jié)合生態(tài)環(huán)境建設(shè)，每年新增8萬畝刺槐林，每三年輪換平茬一次，是食用菌的良好培養(yǎng)基。2007年我縣計(jì)劃生產(chǎn)食用菌1億盤（袋），年產(chǎn)10萬噸，預(yù)計(jì)到2010年，我縣食用菌生產(chǎn)總量達(dá)到12萬噸。所以，原材料供應(yīng)有保障。具體實(shí)施進(jìn)度為：土建工程5個(gè)月；設(shè)備購置及安裝3個(gè)月。本項(xiàng)目為XXXX食品有限公司10000噸冷榨全營養(yǎng)食用菌飲料加工擴(kuò)建項(xiàng)目，屬于食品類加工項(xiàng)目。3車間照明用電；生產(chǎn)生活用水。各種能源消耗分析表序號(hào)能耗名稱消 耗 量折合標(biāo)煤（T）統(tǒng)計(jì)口徑行業(yè)口徑1電根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，該項(xiàng)目綜合能耗指標(biāo)見下表。第八章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響（1）大氣環(huán)境影響分析項(xiàng)目工程施工和建筑材料的裝卸、運(yùn)輸過程中產(chǎn)生的揚(yáng)塵，對(duì)大氣環(huán)境會(huì)產(chǎn)生一定影響。（3）固體廢棄物環(huán)境影響分析項(xiàng)目施工產(chǎn)生的建筑垃圾由于總量較小，可用于平整地面處理，無需外運(yùn)垃圾處理，對(duì)周圍環(huán)境影響較小。（2）水環(huán)境影響分析項(xiàng)目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢水為有機(jī)廢水，直接排放不會(huì)污染水環(huán)境。（4）固體廢棄物環(huán)境影響分析項(xiàng)目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的食用菌渣，干燥后全部用來制作食用菌粉產(chǎn)品，對(duì)環(huán)境無影響；過濾器產(chǎn)生的廢渣作為垃圾及時(shí)運(yùn)至指定的堆渣場，由專人處理；鍋爐產(chǎn)生的爐渣和除塵器除塵灰出售附近磚廠綜合利用，對(duì)環(huán)境影響不大。 環(huán)境保護(hù)與治理措施項(xiàng)目建設(shè)期產(chǎn)生的揚(yáng)塵，可采取水噴淋降塵、及時(shí)硬化路面和施工區(qū)地面、工地周圍設(shè)立高標(biāo)準(zhǔn)圍欄、車輛在運(yùn)輸過程中進(jìn)行遮蓋、原料堆存進(jìn)行遮蓋等防治措施后，揚(yáng)塵排放可達(dá)到《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB16297—1996）表2中無組織排放監(jiān)控濃度限值要求，對(duì)周邊大氣環(huán)境影響較??；施工時(shí)建筑噪音較高，可采取如下措施降低噪聲：（1）施工設(shè)備應(yīng)滿足有關(guān)設(shè)備噪聲限值的要求。（3）嚴(yán)格控制施工時(shí)間（施工時(shí)間限定在：早6點(diǎn)到晚10點(diǎn)）。以上措施的實(shí)施，可以滿足《建筑施工廠界噪聲限值》（GB12523—90）的標(biāo)準(zhǔn)要求；建筑垃圾可直接運(yùn)至垃圾場處理，對(duì)周邊環(huán)境基本無影響。鍋爐煙筒高度大于40米，并在除塵裝置進(jìn)出口煙道上個(gè)留一個(gè)直徑75的監(jiān)測采樣孔。項(xiàng)目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生廢物作為垃圾及時(shí)運(yùn)至指定的堆渣場，由專人處理；鍋爐產(chǎn)生的爐渣和除塵器除塵灰出售附近磚廠綜合利用，不外排；廢水處理站產(chǎn)生的沉淀污泥漚制農(nóng)肥外售，對(duì)周邊環(huán)境無任何影響。項(xiàng)目廠區(qū)除硬化外，在適宜地點(diǎn)種草、種花、植樹，營造良好的工作環(huán)境和生產(chǎn)環(huán)境。本項(xiàng)目是擴(kuò)建項(xiàng)目，通過XX市環(huán)境保護(hù)科學(xué)院的環(huán)境影響評(píng)價(jià)，XX市環(huán)境保護(hù)局同意立項(xiàng)。項(xiàng)目建設(shè)期或建設(shè)成后，在廠區(qū)適宜地點(diǎn)植樹、栽花種草等進(jìn)行綠化，營造良好的工作環(huán)境。第九章 投資概算與資金來源 投資概算依據(jù)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算依據(jù)《河北省建筑工程核算定額》2008年、《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目可研究報(bào)告編寫大綱》以及省、市2007年產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目安排意見等文件進(jìn)行編制。 投資概算項(xiàng)目總投資2800萬元，其中固定資產(chǎn)投資1800萬元，流動(dòng)資金1000萬元。其中生產(chǎn)車間投資280萬元（包括原材料預(yù)處理車間、冷榨提汁車間、原汁標(biāo)準(zhǔn)化車間、調(diào)配車間、包裝清洗車間、無菌自動(dòng)灌封車間、殺菌車間、包裝車間）；成品庫和原輔材料及包裝物庫投資130萬元；完成土建工程3000平方米。（臺(tái)）（含安裝工程）總投資1150萬元。C：項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)40萬元。詳見《流動(dòng)資金估算表》。第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目資金嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)項(xiàng)目資金使用管理規(guī)定，由企業(yè)單獨(dú)建帳、?？顚Ｓ?、專人管理，并接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督，并及時(shí)向縣財(cái)政局、項(xiàng)目單位匯報(bào)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金使用情況。實(shí)施進(jìn)度及項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目整個(gè)計(jì)算期為3年，第一年為建設(shè)期；第二年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%。稅收：依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，本項(xiàng)目的產(chǎn)品增值稅17%，進(jìn)項(xiàng)稅為外購原材料（農(nóng)副產(chǎn)品）10%和外購原料（工業(yè)品）及燃料和動(dòng)力的17%，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為增值稅的5%(本企業(yè)位于農(nóng)村)，教育附加費(fèi)為增值稅的4%，所得稅25%。（1）銷售收入（含稅）本項(xiàng)目實(shí)施后，年生產(chǎn)冷榨全營養(yǎng)食用菌飲料產(chǎn)品10000噸，銷售收入9075萬元。（1）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算全營養(yǎng)食用菌飲料產(chǎn)品10000噸，=，電費(fèi)、工資及福利和其它計(jì)384元。B、維修費(fèi)：按折舊費(fèi)的50%計(jì)算。無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)年攤銷合計(jì)16萬元。＝年總成本利息折舊攤銷資金占用費(fèi)。項(xiàng)目動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（財(cái)務(wù)效益分析）　　項(xiàng)目實(shí)施后，年新增利潤總額1500萬元，其中：所得稅375萬元，稅后利潤1125萬元。2800＝%投資凈利率＝1125247。2800＝%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（ic＝14%）1382萬元（稅后），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%（稅后），靜態(tài)投資回收期：（含建設(shè)期一年）根據(jù)國家對(duì)涉農(nóng)企業(yè)資金支持政策，%計(jì)算。項(xiàng)目最大還款能力（不含建設(shè)期）5年。② 敏感性分析本項(xiàng)目僅就產(chǎn)品售價(jià)下降和經(jīng)營成本上升進(jìn)行分析、分析結(jié)果如下：圖91 敏感性分析圖變化指標(biāo)變化幅度內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值投資回收期基礎(chǔ)數(shù)不變化%1382萬元經(jīng)營成本上升5%%1313萬元產(chǎn)品售價(jià)下降5%%1244萬元2年分析表明，項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品售價(jià)變化較為敏感，其次是經(jīng)營成本變化，項(xiàng)目經(jīng)營單位可以通過提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本，加強(qiáng)管理以抵抗風(fēng)險(xiǎn)，說明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜合分析項(xiàng)目的盈利能力、清償能力、盈虧平衡和內(nèi)部收益率敏感性分析等指標(biāo)，表明項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，清償能力強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。另一方面，項(xiàng)目實(shí)施過程中通過在基地推廣食用菌標(biāo)準(zhǔn)化栽培技術(shù)，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；耘啵杉涌燹r(nóng)業(yè)生產(chǎn)由粗放型向集約型方式轉(zhuǎn)變，向高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)方面轉(zhuǎn)變。因此，通過項(xiàng)目建設(shè)，進(jìn)一步擴(kuò)大了本縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)規(guī)模，有效推進(jìn)了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)程。龍頭企業(yè)增加就業(yè)人員200人。每盤食用菌平均成本2元/盤每盤食用菌銷售收入：3斤/盤＝戶均增收：（－2元/盤）2500＝4750元人均增收：4750元247。企業(yè)生產(chǎn)原料由基地農(nóng)戶組織生產(chǎn)，公司對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)指導(dǎo)。這樣，企業(yè)和農(nóng)戶之間形成了“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”的經(jīng)濟(jì)利益共同體。食用菌產(chǎn)業(yè)是一個(gè)綜合性產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)、加工、銷售工序多，分工明確，產(chǎn)業(yè)鏈長，帶動(dòng)面廣。產(chǎn)品包裝可以帶動(dòng)紙箱、泡沫箱、包裝袋等產(chǎn)品包裝業(yè)發(fā)展；同時(shí)還可帶動(dòng)運(yùn)輸業(yè)、飲食業(yè)的發(fā)展，可為這些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造可觀的經(jīng)濟(jì)效益。由XXXXXX食品有限公司承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)法人負(fù)責(zé)制、工程監(jiān)理制、招投標(biāo)制，確保高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量地完成建設(shè)任務(wù)。在本項(xiàng)目中，公司嚴(yán)格按照這一模式和企業(yè)章程，進(jìn)行經(jīng)營管理，按著這一要求，公司負(fù)責(zé)基地技術(shù)服務(wù)和產(chǎn)品收購，與農(nóng)戶簽訂購銷合同，制定保護(hù)價(jià)，明確雙方責(zé)、權(quán)、利，維護(hù)農(nóng)民的利益，使食用菌生產(chǎn)達(dá)到無公害、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的目標(biāo)，這樣，企業(yè)和農(nóng)戶間形成了責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一的經(jīng)濟(jì)利益共同體。：實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理任命各層次生產(chǎn)管理人員，并制定生產(chǎn)管理制度和考核制度，使項(xiàng)目管理者和工人嚴(yán)格按照公司的管理制度從事生產(chǎn)加工。：對(duì)銷售人員實(shí)行定額銷售，超額部分實(shí)行按比例獎(jiǎng)勵(lì)的措施，充分調(diào)動(dòng)銷售人員的積極性。一是聘請(qǐng)食用菌技術(shù)人員分赴項(xiàng)目區(qū)培訓(xùn)農(nóng)民；二是根據(jù)生產(chǎn)的需要，通過縣電視臺(tái)的農(nóng)業(yè)節(jié)目，講授食用菌生產(chǎn)技術(shù)知識(shí)；三是由企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)人員對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行上崗前培訓(xùn)，使每個(gè)員工熟練掌握操作技能，經(jīng)考核合格后上崗。在食用菌生產(chǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)專業(yè)技術(shù)人員到戶指導(dǎo)，使農(nóng)戶全面掌握各環(huán)節(jié)的生產(chǎn)技術(shù)。為保證產(chǎn)品質(zhì)量，該項(xiàng)目引進(jìn)具有國內(nèi)先進(jìn)水平的新型加工設(shè)備，保證生產(chǎn)工藝先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良，同時(shí)也降低了能耗及生產(chǎn)成本，保證項(xiàng)目取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。供應(yīng)環(huán)節(jié)采用多渠道采購以控制原材料成本，在生產(chǎn)環(huán)節(jié)嚴(yán)格遵照企業(yè)成本核算的要求做到程序控制節(jié)約資源，各部門做到節(jié)能減排的責(zé)任落實(shí)工作，各方面以成本管理為先，保證企業(yè)在整體成本費(fèi)用上不斷降低，增強(qiáng)了企業(yè)競爭優(yōu)勢。重點(diǎn)采用終端產(chǎn)品營銷模式，目標(biāo)客戶為市場中高端消費(fèi)群體。 （2）產(chǎn)品價(jià)格穩(wěn)中求升原則：加大產(chǎn)品宣傳力度，從產(chǎn)品特色“綠色、有機(jī)”上下功夫，強(qiáng)調(diào)品牌建設(shè)。具體的營銷方案為：各省區(qū)經(jīng)理以辦事處為中心，在穩(wěn)定老客戶基礎(chǔ)上，積極開拓新客戶，拓展產(chǎn)品消費(fèi)范圍，多渠道、多層次、有計(jì)劃擴(kuò)面增點(diǎn)；協(xié)助經(jīng)銷商做好商超產(chǎn)品展示，增加酒店、賓館、夜場進(jìn)店率；從品牌戰(zhàn)略的高度，積極做好品牌、產(chǎn)品宣傳工作。公司員工和臨時(shí)用工依據(jù)勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定按時(shí)發(fā)放工資、福利和勞動(dòng)保護(hù)用品；生產(chǎn)環(huán)節(jié)中教育員工提高安全意識(shí)，嚴(yán)格按操作規(guī)程執(zhí)行，確保生產(chǎn)安全；企業(yè)衛(wèi)生嚴(yán)格執(zhí)行食品生產(chǎn)企業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)能帶動(dòng)農(nóng)民脫貧致富，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。地方政府和項(xiàng)目建設(shè)單位有足夠的資金配套能力，項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、清償能力。本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，輻射帶動(dòng)能力強(qiáng)，加工項(xiàng)目向農(nóng)民采購的材料占所需原料的100%，資源優(yōu)勢強(qiáng)，區(qū)域特色明顯，原材料供應(yīng)有保障；開發(fā)產(chǎn)品科技含量高，競爭優(yōu)勢明顯，市場潛力大，銷售方案切實(shí)可行；項(xiàng)目技術(shù)方案先進(jìn)可行，技術(shù)依托可靠，工藝路線合理；項(xiàng)目低耗節(jié)能，符合環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展的有關(guān)要求；項(xiàng)目效益高，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)政有償資金還款有保障。