【正文】 本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，輻射帶動(dòng)能力強(qiáng)，加工項(xiàng)目向農(nóng)民采購的材料占所需原料的100%，資源優(yōu)勢(shì)強(qiáng)，區(qū)域特色明顯，原材料供應(yīng)有保障；開發(fā)產(chǎn)品科技含量高，競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)明顯，市場(chǎng)潛力大，銷售方案切實(shí)可行；項(xiàng)目技術(shù)方案先進(jìn)可行，技術(shù)依托可靠，工藝路線合理；項(xiàng)目低耗節(jié)能，符合環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展的有關(guān)要求；項(xiàng)目效益高，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)政有償資金還款有保障。同時(shí)能帶動(dòng)農(nóng)民脫貧致富，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。具體的營銷方案為：各省區(qū)經(jīng)理以辦事處為中心，在穩(wěn)定老客戶基礎(chǔ)上，積極開拓新客戶，拓展產(chǎn)品消費(fèi)范圍，多渠道、多層次、有計(jì)劃擴(kuò)面增點(diǎn)；協(xié)助經(jīng)銷商做好商超產(chǎn)品展示，增加酒店、賓館、夜場(chǎng)進(jìn)店率；從品牌戰(zhàn)略的高度，積極做好品牌、產(chǎn)品宣傳工作。重點(diǎn)采用終端產(chǎn)品營銷模式，目標(biāo)客戶為市場(chǎng)中高端消費(fèi)群體。為保證產(chǎn)品質(zhì)量，該項(xiàng)目引進(jìn)具有國內(nèi)先進(jìn)水平的新型加工設(shè)備，保證生產(chǎn)工藝先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良，同時(shí)也降低了能耗及生產(chǎn)成本，保證項(xiàng)目取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。一是聘請(qǐng)食用菌技術(shù)人員分赴項(xiàng)目區(qū)培訓(xùn)農(nóng)民；二是根據(jù)生產(chǎn)的需要，通過縣電視臺(tái)的農(nóng)業(yè)節(jié)目，講授食用菌生產(chǎn)技術(shù)知識(shí)；三是由企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)人員對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行上崗前培訓(xùn)，使每個(gè)員工熟練掌握操作技能，經(jīng)考核合格后上崗。：實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理任命各層次生產(chǎn)管理人員，并制定生產(chǎn)管理制度和考核制度，使項(xiàng)目管理者和工人嚴(yán)格按照公司的管理制度從事生產(chǎn)加工。由XXXXXX食品有限公司承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)法人負(fù)責(zé)制、工程監(jiān)理制、招投標(biāo)制，確保高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量地完成建設(shè)任務(wù)。食用菌產(chǎn)業(yè)是一個(gè)綜合性產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)、加工、銷售工序多，分工明確，產(chǎn)業(yè)鏈長，帶動(dòng)面廣。企業(yè)生產(chǎn)原料由基地農(nóng)戶組織生產(chǎn)，公司對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)指導(dǎo)。龍頭企業(yè)增加就業(yè)人員200人。另一方面，項(xiàng)目實(shí)施過程中通過在基地推廣食用菌標(biāo)準(zhǔn)化栽培技術(shù)，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)模化栽培，可加快農(nóng)業(yè)生產(chǎn)由粗放型向集約型方式轉(zhuǎn)變，向高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)方面轉(zhuǎn)變。② 敏感性分析本項(xiàng)目僅就產(chǎn)品售價(jià)下降和經(jīng)營成本上升進(jìn)行分析、分析結(jié)果如下：圖91 敏感性分析圖變化指標(biāo)變化幅度內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值投資回收期基礎(chǔ)數(shù)不變化%1382萬元經(jīng)營成本上升5%%1313萬元產(chǎn)品售價(jià)下降5%%1244萬元2年分析表明，項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品售價(jià)變化較為敏感，其次是經(jīng)營成本變化，項(xiàng)目經(jīng)營單位可以通過提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本，加強(qiáng)管理以抵抗風(fēng)險(xiǎn)，說明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2800＝%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（ic＝14%）1382萬元（稅后），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%（稅后），靜態(tài)投資回收期：（含建設(shè)期一年）根據(jù)國家對(duì)涉農(nóng)企業(yè)資金支持政策，%計(jì)算。項(xiàng)目動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（財(cái)務(wù)效益分析）　　項(xiàng)目實(shí)施后，年新增利潤總額1500萬元，其中：所得稅375萬元，稅后利潤1125萬元。無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)年攤銷合計(jì)16萬元。（1）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算全營養(yǎng)食用菌飲料產(chǎn)品10000噸，=，電費(fèi)、工資及福利和其它計(jì)384元。稅收：依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，本項(xiàng)目的產(chǎn)品增值稅17%，進(jìn)項(xiàng)稅為外購原材料（農(nóng)副產(chǎn)品）10%和外購原料（工業(yè)品）及燃料和動(dòng)力的17%，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為增值稅的5%(本企業(yè)位于農(nóng)村)，教育附加費(fèi)為增值稅的4%，所得稅25%。第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目資金嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)項(xiàng)目資金使用管理規(guī)定，由企業(yè)單獨(dú)建帳、?？顚Ｓ?、專人管理，并接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督，并及時(shí)向縣財(cái)政局、項(xiàng)目單位匯報(bào)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金使用情況。C：項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)40萬元。其中生產(chǎn)車間投資280萬元（包括原材料預(yù)處理車間、冷榨提汁車間、原汁標(biāo)準(zhǔn)化車間、調(diào)配車間、包裝清洗車間、無菌自動(dòng)灌封車間、殺菌車間、包裝車間）；成品庫和原輔材料及包裝物庫投資130萬元；完成土建工程3000平方米。第九章 投資概算與資金來源 投資概算依據(jù)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算依據(jù)《河北省建筑工程核算定額》2008年、《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目可研究報(bào)告編寫大綱》以及省、市2007年產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目安排意見等文件進(jìn)行編制。本項(xiàng)目是擴(kuò)建項(xiàng)目，通過XX市環(huán)境保護(hù)科學(xué)院的環(huán)境影響評(píng)價(jià)，XX市環(huán)境保護(hù)局同意立項(xiàng)。項(xiàng)目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生廢物作為垃圾及時(shí)運(yùn)至指定的堆渣場(chǎng)，由專人處理；鍋爐產(chǎn)生的爐渣和除塵器除塵灰出售附近磚廠綜合利用，不外排；廢水處理站產(chǎn)生的沉淀污泥漚制農(nóng)肥外售，對(duì)周邊環(huán)境無任何影響。以上措施的實(shí)施，可以滿足《建筑施工廠界噪聲限值》（GB12523—90）的標(biāo)準(zhǔn)要求；建筑垃圾可直接運(yùn)至垃圾場(chǎng)處理，對(duì)周邊環(huán)境基本無影響。 環(huán)境保護(hù)與治理措施項(xiàng)目建設(shè)期產(chǎn)生的揚(yáng)塵，可采取水噴淋降塵、及時(shí)硬化路面和施工區(qū)地面、工地周圍設(shè)立高標(biāo)準(zhǔn)圍欄、車輛在運(yùn)輸過程中進(jìn)行遮蓋、原料堆存進(jìn)行遮蓋等防治措施后，揚(yáng)塵排放可達(dá)到《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB16297—1996）表2中無組織排放監(jiān)控濃度限值要求，對(duì)周邊大氣環(huán)境影響較?。皇┕r(shí)建筑噪音較高，可采取如下措施降低噪聲：（1）施工設(shè)備應(yīng)滿足有關(guān)設(shè)備噪聲限值的要求。（2）水環(huán)境影響分析項(xiàng)目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢水為有機(jī)廢水，直接排放不會(huì)污染水環(huán)境。第八章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響（1）大氣環(huán)境影響分析項(xiàng)目工程施工和建筑材料的裝卸、運(yùn)輸過程中產(chǎn)生的揚(yáng)塵，對(duì)大氣環(huán)境會(huì)產(chǎn)生一定影響。各種能源消耗分析表序號(hào)能耗名稱消 耗 量折合標(biāo)煤（T）統(tǒng)計(jì)口徑行業(yè)口徑1電本項(xiàng)目為XXXX食品有限公司10000噸冷榨全營養(yǎng)食用菌飲料加工擴(kuò)建項(xiàng)目，屬于食品類加工項(xiàng)目。所以，原材料供應(yīng)有保障。結(jié)合生態(tài)環(huán)境建設(shè)，每年新增8萬畝刺槐林，每三年輪換平茬一次，是食用菌的良好培養(yǎng)基。烘干原料調(diào)配封口超高溫瞬時(shí)滅菌精選原材料預(yù)處理冷榨提汁過濾均質(zhì)無菌灌裝殺菌噴碼包裝檢驗(yàn)成品為保證產(chǎn)品質(zhì)量，該項(xiàng)目引進(jìn)具有國內(nèi)先進(jìn)水平的新型加工設(shè)備，保證生產(chǎn)工藝先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良，同時(shí)也降低了能耗及生產(chǎn)成本，保證項(xiàng)目取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。第六章 項(xiàng)目建設(shè)方案XXXX食品有限公司通過認(rèn)真的市場(chǎng)調(diào)研和深入的市場(chǎng)考察，走訪中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)、河北省食品工業(yè)協(xié)會(huì)、中糧進(jìn)出口總公司等有關(guān)專家和學(xué)者，結(jié)合公司生產(chǎn)的產(chǎn)品以及項(xiàng)目產(chǎn)品和我縣食用菌原材料的具體情況，經(jīng)公司股東大會(huì)研究決定上食用菌深加工項(xiàng)目——年產(chǎn)10000噸冷榨全營養(yǎng)食用菌飲料加工擴(kuò)建項(xiàng)目，爭取國家財(cái)政資金支持。這些可為食用菌生產(chǎn)提供充足的原料。就產(chǎn)品國外市場(chǎng)而言，可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素是政治影響下的食品出口壁壘等。但是產(chǎn)品的銷售、產(chǎn)量、成本、售價(jià)和投資，是項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素。在做好重點(diǎn)市場(chǎng)需求調(diào)查的基礎(chǔ)上，做好企業(yè)定位、價(jià)格定位，增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭力，同時(shí)提高職工素質(zhì)，加強(qiáng)營銷人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)銷售骨干，充分調(diào)動(dòng)銷售人員的積極性，在全國建立穩(wěn)定的銷售網(wǎng)絡(luò)。(一)營銷理念堅(jiān)持以質(zhì)量求生存，以信譽(yù)求發(fā)展的企業(yè)宗旨：開發(fā)新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品質(zhì)量，拓展銷售渠道。（三）品牌形象定位按照綠色、無公害的食品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行食用菌生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)規(guī)程，指導(dǎo)基地進(jìn)行規(guī)范栽培，為加工企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)原料。以超市為形象展示，帶動(dòng)社區(qū)店，強(qiáng)調(diào)鋪市率。我公司以產(chǎn)品的高質(zhì)量和優(yōu)良的企業(yè)信譽(yù)被中糧進(jìn)出口公司國際貿(mào)易部認(rèn)定為合格的供應(yīng)商，與其建立了多年的業(yè)務(wù)往來，我公司可直接為其食用菌汁菌粉食品。同時(shí)不斷更新和提高包裝檔次，提高產(chǎn)品品位。在生產(chǎn)過程中，指導(dǎo)農(nóng)戶嚴(yán)格按照國家標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)產(chǎn)品方案，不使用有殘留的化肥、農(nóng)藥和其它有害物質(zhì)，確保產(chǎn)品無公害，全力打造“綠色、有機(jī)產(chǎn)品”、知名品牌，提高產(chǎn)品知名度。同時(shí)，利用本公司信息網(wǎng)絡(luò)和其它媒體把公司的產(chǎn)品信息及時(shí)傳遞出去，創(chuàng)造條件擴(kuò)大產(chǎn)品宣傳力度，并積極進(jìn)行網(wǎng)上銷售。綜上所述，從目前國內(nèi)市場(chǎng)及其前景上分析，本項(xiàng)目主產(chǎn)品年產(chǎn)10,000噸冷榨全營養(yǎng)食用菌飲料的市場(chǎng)銷售是可靠的、有保障的。中國市場(chǎng)研究中心《2007年中國食用菌飲料市場(chǎng)現(xiàn)狀分析及前景預(yù)測(cè)報(bào)告》顯示：食用菌飲料的行業(yè)成長，每年將有20%25%的成長比率。我國是食用菌生產(chǎn)大國，XX縣是“中國食用菌之鄉(xiāng)”，“世界滑子菇之鄉(xiāng)”，XX滑子菇成色、品質(zhì)、營養(yǎng)價(jià)值居世界第一，產(chǎn)量占全世界總產(chǎn)量25%。二是市場(chǎng)需求量大。公司自成立以來，始終以誠信經(jīng)營為宗旨，樹立了良好的社會(huì)形象和信譽(yù)，企業(yè)從未發(fā)生欠資、欠稅等有關(guān)影響企業(yè)形象和信譽(yù)的現(xiàn)象。%，%，%，%，%。負(fù)債總額923萬元，所有者權(quán)益2356萬元，凈資產(chǎn)2356萬元，實(shí)收資本500萬元，營業(yè)收入2893萬元，凈利潤177萬元，%。2006年“XX”牌酸棗汁被省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局評(píng)為“河北省名牌產(chǎn)品”；2007年XX產(chǎn)品被中國食品安全協(xié)會(huì)評(píng)定為“全國食品安全放心品牌”；同年12月XX牌野山棗汁產(chǎn)品在中國國際林業(yè)博覽會(huì)上獲銀獎(jiǎng)。產(chǎn)品主要銷往山東、山西、河南、河北、內(nèi)蒙、北京、天津等十幾個(gè)省市。占全縣農(nóng)業(yè)增加值的比重達(dá)到45%，食用菌產(chǎn)業(yè)對(duì)農(nóng)民收入的貢獻(xiàn)率達(dá)到50%左右，跨入全國食用菌10強(qiáng)生產(chǎn)縣。國家制定優(yōu)惠政策，加大對(duì)優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品投入力度，優(yōu)先扶持優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)建設(shè)。其中農(nóng)業(yè)人口41萬人。整體經(jīng)濟(jì)快速增長，質(zhì)量效益同步提高。XX是契丹人的發(fā)祥地，又是歷史文化名城，歷史文化源遠(yuǎn)流長：大量的出士文物向世人訴說著XX的悠久歷史，是中華民族紅山文化的發(fā)祥地之一。XXXX食品有限公司依托我縣食用菌資源優(yōu)勢(shì)，更重要的