【正文】 ； 1001000萬元企業(yè)每減少 %扣 1分； 100萬元以下企業(yè)每減少 3%扣 1分。 ③ 虧損企業(yè)利潤總額考核方法與盈利企業(yè)相同，利潤增減按實(shí)際減虧增虧計(jì)算。 指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi)，每增加預(yù)算目標(biāo)值的 %加 1分；增加值超過預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分 每增加預(yù)算目標(biāo)值的 3%加 1 分，最多加 3 分。 (3) 輔助指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn) ① 成本費(fèi)用利潤率考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。 未完成指標(biāo)且減少值 在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi) , 每減少預(yù)算目標(biāo)值的 3%扣 1分；減少值超過預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每減少預(yù)算目標(biāo)值的 1%扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。 指標(biāo)超額完成且增加幅度在 15%之內(nèi)，億元以上企業(yè)每提高 3%加 1分 。增加幅度超過 15%，超出部分每增加 5%加 分，最多加 分。減少幅度超過 15%，超出部分每減少 1%扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。 建設(shè)單位考核標(biāo)準(zhǔn) ① 投資計(jì)劃完成率考核標(biāo)準(zhǔn)：投資計(jì)劃完成率 為 100%，完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。未完成指標(biāo)且減少幅度超過 5%,超出部分每減少 %扣 1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完；超額完成指 標(biāo)且增加幅度超過 5%，超出部分每增加 %扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。 完成費(fèi)用控制指標(biāo)且減少幅度在 15%之內(nèi)，每減少 1%加 1分；減少幅度超過 15%，超出部分每減少 1%加 ，最多加 。 （二）分公司及附屬單位 預(yù)算考核 分公司及附屬單位預(yù)算考核計(jì)分標(biāo)準(zhǔn) 單位類別 指標(biāo)名稱 標(biāo)準(zhǔn)分 經(jīng)營單位 目標(biāo)利潤 單位 主要指標(biāo) 利潤總額 40 總資產(chǎn)利潤率 20 成本費(fèi)用利潤率 20 輔助指標(biāo) 貨款清收率等備選指標(biāo) 10 人均利潤 10 經(jīng)費(fèi)單位 主要指標(biāo) (成本 )費(fèi)用支出 100 運(yùn)銷處 主要指標(biāo) 商品煤平均售價 40 貨款回收率 40 輔助指標(biāo) 銷售費(fèi)用 20 建設(shè)單位 主要指標(biāo) 投資計(jì)劃完成率 60 輔助指標(biāo) 建管費(fèi)支出 40 (1) 經(jīng)營單位 考核標(biāo)準(zhǔn) ① 利潤總額考核標(biāo)準(zhǔn)：盈利企業(yè)利潤總額按預(yù)算目標(biāo)值大小分為億元以上（含億元）、 100010000萬元（含 1000萬元）、 1001000萬元（含 100 萬元）、 100 萬元以下四個等級，完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。100010000萬元企業(yè)每提高 2%加 1分 。100萬元以下企業(yè)每提高 3%加 1分。 未完成指標(biāo)且利潤減少幅度 在 15%之內(nèi) ,億元以上企業(yè)每減少%扣 1分； 100010000萬元企業(yè)每減少 2%扣 1分； 1001000萬元企業(yè)每減少 %扣 1 分； 100 萬元以下企業(yè)每減少 3%扣 1 分。 虧損企業(yè)利潤總額考核方法與盈利企業(yè)相同，利潤增減按實(shí)際減虧增虧計(jì)算。 指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi)，每增加預(yù)算目標(biāo)值的 1%加 ；增加值超過預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每增加預(yù)算目標(biāo)值的 2%加 分，最多加 2 分。 ③ 成本費(fèi)用利潤率考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。 未完成指標(biāo)且減少值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi) , 每減少預(yù)算目標(biāo)值的 1%扣 1分；減少值超過預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每減少預(yù)算目標(biāo)值的 %扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。貨款清收率大于 100%，每多 1%加 1分，最多加 3分 。其他單位根據(jù)當(dāng)年實(shí)際情況在總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等備選考核指標(biāo)中具體確定，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計(jì)分制度與子公司“ 成本費(fèi)用利潤率”相同；未選定該項(xiàng)指標(biāo)時，此項(xiàng)指標(biāo)分值自動計(jì)入“成本費(fèi)用利潤率”。 (2) 經(jīng)費(fèi)單位考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。 未完成費(fèi)用控制指標(biāo)且增加幅度在 10%之內(nèi) , 每增加 1%扣 3分；增加幅度超過 10%，超出部分每增加 %扣 1分，直至本項(xiàng)指 標(biāo)得分扣完。 (4) 運(yùn)銷處考核標(biāo)準(zhǔn) ①商品煤平均售價考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。 未完成指標(biāo)且減少幅度在 1%之內(nèi) , 每減少 %扣 1分；減少幅度超過 1%，超出部分每減少 %扣 1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。貨款回收率大于 100%，每多 %加 1分，最多加 15分 。 ③銷售費(fèi)用考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。 未完成費(fèi)用控制指標(biāo)且增加幅度在 5%之內(nèi) , 每增加 %扣 1分；增加幅度超過 5%，超出部分每增加 %扣 1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。 第三十四條 考核指標(biāo)計(jì)算公式 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤／平均凈資產(chǎn) 100％ 成本費(fèi)用利潤率 =利潤總額／成本費(fèi)用總額 100％ 成本費(fèi)用總額 =銷售 (營業(yè) )成本 +主營業(yè)務(wù)稅金及附加 +銷售(營業(yè) )費(fèi)用 +管理費(fèi)用 +財(cái)務(wù)費(fèi)用 +營業(yè)外凈支出 +其他業(yè)務(wù)凈支出 總資產(chǎn)利潤率預(yù)算目標(biāo)值 =當(dāng)年預(yù)算利潤總額 /(上年平均資產(chǎn)總額 *調(diào)節(jié)系數(shù) ) 調(diào)節(jié)系數(shù) =當(dāng)年預(yù)算收入（產(chǎn)量） /上年收入（產(chǎn)量） 總資產(chǎn)利潤率實(shí)際完成值 =當(dāng)年實(shí)際利潤總額 /當(dāng)年實(shí)際平均資產(chǎn)總額 第三十五條 集團(tuán)公司依據(jù)本制度結(jié)合各年工 作目標(biāo)具體核定年度各項(xiàng)指標(biāo)，并與各預(yù)算單位就年度考核目標(biāo)值簽訂目標(biāo)責(zé)任書。 第三十六條 為確保預(yù)算考核工作的客觀、公正與公平，有效發(fā)揮對企業(yè)的經(jīng)營評判、管理診斷和行為引導(dǎo)作用，開展年度預(yù)算考核時要以子、分公司經(jīng)社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后的財(cái)務(wù)會計(jì)報告為基礎(chǔ)。 第九章 附則 第三十條 本制度由集團(tuán)公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組負(fù)責(zé)解釋，并從20xx年 1 月 1 日起執(zhí)行。 本 表第 1至第 7環(huán)節(jié)由預(yù)算單位負(fù)責(zé)填報完畢后送至各專業(yè)技術(shù)處室，第 8 至第 9 環(huán)節(jié)由分管處室研究、經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示后送交預(yù)算管理辦公室；預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)審核、匯總及平衡后送交預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組長審批。各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際制定本單位的預(yù)算調(diào)整審批程