工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金-閱讀頁
2025-07-10 00:52本頁面
【正文】 業(yè)機構(gòu)發(fā)行的債券占基金固定收益類資產(chǎn)的比例不低于80%；基金持有現(xiàn)金及到期日在一年以內(nèi)的債券占基金資產(chǎn)凈值的比例不低于5%。本財務報表系按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則—基本準則》以及其后頒布及修訂的具體會計準則、應用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（以下統(tǒng)稱“企業(yè)會計準則”）編制，同時，對于在具體會計核算和信息披露方面，也參考了中國證券投資基金業(yè)協(xié)會修訂并發(fā)布的《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》、中國證監(jiān)會制定的《關(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》、《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行估值業(yè)務及份額凈值計價有關(guān)事項的通知》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則》第2號《年度報告的內(nèi)容與格式》、《證券投資基金信息披露編報規(guī)則》第3號《會計報表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號》及其他中國證監(jiān)會頒布的相關(guān)規(guī)定。采用若干修訂后/新會計準則2014年1至3月，財政部制定了《企業(yè)會計準則第39號——公允價值計量》、《企業(yè)會計準則第40號——合營安排》和《企業(yè)會計準則第41號——在其他主體中權(quán)益的披露》；修訂了《企業(yè)會計準則第2號——長期股權(quán)投資》、《企業(yè)會計準則第9號——職工薪酬》、《企業(yè)會計準則第30號——財務報表列報》和《企業(yè)會計準則第33號——合并財務報表》；上述7項會計準則均自2014年7月1日起施行。上述會計準則的變化對本財務報表無重大影響。、會計估計與最近一期年度報告相一致的說明財政部于2014年頒布《企業(yè)會計準則第39號——公允價值計量》、《企業(yè)會計準則第40號——合營安排》、《企業(yè)會計準則第41號——在其他主體中權(quán)益的披露》和修訂后的《企業(yè)會計準則第2號——長期股權(quán)投資》、《企業(yè)會計準則第9號——職工薪酬》、《企業(yè)會計準則第30號——財務報表列報》、《企業(yè)會計準則第33號——合并財務報表》以及《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》，要求除《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》自2014年度財務報表起施行外，其他準則自2014年7月1日起施行。本基金本報告期無重大會計差錯的內(nèi)容和更正金額。根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[2002]128號文《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》的規(guī)定，對基金取得的股票的股息、紅利收入，債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅；根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[2008]132號文《財政部國家稅務總局關(guān)于儲蓄存款利息所得有關(guān)個人所得稅政策的通知》的規(guī)定，自2008年10月9日起，對儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅。本基金本報告期及上年度可比期間均未有通過關(guān)聯(lián)方交易單元進行的交易。計算方法如下：H=E%/當年天數(shù)H為每日應計提的基金管理費E為前一日的基金資產(chǎn)凈值基金管理費每日計提，按月支付單位：人民幣元注：%的年費率計提。單位：人民幣元注：本基金A類基金份額不收取銷售服務費。本基金銷售服務費將專門用于本基金的銷售與基金份額持有人服務。計算方法下：H=E%/當年天數(shù)H為B類基金份額每日應計提的銷售服務費E為B類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值銷售服務費每日計提，按月支付。本基金除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方在本報告期末及上年度末均未投資本基金。上年度期末余額14，749，其余部分為定期存款投資，利息收入包括活期存款和存款投資收入。本基金本報告期無須作說明的其他關(guān)聯(lián)交易事項。截至本報告期末2014年12月31日止，本基金從事銀行間市場債券正回購交易形成的賣出回購證券款余額人民幣79，700，是以如下債券作為質(zhì)押：金額單位：人民幣元截至本報告期末2014年12月31日止，本基金從事證券交易所債券正回購交易形成的賣出回購證券款余額人民幣414，485，于2015年1月5日、1月6日、1月7日和1月8日先后到期。銀行存款、結(jié)算備付金、買入返售金融資產(chǎn)、應收利息、賣出回購金融資產(chǎn)款等，因其剩余期限不長，公允價值與賬面價值相若。(2)公允價值所屬層次間的重大變動本基金政策為以報告期初作為確定金融工具公允價值層次之間轉(zhuǎn)換的時點。本基金本報告期持有的以公允價值計量的金融工具未發(fā)生轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出第三層次公允價值的情況。截至資產(chǎn)負債表日，本基金無需要說明的其他重要事項。8投資組合報告金額單位：人民幣元注：由于四舍五入的原因公允價值占基金總資產(chǎn)的比例分項之和與合計可能有尾差。本基金本報告期末未持有股票投資。%或前20名的股票明細本基金本報告期無賣出股票明細。金額單位：人民幣元注：由于四舍五入的原因公允價值占基金資產(chǎn)凈值的比例分項之和與合計可能有尾差。本基金本報告期末未持有貴金屬。本期沒有進行國債期貨投資。本期沒有進行國債期貨投資。本基金本報告期末未持有股票投資。167。10開放式基金份額變動單位：份167。b)券商具有較強的綜合研究能力：能及時、全面、定期提供高質(zhì)量的關(guān)于宏觀、行業(yè)、資本市場、個股分析的報告及其他豐富全面的信息服務；有很強的分析能力，能根據(jù)工銀瑞信所管理基金的特定要求，提供專門研究報告；具有開發(fā)量化投資組合模型的能力以及其他綜合服務能力。（2）選擇程序a)確定券商數(shù)量：根據(jù)以上標準對不同券商進行考察、選擇和確定。b)簽訂委托協(xié)議：與被選擇的券商簽訂委托代理協(xié)議，明確簽定協(xié)議雙方的名稱、委托代理期限、傭金率、雙方的權(quán)利義務等，經(jīng)簽章有效。，保留和更換程序（1）席位的租用期限暫定為一年，合同到期15天內(nèi)，投資研究部門將根據(jù)各券商研究在服務期間的綜合證券服務質(zhì)量等情況，進行評估。（3）若券商提供的綜合證券服務不符合要求，工銀瑞信有權(quán)按照委托協(xié)議規(guī)定，提前中止租用其交易席位。12影響投資者決策的其他重要信息
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