工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 投資組合之間進(jìn)行利益輸送。公平交易的具體措施：，研究部根據(jù)不同投資組合的投資目標(biāo)、投資風(fēng)格、投資范圍和關(guān)聯(lián)交易限制等，參考《股票池管理辦法》，建立股票池，各基金基金經(jīng)理、其他受托資產(chǎn)投資經(jīng)理在此基礎(chǔ)上根據(jù)投資授權(quán)構(gòu)建具體的投資組合。：、投資交易系統(tǒng)權(quán)限的適當(dāng)分離?！肮浇灰啄K”，對(duì)于涉及到同一證券品種的交易執(zhí)行，系統(tǒng)自動(dòng)通過(guò)公平交易模塊完成。e)以上反向交易要求完全按照指數(shù)的構(gòu)成進(jìn)行投資的組合等除外。交易所大宗交易，填寫(xiě)《大宗交易申請(qǐng)表》，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、法律合規(guī)部審批后執(zhí)行。，中央交易室填寫(xiě)《公平交易審批單》，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、法律合規(guī)部及其主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。如發(fā)現(xiàn)有疑問(wèn)的交易情況，就交易時(shí)間、交易、交易數(shù)量、交易理由等提出疑問(wèn)，由基金/投資經(jīng)理作出合理解釋。相關(guān)基金/投資經(jīng)理應(yīng)對(duì)異常交易情況進(jìn)行合理性解釋。法律合規(guī)部負(fù)責(zé)在各投資組合的定期報(bào)告中對(duì)異常交易行為進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明，其中，如果報(bào)告期內(nèi)所有投資組合參與的交易所公開(kāi)競(jìng)價(jià)同日反向交易成交較少的單邊交易量超過(guò)該證券當(dāng)日成交量的5%，應(yīng)說(shuō)明該類交易的次數(shù)及原因。為了公平對(duì)待各類投資人，保護(hù)各類投資人利益，避免出現(xiàn)不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送等違法違規(guī)行為，根據(jù)《證券投資基金法》、《基金管理特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》、《證券投資基金管理公平交易制度指導(dǎo)意見(jiàn)》等法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章，擬定了《公平交易管理辦法》、《異常交易管理辦法》，對(duì)管理的各類資產(chǎn)的公平對(duì)待做了明確具體的規(guī)定，并規(guī)定對(duì)買賣股票、債券時(shí)候的和市場(chǎng)差距較大，可能存在操縱股價(jià)、利益輸送等違法違規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)控。經(jīng)分析，本報(bào)告期未出現(xiàn)管理的不同投資組合間有同向交易價(jià)差異常的情況。2014年全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力，分化加大。逆周期政策和結(jié)構(gòu)調(diào)整政策交替使用，政策放松幅度較小，未能扭轉(zhuǎn)經(jīng)濟(jì)下行趨勢(shì)，國(guó)債收益率曲線整體下行且維持非常平坦的形狀。、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)的簡(jiǎn)要展望2015年全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇動(dòng)力仍然很弱?；久婧驼呙鎸?duì)上半年債券市場(chǎng)是有利的，預(yù)計(jì)收益率會(huì)進(jìn)一步下降。，如需更換，由相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人提出。參與估值流程各方之間不存在任何重大利益沖突。本基金在報(bào)告期內(nèi)沒(méi)有觸及2014年8月8日生效的《公開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》第四十一條規(guī)定的條件。、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見(jiàn)本托管人認(rèn)為，工銀瑞信基金管理有限的信息披露事務(wù)符合《證券投資基金信息披露管理辦法》及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，基金管理人所編制和披露的本基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未發(fā)現(xiàn)有損害基金持有人利益的行為。7年度財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)主體：工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金報(bào)告截止日：2014年12月31日單位：人民幣元注：本基金基金合同生效日為2012年11月14日。報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本基金主要投資于國(guó)內(nèi)依法發(fā)行上市的企業(yè)債券、債券、國(guó)債、央行[微博]票據(jù)、地方債、商業(yè)銀行金融債與次級(jí)債、政策性金融債、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分、短期融資券、債券回購(gòu)和銀行存款等固定收益類資產(chǎn)，以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。本財(cái)務(wù)報(bào)表系按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修訂的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（以下統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）編制，同時(shí)，對(duì)于在具體會(huì)計(jì)核算和信息披露方面，也參考了中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)修訂并發(fā)布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第2號(hào)《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》、《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則》第3號(hào)《會(huì)計(jì)報(bào)表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號(hào)》及其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的相關(guān)規(guī)定。上述會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化對(duì)本財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)重大影響。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2002]128號(hào)文《關(guān)于開(kāi)放式證券投資基金有關(guān)稅收問(wèn)題的通知》的規(guī)定，對(duì)基金取得的股票的股息、紅利收入，債券的利息收入、儲(chǔ)蓄存款利息收入，由上市、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2008]132號(hào)文《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于儲(chǔ)蓄存款利息所得有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》的規(guī)定，自2008年10月9日起，對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得暫免征收個(gè)人所得稅。計(jì)算方法如下：H=E%/當(dāng)年天數(shù)H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)E為前一日的基金資產(chǎn)凈值基金管理費(fèi)每日計(jì)提，按月支付單位：人民幣元注：%的年費(fèi)率計(jì)提。本基金銷售服務(wù)費(fèi)將專門用于本基金的銷售與基金份額持有人服務(wù)。本基金除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方在本報(bào)告期末及上年度末均未投資本基金。本基金本報(bào)告期無(wú)須作說(shuō)明的其他關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。銀行存款、結(jié)算備付金、買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收利息、賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款等，因其剩余期限不長(zhǎng)，公允價(jià)值與賬面價(jià)值相若。本基金本報(bào)告期持有的以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具未發(fā)生轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出第三層次公允價(jià)值的情況。8投資組合報(bào)告金額單位：人民幣元注：由于四舍五入的原因公允價(jià)值占基金總資產(chǎn)的比例分項(xiàng)之和與合計(jì)可能有尾差。%或前20名的股票明細(xì)本基金本報(bào)告期無(wú)賣出股票明細(xì)。本基金本報(bào)告期末未持有貴金屬。本期沒(méi)有進(jìn)行國(guó)債期貨投資。本基金本報(bào)告期末未持有股票投資。10開(kāi)放式基金份額變動(dòng)單位：份167。（2）選擇程序a)確定券商數(shù)量：根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)對(duì)不同券商進(jìn)行考察、選擇和確定。，保留和更換程序（1）席位的租用期限暫定為一年，合同到期15天內(nèi)，投資研究部門將根據(jù)各券商研究在服務(wù)期間的綜合證券服務(wù)質(zhì)量等情況，進(jìn)行評(píng)估。12影響投資者決策的其他重要信息
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