公司內(nèi)部控制大綱-閱讀頁
2025-07-07 23:47本頁面
【正文】 體決策原則基金的投資管理實行投資決策委員會領(lǐng)導下的基金經(jīng)理負責制。（三） 投資決策與風險控制相互制衡的原則投資決策委員會是負責基金投資決策的最高權(quán)力機構(gòu)，風控組是公司負責內(nèi)部風險管理的最高決策機構(gòu)，在制度安排上，兩者之間存在有效制衡機制。（五） 強化監(jiān)督原則 對投資管理活動的監(jiān)督體現(xiàn)于兩方面，首先是在投資管理的不同環(huán)節(jié)之間的相互監(jiān)督，其次是由合規(guī)組對整個投資流程進行監(jiān)督與檢查。第四十條 公司對研究業(yè)務(wù)控制的要求如下：（一） 研究工作應(yīng)保持獨立、客觀，不受任何部門及個人的不正當影響，研究部門獨立于負責投資決策和交易執(zhí)行的相關(guān)部門；（二） 建立嚴密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學、有效、獨特的研究方法；（三） 建立股票分類制度與股票庫制度，并予以持續(xù)、及時的維護；（四） 建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道；第四十一條 基金投資決策工作分為授權(quán)與決策兩個方面。交易業(yè)務(wù)的基本要求如下，并主要體現(xiàn)于《交易管理制度》和《保密工作管理規(guī)定》等規(guī)章制度之中：（一） 實行集中交易制度并建立獨立的集中交易室，投資指令必須在集中交易室完成；（二） 集中交易室建立交易監(jiān)測系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施；（三） 集中交易室配備充足的交易人員，交易人員同時負監(jiān)測和預(yù)警責任；（四） 集中交易室按照授權(quán)對交易指令進行審核，確認指令合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行，如出現(xiàn)指令違法、違規(guī)或者其他異常情況，應(yīng)當按照報告制度的規(guī)定及時報告相應(yīng)部門與人員；（五） 建立完善的交易記錄制度（交易日志） ，交易記錄及時反饋、核對并存檔保管；（六） 公平的交易；（七） 建立科學的投資交易績效評價體系，評價內(nèi)容必須包括： 投資指令是否得到及時、嚴格的執(zhí)行，執(zhí)行程序是否合法、合規(guī)； 集中交易室是否對投資指令的合規(guī)性情況進行有效的實時監(jiān)控； 交易員實現(xiàn)的交易量和交易價格的考核。第四十五條 公司對信息披露和對外交流工作的控制應(yīng)符合以下基本要求：（一） 信息披露符合法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會、證券交易所的有關(guān)規(guī)定；（二） 由統(tǒng)一的部門負責信息披露工作，進行信息的收集、組織、審核和發(fā)布，并接待基金投資人查詢；（三） 建立嚴密的信息披露實施流程，加強對信息的審查核對，使所公布的信息符合法律、法規(guī)的規(guī)定；（四） 加強對公司信息披露工作的檢查和評價，對存在的問題及時提出改進辦法，對信息披露出現(xiàn)的失誤提出處理意見，并追究相關(guān)人員的責任；設(shè)立基金管理公司—籌建申請材料（內(nèi)部控制制度—內(nèi)部控制大綱）（五） 掌握內(nèi)幕信息的人員不得利用內(nèi)幕信息進行證券交易，也不得將內(nèi)幕信息透露給他人；（六） 信息披露資料建檔長期保存以便及時查驗；（七） 部門與部門、員工與員工之間的信息溝通按規(guī)定的程序進行，切實執(zhí)行信息的密級管理制度；（八） 各部門及員工對外交流應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定，對外交流的觀點與口徑應(yīng)保持一致。第五節(jié) 公司財務(wù)系統(tǒng)的控制第四十七條 公司財務(wù)實行外包，基金會計業(yè)務(wù)也外包給具有資質(zhì)的服務(wù)機構(gòu)，對財務(wù)系統(tǒng)的控制應(yīng)當遵循以下要求：（一） 公司財務(wù)核算獨立于基金會計核算系統(tǒng)；（二） 在崗位分工的基礎(chǔ)上設(shè)立出納崗位，實行 AB 崗，嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程，出納崗負責與財務(wù)外包機構(gòu)的業(yè)務(wù)對接；（三） 制定財務(wù)收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經(jīng)紀律；（四） 制訂完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度，財會部門必須妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑據(jù)和會計檔案，嚴格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，設(shè)立基金管理公司—籌建申請材料（內(nèi)部控制制度—內(nèi)部控制大綱）防止會計數(shù)據(jù)的損毀、散失和泄密；（五） 強化財產(chǎn)登記保管和實物資產(chǎn)盤點制度，重要資產(chǎn)必須進行定期或不定期盤點，及時處理盤盈盤虧并分析總結(jié)原因。第七節(jié) 公司行政與人事管理的控制第四十九條 公司行政與人事控制應(yīng)遵循以下要求：（一） 確保人事及勞資管理、職務(wù)授權(quán)管理、印章管理、后勤保障、設(shè)施保障符合法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)要求；（二） 重要檔案與信息采取電子化與有紙化的雙重備份；設(shè)立基金管理公司—籌建申請材料（內(nèi)部控制制度—內(nèi)部控制大綱）（三） 建立完備的信息、資料、檔案查閱制度。第五十一條 運用不定期檢查、現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查、專項與綜合檢查、例行與突擊檢查等手段，保障公司各項制度的有效落實，同時通過檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的各種問題，并完善公司各項制度。第五十三條 通過對各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、部門及崗位的檢查、監(jiān)控，對所發(fā)現(xiàn)的潛在風險進行識別、分析、評估與控制，并采取定量分析和定性分析相結(jié)合、主觀概率測定與客觀概率測定相結(jié)合等方法，實施有效的風險管理。第五十五條 本大綱經(jīng)公司董事長批準
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