商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指導(dǎo)-閱讀頁(yè)
2025-07-07 19:51本頁(yè)面
【正文】 數(shù)估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。（四）有效期限商業(yè)銀行實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限（M）。商業(yè)銀行估計(jì)有效期限應(yīng)滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》的相關(guān)規(guī)定。（一）商業(yè)銀行對(duì)專業(yè)貸款采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)按照第三十一條和第三十二條的規(guī)定計(jì)算專業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。監(jiān)管評(píng)級(jí)優(yōu)良中差違約風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重70%90%115%250%0%預(yù)期損失比例%%%8%50%（三），監(jiān)管評(píng)級(jí)為“優(yōu)”和 “良”的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分別為50%和70%，預(yù)期損失比例分別為0％％。（五）商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法計(jì)算專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)應(yīng)達(dá)到《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》的要求。商業(yè)銀行應(yīng)基于單個(gè)資產(chǎn)池零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）以及違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）和相關(guān)性（R）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第三十九條 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的確定（一）違約概率和違約損失率%中的較大值。商業(yè)銀行估計(jì)零售資產(chǎn)池的違約概率和違約損失率應(yīng)滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》和《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的相關(guān)要求。在滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》相關(guān)規(guī)定的前提下，商業(yè)銀行可以對(duì)同一零售客戶的貸款和存款進(jìn)行表內(nèi)凈額結(jié)算，使用考慮凈額結(jié)算后的凈風(fēng)險(xiǎn)暴露為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。第三節(jié) 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)單獨(dú)計(jì)算資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》計(jì)算資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求。第四十四條 商業(yè)銀行境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以相應(yīng)國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。（一）對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府的債權(quán)，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA以上（含AA）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；AA以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；（二）對(duì)境外商業(yè)銀行、證券公司的債權(quán)，注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA以上（含AA）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；AA以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；（三）對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)，所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA以上（含AA）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；AA以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第四十六條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行本外幣債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為0%。第四十八條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。商業(yè)銀行持有我國(guó)其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第五十二條 商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的非大額少數(shù)資本投資形成的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，若金融機(jī)構(gòu)是上市公司，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為300％；若金融機(jī)構(gòu)為非上市公司，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400％。商業(yè)銀行因政策性債轉(zhuǎn)股形成的工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100％。合格質(zhì)物包括本節(jié)給予低于100％風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的金融工具，以及低于100％風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的債務(wù)人發(fā)行債券、票據(jù)和承兌的匯票。部分質(zhì)押的貸款，受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。第五十五條 商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)、個(gè)人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為100%。第六章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＝市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第五十九條 商業(yè)銀行沒(méi)有達(dá)到《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》要求，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第七章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第六十一條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第八章 附則第六十三條 商業(yè)銀行自獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議之日進(jìn)入3年過(guò)渡期。第六十五條 過(guò)渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和本指引平行計(jì)算資本充足率，并遵守下表規(guī)定的資本要求底線。第六十七條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。資本底線計(jì)算案例：（一）按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》計(jì)算（1）信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 80（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 10（3）核心資本和附屬資本的扣除項(xiàng)（含準(zhǔn)備金缺口） 3（4）計(jì)入附屬資本中的一般損失準(zhǔn)備 1（5）第一年的調(diào)整因子 95% 受底線約束的資本要求={[(1)+(2)]8%+(3)(4)}(5)＝[8%（80＋10）＋3－1]95%＝（二）按照《商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引》計(jì)算（1）IRB法覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 55（2）IRB法未覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 5（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 10（4）操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 5（5）核心資本和附屬資本的扣除項(xiàng) 2（6）超額減值準(zhǔn)備 按新方法計(jì)算的資本要求={[（1）+（2）+（3）+（4）]8%+(5)(6)}＝8%（55+5+10+5）＋2－＝（三）過(guò)渡期風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的計(jì)算 受底線約束的資本要求（）大于按該指引計(jì)算資本要求（），因此應(yīng)將資本要求差額對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)[（－）*]加到RWAs總額中去，（75+）
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