某汽車制造廠資金管理制度-閱讀頁(yè)
2025-06-22 07:06本頁(yè)面
【正文】 量免費(fèi)資源共享 ) 第 7 頁(yè) 共 9 頁(yè) 第五章 資金收入的管理 公司范圍內(nèi)的所有收入必須匯入公司指定賬戶。 第六章 資金支付管理 公司實(shí)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批和資金支付審批的“雙審批制”。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批不能代替資金支付的審批；資金支付審批是指財(cái)務(wù)部門在接到付款申請(qǐng)后，核對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件，根據(jù)資金支付程序的規(guī)定，逐級(jí)審核，并最終由具有批準(zhǔn)權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)付款或拒絕付款。簽字人須對(duì)付款的必要性、憑據(jù)的真實(shí)性和付款時(shí)間負(fù)責(zé)。如無(wú)特殊原 因，應(yīng)在規(guī)定的付款期的最后兩個(gè)工作日內(nèi)付款，不得提前付款。審核無(wú)誤后，可在自己的授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行付款，超出授權(quán)范圍則報(bào)請(qǐng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后付款。對(duì)于未 按規(guī)定完成審批手續(xù)的支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門無(wú)權(quán)支付。 公司統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑，并由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。 （ 2） 現(xiàn)金的收入、付出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。 （ 3） 日常結(jié)算中超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)（ X 元）的業(yè)務(wù)，不得支付現(xiàn)金（工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)及其他工資性支出除外），原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金收入和支出要按規(guī)定執(zhí)行，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。 （ 5） 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要定期或不定期地組織人員對(duì)存放的資金及有價(jià)證券進(jìn)行清查，因失職造成的現(xiàn)金或保存物品短缺，由失職者賠償。建立支票領(lǐng)用簿，登記支票領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用 途、金額或限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項(xiàng)。對(duì)于確實(shí)無(wú)法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時(shí)，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和限額。 （ 3） 支票領(lǐng)用后，應(yīng)在簽發(fā)支票之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)使用，如在 5 個(gè)工作日內(nèi)沒有使用，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將未使用的支票交回計(jì)劃財(cái)務(wù)部門。融資方式必須考慮融資成 本，采取競(jìng)爭(zhēng)或招標(biāo)方式，選擇適當(dāng)?shù)暮献髡?，力求最大限度降低?cái)務(wù)費(fèi)用。 公司實(shí)行資金重大事項(xiàng)上報(bào)制度，對(duì)于出現(xiàn)的重大資金問(wèn)題，各事業(yè)部必須在第一時(shí)間內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部。 重大事項(xiàng)包括但不限于： （ 1） 本單位銀行賬戶或存款被凍結(jié)。 （ 3） 主辦資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪。 各事業(yè)部要按照本規(guī)定加強(qiáng)資金管理，并結(jié)合具體情況，制定相 應(yīng)的資金管理實(shí)施細(xì)則，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。
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