教育有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書-閱讀頁
2025-06-13 22:46本頁面
【正文】 資、紅利及休假方面的福利之外，未來，公司將采取員工認(rèn)股的方式，公司每次增資時(shí)都保留10％20％的股份做為員工的認(rèn)股比例，只要員工在公司服務(wù)滿一年以上，即可享有這項(xiàng)福利。u 薪酬激勵(lì)（1）高級(jí)管理人員和技術(shù)核心人員的激勵(lì)機(jī)制高管人員（經(jīng)理和部門總監(jiān)）薪酬由三個(gè)組成部分，一是基本工資，二是業(yè)績獎(jiǎng)金，這兩個(gè)部分都是以現(xiàn)金形式發(fā)放，起短期激勵(lì)的作用；三是股票期權(quán)，即由企業(yè)的所有者向經(jīng)營者提供報(bào)酬以達(dá)到激勵(lì)目的。（3）銷售人員激勵(lì)機(jī)制加大營銷掛鉤力度，以分配機(jī)制促進(jìn)營銷積極性。按照銷售業(yè)績劃分獎(jiǎng)金等級(jí)，超過一定的銷售金額發(fā)放全額薪金并給予一定的提成。u 培訓(xùn)激勵(lì)企業(yè)工作效率的提高，最重要的還是員工自身素質(zhì)的開發(fā)。而且，現(xiàn)在越來越多的人看重的事企業(yè)單位對自己今后的培訓(xùn)，培訓(xùn)的力度往往能看出公司對員工的重視度，和這個(gè)員工的價(jià)值。第七章 財(cái)務(wù)分析表71 資金需求量估算資金需求預(yù)測金額（萬元）固定資產(chǎn)：460 建筑物300娛樂設(shè)施100其他固定資產(chǎn)60無形資產(chǎn)240動(dòng)漫專利20土地使用權(quán)220貨幣資金100合計(jì)800公司注冊資本800萬元表72 投資構(gòu)成來源出資方式金額股權(quán)比例風(fēng)險(xiǎn)投資貨幣資金16020%場地作價(jià)無形資產(chǎn)220%團(tuán)隊(duì)成員貨幣資金300%山東淮海公司貨幣資金100%山東動(dòng)畫制作公司無形資產(chǎn)20%合計(jì)注冊資本800100% 公司將股東權(quán)益最大化作為企業(yè)的長期財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，同時(shí)達(dá)到企業(yè)價(jià)值、社會(huì)價(jià)值的最大化。在保證公司有足夠的資金發(fā)展壯大的前提下，根據(jù)對未來現(xiàn)金流量、資產(chǎn)狀況及收益的分析，公司擬自2012年將凈利潤的20%分配給投資者，以后每年增加2%，增加到30%之后，固定不變。通過不斷經(jīng)營，公司的規(guī)模和收益不斷擴(kuò)大，逐步走上良性的發(fā)展道路。除特別指明外，金額單位均為：萬元；水電費(fèi)、工資費(fèi)用以及其他制造費(fèi)用核算見下；維修費(fèi)用逐年增加，經(jīng)營期第一年金額較小，免于計(jì)提，以后各年分別以銷售額的1%,2%,4%,5%計(jì)提；職工工資采用濟(jì)南市平均工資水平；按職工工資的14%計(jì)提福利費(fèi)，2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，%計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)，1%計(jì)提失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，20%計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)，5%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)，其它相關(guān)制造費(fèi)用按4%計(jì)提；開辦費(fèi)核算：公司注冊時(shí)需要交納的注冊費(fèi)用按1000萬以下1‰，‰繳納：8001‰=8萬元，在營業(yè)的第一年全部攤銷；2011年為建設(shè)期，先不招職員； 20122014年職工定員：30人； 20152016：40人(增加的10人中:6 人全職，2人管理，2人兼職)表73 公司成員結(jié)構(gòu)部 門經(jīng) 理全職職員兼職小 計(jì)總經(jīng)理11總經(jīng)理助理22辦公室1113人力資源部1225財(cái)務(wù)部1236市場部1236 產(chǎn)品開發(fā)部1247合計(jì)891330增員計(jì)劃公司擬在經(jīng)營第三年即2014年年初增加人員人10人，以滿足擴(kuò)大規(guī)模的需要。（銷售收入見后文收入核算）表74 工資核算全職職工工資兼職人員工資管理人員工資合計(jì)20110000201220132014 2015 4102016 410合計(jì) 、無形資產(chǎn)投資估算u 折舊及攤銷建筑物 300萬元，攤銷期為20年，按直線折舊法攤銷，凈殘值為15萬元，；娛樂設(shè)備100萬元，攤銷期為10年，凈殘值為5萬元，按直線折舊法攤銷，；運(yùn)輸工具等其他固定資產(chǎn)60萬元，按實(shí)用公里數(shù)攤銷，每年攤銷6萬元。u 人工費(fèi)用全體職工工資及福利費(fèi)：20122014: *(1+14%） = 20152016: 10*(1+14%) =其他人工費(fèi)用（五險(xiǎn)一金）:20122014: *(2%+%+1%+20%+5%) = 20152016: 10*(2%+%+1%+20%+5%) = 表75 各項(xiàng)費(fèi)用核算項(xiàng)目折舊費(fèi)（非付現(xiàn)成本）其他制造費(fèi)用水電費(fèi)維修費(fèi)合計(jì)201100000201202013（銷售額的1%）2014（銷售額的2%）20154(銷售額的4%)20164(銷售額的5%)表76 生產(chǎn)成本項(xiàng)目直接材料制造費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬合計(jì)20110000201220132014 20152016合計(jì) 表77 管理費(fèi)用項(xiàng)目無形資產(chǎn)攤銷折舊應(yīng)付職工薪酬其他管理費(fèi)用（%）開辦費(fèi)合計(jì)201100000020121382013130201413 020151302016130合計(jì)8其他管理費(fèi)用包括咨詢費(fèi)、辭退福利等，%計(jì)提。u 財(cái)務(wù)費(fèi)用公司在營業(yè)初期向銀行借入5年期長期借款200萬元，%，,全部記入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。未確認(rèn)融資費(fèi)用的年攤銷額按直線法為60萬元。（營業(yè)稅稅率5%，城建稅稅率7%，教育費(fèi)附加3%，所得稅稅率25%）2015年主營業(yè)務(wù)稅金及附加：*5%*（1+7%+3%）=2016年主營業(yè)務(wù)稅金及附加：*5%*（1+7%+3%）=表710 主營業(yè)務(wù)稅金及附加項(xiàng)目201120122013201420152016合計(jì)主營業(yè)務(wù)稅金及附加000應(yīng)收賬款平均回收期為三個(gè)月，%計(jì)提；應(yīng)付賬款平均償還期為兩個(gè)月，我們將在信用期內(nèi)盡快償付賬款。其計(jì)算公式為其中：NPV——凈現(xiàn)值NCFt——在t期末現(xiàn)金凈流量K——項(xiàng)目資本成本充分考慮行業(yè)平均報(bào)酬率和銀行同期貸款利率后,公司決定采用預(yù)計(jì)報(bào)酬率6%作為貼現(xiàn)率.當(dāng)NPV0時(shí)，該項(xiàng)目可行；當(dāng)NPV=0，該項(xiàng)目不可行。則：NPV=0，所以該項(xiàng)目非?？尚小１卷?xiàng)目初期原始投資800萬元，于公司成立時(shí)投入。內(nèi)含報(bào)酬率大于資本成本率說明該項(xiàng)目可行；反之則無投資價(jià)值。現(xiàn)值指數(shù)（獲利指數(shù)）現(xiàn)值指數(shù)（PI）是未來現(xiàn)金流入現(xiàn)值與現(xiàn)金流出現(xiàn)值的比率。計(jì)算公式為：PI = 其中：各字母意義如前，Ct表示第t年投資現(xiàn)金流出。PI=1, ，大于1，表明公司有良好的盈利前景。計(jì)算公式為： 平均報(bào)酬率=投資項(xiàng)目營業(yè)期內(nèi)年平均凈現(xiàn)金流量/[(初始投資額+殘值)/2] （++++）247。2%，說明該投資方案可行。我國已經(jīng)設(shè)立創(chuàng)業(yè)板，這就大大增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)投資家通過IPO形式退出的可行性。實(shí)現(xiàn)這種方式的可能性較大，他們可能是公司同行業(yè)的競爭對手也可能是其他行業(yè)的公司。在公司的經(jīng)營過程中，如果投資方認(rèn)為公司的企業(yè)前景不容樂觀或是因?yàn)橛邢挢?zé)任公司的經(jīng)營期限等原因，不能后續(xù)投資而決定退出投，資方可以將所有或部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給另一家投資公司而形成一種新的投資組合體，或者逐步引入國家或其他方面的投資，這樣可將股份撤出。這樣在投資期滿后，由本公司管理層購回此類協(xié)議下的風(fēng)險(xiǎn)資本。在風(fēng)險(xiǎn)資本的幫助下，本公司能得到更大的發(fā)展，回購企業(yè)股權(quán)，又可重新獲得已經(jīng)壯大了的企業(yè)的所有權(quán)和控制權(quán)。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營狀況惡化、發(fā)展前景堪憂、資不抵債時(shí)，破產(chǎn)清算不僅可以通過法律手段了解債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，還有可能回收一部分投資本金。如果將來公司經(jīng)營失敗，但無其他債務(wù)或僅有少量債務(wù)而債權(quán)人又不予追究時(shí)公司不會(huì)申請耗費(fèi)大量精力與財(cái)力的破產(chǎn)，二是通過其他方式結(jié)束經(jīng)營，并協(xié)商決定企業(yè)殘值的分配。雖然公司的經(jīng)營伴隨有風(fēng)險(xiǎn)，但是公司一定能夠戰(zhàn)勝這些困難因?yàn)樨惸崴故且粋€(gè)緊緊擁抱在一起的團(tuán)隊(duì)。公司將會(huì)集中精力向資深專家請教，用于解決在市場、產(chǎn)品、管理等方面的問題
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