金融ic卡應(yīng)用業(yè)務(wù)需求書(shū)-閱讀頁(yè)
2025-05-29 03:46本頁(yè)面
【正文】 定的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的柜面終端、自動(dòng)柜員機(jī)（ＡＴＭ）上聯(lián)（脫）機(jī)進(jìn)行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。 ４．消費(fèi) 持卡人使用其電子錢包或電子存折賬戶中的款項(xiàng)進(jìn)行購(gòu)物或支付勞務(wù)費(fèi)用。 ?。担樵冇囝~ 持卡人可通過(guò)終端或其他讀卡設(shè)備查詢其電子錢包（專用賬戶）或電子存折賬戶中的余額，此交易可脫機(jī)進(jìn)行。 ?。叮樵兠骷?xì) 持卡人可通過(guò)終端或其他讀卡設(shè)備查詢其專用賬戶或電子存折賬戶中交易的明細(xì)記錄，記錄數(shù)量按芯片實(shí)際容量計(jì)，此交易可脫機(jī)進(jìn)行，但須提交芯片上賬戶的交易密碼。三、會(huì)計(jì)核算手續(xù)開(kāi)戶1. 如果客戶未開(kāi)ＩＣ卡備付金存款主賬戶，則先開(kāi)立主賬戶。3. 開(kāi)立電子存折戶和電子錢包戶。打印工本費(fèi)憑證。補(bǔ)卡分錄： 借：現(xiàn)金 貸：手續(xù)費(fèi)收入—ＩＣ卡工本費(fèi)銷戶 ＩＣ卡芯片上的各賬戶可辦理部分或全部銷戶。1. 主賬號(hào)的銷戶同儲(chǔ)蓄個(gè)人存款賬號(hào)的銷戶手續(xù)相同。會(huì)計(jì)分錄： 借：個(gè)人IC卡備付金存款—電子錢包戶 貸：暫收款項(xiàng)—其他應(yīng)付款—電子錢包專戶５．對(duì)電子錢包轉(zhuǎn)入暫收款項(xiàng)的各分戶，在經(jīng)過(guò)兩年后轉(zhuǎn)入暫收款項(xiàng)中的久懸未取款分戶。終端打印的四聯(lián)轉(zhuǎn)賬單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為備付金存款主賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為電子存折、電子錢包和專用賬戶貸方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。會(huì)計(jì)分錄： 發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 借：個(gè)人IC卡備付金存款 貸：個(gè)人IC卡備付金存款—電子存折戶（電子錢包、各專用賬戶）圈提 發(fā)卡機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)柜面在受理電子存折（專用賬戶銷戶時(shí)）賬戶圈提業(yè)務(wù)時(shí)，須通過(guò)終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，不作任何賬務(wù)處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當(dāng)天的業(yè)務(wù)流水清單中單獨(dú)反映，用于核對(duì)。終端打印的四聯(lián)取現(xiàn)單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為電子存折賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)作“待清算同城IC卡款項(xiàng)”科目借方傳票附件，第四聯(lián)代理行留存聯(lián)。電子存折賬戶（電子錢包銷戶）的取現(xiàn)業(yè)務(wù)分為聯(lián)機(jī)和脫機(jī)處理兩種。日終前各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)與發(fā)卡機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)機(jī)對(duì)賬并上傳取款交易明細(xì)數(shù)據(jù)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)按各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)上送的取款交易明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行批量扣持卡人賬。充值 充值只針對(duì)電子錢包。終端打印的電子付款交易憑證第一聯(lián)為特約商戶留存聯(lián)，第二聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第三聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管）。 １．本地ＩＣ卡備付金存款主賬戶的ＰＯＳ消費(fèi)交易處理的會(huì)計(jì)分錄：發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 借：個(gè)人IC卡備付金存款 貸：暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款 劃轉(zhuǎn)時(shí)： 借：暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款（消費(fèi)額） 貸：轄內(nèi)往來(lái)（消費(fèi)額—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)） 手續(xù)費(fèi)收入—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 ?。玻镜兀桑每娮哟嬲鄣穆?lián)機(jī)消費(fèi)交易處理，采用實(shí)時(shí)扣賬方式。 （１）每日日終前發(fā)卡行與特約商戶進(jìn)行聯(lián)機(jī)對(duì)賬并上傳消費(fèi)交易明細(xì)數(shù)據(jù)，發(fā)卡行按上傳的交易明細(xì)數(shù)據(jù)批量扣持
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