金融ic卡應用業(yè)務需求書-閱讀頁
2025-05-29 03:46本頁面
【正文】 定的儲蓄網(wǎng)點的柜面終端、自動柜員機（ＡＴＭ）上聯(lián)（脫）機進行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。 ?。矗M 持卡人使用其電子錢包或電子存折賬戶中的款項進行購物或支付勞務費用。 ?。担樵冇囝~ 持卡人可通過終端或其他讀卡設備查詢其電子錢包（專用賬戶）或電子存折賬戶中的余額，此交易可脫機進行。 ?。叮樵兠骷? 持卡人可通過終端或其他讀卡設備查詢其專用賬戶或電子存折賬戶中交易的明細記錄，記錄數(shù)量按芯片實際容量計，此交易可脫機進行，但須提交芯片上賬戶的交易密碼。三、會計核算手續(xù)開戶1. 如果客戶未開ＩＣ卡備付金存款主賬戶，則先開立主賬戶。3. 開立電子存折戶和電子錢包戶。打印工本費憑證。補卡分錄： 借：現(xiàn)金 貸：手續(xù)費收入—ＩＣ卡工本費銷戶 ＩＣ卡芯片上的各賬戶可辦理部分或全部銷戶。1. 主賬號的銷戶同儲蓄個人存款賬號的銷戶手續(xù)相同。會計分錄： 借：個人IC卡備付金存款—電子錢包戶 貸：暫收款項—其他應付款—電子錢包專戶５．對電子錢包轉入暫收款項的各分戶，在經(jīng)過兩年后轉入暫收款項中的久懸未取款分戶。終端打印的四聯(lián)轉賬單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（為備付金存款主賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機構保管），第三聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（為電子存折、電子錢包和專用賬戶貸方傳票附件，定期送發(fā)卡機構保管），第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。會計分錄： 發(fā)卡機構的賬務處理： 借：個人IC卡備付金存款 貸：個人IC卡備付金存款—電子存折戶（電子錢包、各專用賬戶）圈提 發(fā)卡機構和儲蓄網(wǎng)點柜面在受理電子存折（專用賬戶銷戶時）賬戶圈提業(yè)務時，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。儲蓄網(wǎng)點在受理此項業(yè)務時，不作任何賬務處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當天的業(yè)務流水清單中單獨反映，用于核對。終端打印的四聯(lián)取現(xiàn)單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（為電子存折賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機構保管），第三聯(lián)作“待清算同城IC卡款項”科目借方傳票附件，第四聯(lián)代理行留存聯(lián)。電子存折賬戶（電子錢包銷戶）的取現(xiàn)業(yè)務分為聯(lián)機和脫機處理兩種。日終前各儲蓄網(wǎng)點與發(fā)卡機構進行聯(lián)機對賬并上傳取款交易明細數(shù)據(jù)，發(fā)卡機構按各儲蓄網(wǎng)點上送的取款交易明細數(shù)據(jù)進行批量扣持卡人賬。充值 充值只針對電子錢包。終端打印的電子付款交易憑證第一聯(lián)為特約商戶留存聯(lián)，第二聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第三聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機構保管）。 ?。保镜兀桑每▊涓督鸫婵钪髻~戶的ＰＯＳ消費交易處理的會計分錄：發(fā)卡機構的賬務處理： 借：個人IC卡備付金存款 貸：暫收款項—待劃付商戶消費款 劃轉時： 借：暫收款項—待劃付商戶消費款（消費額） 貸：轄內(nèi)往來（消費額—商戶結算手續(xù)費） 手續(xù)費收入—商戶結算手續(xù)費收入 ２．本地ＩＣ卡電子存折的聯(lián)機消費交易處理，采用實時扣賬方式。 ?。ǎ保┟咳杖战K前發(fā)卡行與特約商戶進行聯(lián)機對賬并上傳消費交易明細數(shù)據(jù)，發(fā)卡行按上傳的交易明細數(shù)據(jù)批量扣持
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