金融ic卡應(yīng)用業(yè)務(wù)需求書-文庫吧資料
2025-05-20 03:46本頁面
【正文】 清算中心的賬務(wù)處理： 借：轄內(nèi)往來—儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn) 貸：待清算同城IC卡款項(xiàng)—儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn) 借：待清算同城IC卡款項(xiàng)—發(fā)卡機(jī)構(gòu) 貸：轄內(nèi)往來—發(fā)卡機(jī)構(gòu) ?。ǎ玻┍镜兀桑每娮哟嬲廴‖F(xiàn)交易的脫機(jī)處理當(dāng)通訊線路發(fā)生故障或辦理限額下的電子存折取現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，須由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。次日，收到清算中心送來的“轄內(nèi)往來”借方報(bào)單和扣賬明細(xì)清單時(shí)，即與取現(xiàn)單第四聯(lián)逐筆核對(duì)，取現(xiàn)單第四聯(lián)和扣賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存，裝訂備查。會(huì)計(jì)分錄： 發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 借：個(gè)人IC卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 貸：個(gè)人信用卡備付金存款取現(xiàn) 發(fā)卡機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)柜面在受理電子存折賬戶（電子錢包銷戶）的取現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼（電子錢包除外），方可辦理。終端打印的四聯(lián)轉(zhuǎn)賬單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為電子存折和專用賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為備付金存款主賬戶貸方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，不作任何賬務(wù)處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當(dāng)天的業(yè)務(wù)流水清單中單獨(dú)反映，用于核對(duì)。 借：暫收款項(xiàng)—其他應(yīng)付款—電子錢包專戶 貸：暫收款項(xiàng)—久懸未取款圈存 發(fā)卡機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)柜面在受理電子存折、電子錢包和專用賬戶圈存業(yè)務(wù)時(shí)，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。2. 電子存折（專用賬戶）銷戶時(shí) 借：應(yīng)付利息 貸：個(gè)人IC卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 借：個(gè)人IC卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 貸：代扣繳利息稅 借：個(gè)人IC卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶）貸：個(gè)人備付金存款3. 電子錢包銷戶時(shí) 借：個(gè)人IC卡備付金存款—電子錢包戶 貸：現(xiàn)金 或暫收款項(xiàng)—其他應(yīng)付款項(xiàng)—電子錢包專戶（無卡銷戶） 或個(gè)人IC卡備付金存款（有卡銷戶），應(yīng)及時(shí)收回卡片，如卡片無法收回，持卡人電子錢包賬戶內(nèi)的款項(xiàng)須轉(zhuǎn)出后，方能辦理銷戶。ＩＣ卡備付金存款主賬戶一經(jīng)銷戶，其所有賬戶必須同時(shí)結(jié)清（包括電子存折、電子錢包和各專用賬戶）。5. 分錄： 借：現(xiàn)金 貸：手續(xù)費(fèi)收入—ＩＣ卡工本費(fèi)。4. 寫卡信息。2. 輸入客戶的個(gè)人密碼后，顯示開卡的工本費(fèi)明細(xì)。7．充值持卡人直接把現(xiàn)金存入電子錢包里。查詢電子錢包的余額無需提交交易密碼；查詢電子存折（專用賬戶）的余額必須提交芯片上賬戶的交易密碼。電子錢包的消費(fèi)交易可在銷售點(diǎn)終端（ＰＯＳ）上脫機(jī)進(jìn)行，無需提交交易密碼；電子存折的消費(fèi)交易可在銷售點(diǎn)終端（ＰＯＳ）上聯(lián)（脫）機(jī)進(jìn)行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。 電子錢包賬戶中的款項(xiàng)可在持卡人辦理銷戶時(shí)，一次性辦理余款的取現(xiàn)交易。 ?。常‖F(xiàn) 持卡人從其電子存折賬戶中提取現(xiàn)金。圈提交易必須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)及其指定的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的柜面終端、圈存（提）終端、自動(dòng)柜員機(jī)（ＡＴＭ）上聯(lián)機(jī)進(jìn)行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。圈存交易目前必須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)及其指定的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)
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