金融ic卡應(yīng)用業(yè)務(wù)需求書(shū)(已改無(wú)錯(cuò)字)
2023-06-14 03:46:16 本頁(yè)面
【正文】 留存聯(lián)（為備付金存款主賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為電子存折、電子錢包和專用賬戶貸方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，不作任何賬務(wù)處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當(dāng)天的業(yè)務(wù)流水清單中單獨(dú)反映，用于核對(duì)。會(huì)計(jì)分錄： 發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 借：個(gè)人IC卡備付金存款 貸：個(gè)人IC卡備付金存款—電子存折戶（電子錢包、各專用賬戶）圈提 發(fā)卡機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)柜面在受理電子存折（專用賬戶銷戶時(shí)）賬戶圈提業(yè)務(wù)時(shí)，須通過(guò)終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。終端打印的四聯(lián)轉(zhuǎn)賬單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為電子存折和專用賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為備付金存款主賬戶貸方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，不作任何賬務(wù)處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當(dāng)天的業(yè)務(wù)流水清單中單獨(dú)反映，用于核對(duì)。會(huì)計(jì)分錄： 發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 借：個(gè)人IC卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 貸：個(gè)人信用卡備付金存款取現(xiàn) 發(fā)卡機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)柜面在受理電子存折賬戶（電子錢包銷戶）的取現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，須通過(guò)終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼（電子錢包除外），方可辦理。終端打印的四聯(lián)取現(xiàn)單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為電子存折賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)作“待清算同城IC卡款項(xiàng)”科目借方傳票附件，第四聯(lián)代理行留存聯(lián)。次日，收到清算中心送來(lái)的“轄內(nèi)往來(lái)”借方報(bào)單和扣賬明細(xì)清單時(shí)，即與取現(xiàn)單第四聯(lián)逐筆核對(duì)，取現(xiàn)單第四聯(lián)和扣賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存，裝訂備查。電子存折賬戶（電子錢包銷戶）的取現(xiàn)業(yè)務(wù)分為聯(lián)機(jī)和脫機(jī)處理兩種。會(huì)計(jì)分錄：（１）本地ＩＣ卡電子存折取現(xiàn)交易的聯(lián)機(jī)處理 儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理： 借：待清算同城IC卡款項(xiàng) 貸：現(xiàn)金 發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 借：個(gè)人IC卡備付金存款—電子存折戶 貸：待清算同城IC卡款項(xiàng)（或現(xiàn)金） 清算中心的賬務(wù)處理： 借：轄內(nèi)往來(lái)—儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn) 貸：待清算同城IC卡款項(xiàng)—儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn) 借：待清算同城IC卡款項(xiàng)—發(fā)卡機(jī)構(gòu) 貸：轄內(nèi)往來(lái)—發(fā)卡機(jī)構(gòu) ?。ǎ玻┍镜兀桑每娮哟嬲廴‖F(xiàn)交易的脫機(jī)處理當(dāng)通訊線路發(fā)生故障或辦理限額下的電子存折取現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，須由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。日終前各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)與發(fā)卡機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)機(jī)對(duì)賬并上傳取款交易明細(xì)數(shù)據(jù)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)按各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)上送的取款交易明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行批量扣持卡人賬。 儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理： 借：暫付款項(xiàng)—待劃收款項(xiàng) 貸：現(xiàn)金 日終前清算中心的賬務(wù)處理： 借：轄內(nèi)往來(lái)—儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn) 貸：暫付款項(xiàng)—待劃收款項(xiàng) 借：個(gè)人IC卡備付金存款—電子存折戶 貸：轄內(nèi)往來(lái)—發(fā)卡機(jī)構(gòu) （３）異地ＩＣ卡電子存折賬戶聯(lián)機(jī)取現(xiàn)交易的處理，同現(xiàn)行系統(tǒng)的異地聯(lián)網(wǎng)取現(xiàn)交易的處理。充值 充值只針對(duì)電子錢包。分錄： 借：現(xiàn)
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1