金融ic卡應(yīng)用業(yè)務(wù)需求書(已改無錯字)
2023-06-14 03:46:16 本頁面
【正文】 留存聯(lián)（為備付金存款主賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機構(gòu)保管），第三聯(lián)發(fā)卡機構(gòu)留存聯(lián)（為電子存折、電子錢包和專用賬戶貸方傳票附件，定期送發(fā)卡機構(gòu)保管），第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。儲蓄網(wǎng)點在受理此項業(yè)務(wù)時，不作任何賬務(wù)處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當天的業(yè)務(wù)流水清單中單獨反映，用于核對。會計分錄： 發(fā)卡機構(gòu)的賬務(wù)處理： 借：個人IC卡備付金存款 貸：個人IC卡備付金存款—電子存折戶（電子錢包、各專用賬戶）圈提 發(fā)卡機構(gòu)和儲蓄網(wǎng)點柜面在受理電子存折（專用賬戶銷戶時）賬戶圈提業(yè)務(wù)時，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。終端打印的四聯(lián)轉(zhuǎn)賬單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機構(gòu)留存聯(lián)（為電子存折和專用賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機構(gòu)保管），第三聯(lián)發(fā)卡機構(gòu)留存聯(lián)（為備付金存款主賬戶貸方傳票附件，定期送發(fā)卡機構(gòu)保管），第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。儲蓄網(wǎng)點在受理此項業(yè)務(wù)時，不作任何賬務(wù)處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當天的業(yè)務(wù)流水清單中單獨反映，用于核對。會計分錄： 發(fā)卡機構(gòu)的賬務(wù)處理： 借：個人IC卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 貸：個人信用卡備付金存款取現(xiàn) 發(fā)卡機構(gòu)和儲蓄網(wǎng)點柜面在受理電子存折賬戶（電子錢包銷戶）的取現(xiàn)業(yè)務(wù)時，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼（電子錢包除外），方可辦理。終端打印的四聯(lián)取現(xiàn)單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機構(gòu)留存聯(lián)（為電子存折賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機構(gòu)保管），第三聯(lián)作“待清算同城IC卡款項”科目借方傳票附件，第四聯(lián)代理行留存聯(lián)。次日，收到清算中心送來的“轄內(nèi)往來”借方報單和扣賬明細清單時，即與取現(xiàn)單第四聯(lián)逐筆核對，取現(xiàn)單第四聯(lián)和扣賬明細清單由儲蓄網(wǎng)點留存，裝訂備查。電子存折賬戶（電子錢包銷戶）的取現(xiàn)業(yè)務(wù)分為聯(lián)機和脫機處理兩種。會計分錄：（１）本地ＩＣ卡電子存折取現(xiàn)交易的聯(lián)機處理 儲蓄網(wǎng)點的賬務(wù)處理： 借：待清算同城IC卡款項 貸：現(xiàn)金 發(fā)卡機構(gòu)的賬務(wù)處理： 借：個人IC卡備付金存款—電子存折戶 貸：待清算同城IC卡款項（或現(xiàn)金） 清算中心的賬務(wù)處理： 借：轄內(nèi)往來—儲蓄網(wǎng)點 貸：待清算同城IC卡款項—儲蓄網(wǎng)點 借：待清算同城IC卡款項—發(fā)卡機構(gòu) 貸：轄內(nèi)往來—發(fā)卡機構(gòu) ?。ǎ玻┍镜兀桑每娮哟嬲廴‖F(xiàn)交易的脫機處理當通訊線路發(fā)生故障或辦理限額下的電子存折取現(xiàn)業(yè)務(wù)時，須由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。日終前各儲蓄網(wǎng)點與發(fā)卡機構(gòu)進行聯(lián)機對賬并上傳取款交易明細數(shù)據(jù)，發(fā)卡機構(gòu)按各儲蓄網(wǎng)點上送的取款交易明細數(shù)據(jù)進行批量扣持卡人賬。 儲蓄網(wǎng)點的賬務(wù)處理： 借：暫付款項—待劃收款項 貸：現(xiàn)金 日終前清算中心的賬務(wù)處理： 借：轄內(nèi)往來—儲蓄網(wǎng)點 貸：暫付款項—待劃收款項 借：個人IC卡備付金存款—電子存折戶 貸：轄內(nèi)往來—發(fā)卡機構(gòu) ?。ǎ常┊惖兀桑每娮哟嬲圪~戶聯(lián)機取現(xiàn)交易的處理，同現(xiàn)行系統(tǒng)的異地聯(lián)網(wǎng)取現(xiàn)交易的處理。充值 充值只針對電子錢包。分錄： 借：現(xiàn)
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