【正文】 解塊機(jī)6CJS3O20茶葉烘干機(jī)6CHJ2020滾筒炒干機(jī)6CPC35120風(fēng)選機(jī)6CFX5020輸送裝備20合 計320表2 清潔化綠茶精制主要設(shè)備明細(xì)表設(shè)備名稱型號規(guī)格臺(套)數(shù)單價（萬元）金額（萬元）圓篩機(jī)6CYD3132抖篩機(jī)6CED4532揀梗機(jī)6CJJ82A32風(fēng)選機(jī)6CFX3524電揀機(jī)6CSJ11016車色機(jī)CYX516切茶機(jī)6GQ268提升機(jī)40叉車2裝箱機(jī)6CZX4628勻堆機(jī)40T4微波干燥機(jī)2自動包裝機(jī)2合 計238表3 茶葉清潔化加工環(huán)境控制主要設(shè)備明細(xì)表設(shè)備名稱型號規(guī)格臺(套)數(shù)單價（萬元）金額（萬元）除塵設(shè)備套20除菌設(shè)備套30去濕設(shè)備套40溫控制備套30小計120表4 分析檢測主要儀器設(shè)備明細(xì)表設(shè)備名稱型號規(guī)格臺 數(shù)單價（萬元）金額（萬元）電子分析天平FT204型套2電熱鼓風(fēng)干燥箱101A4型臺2箱式高溫電爐臺2紅外線水分測定儀DHS20臺（進(jìn)口）2全自動氣相色譜儀套（進(jìn)口）1原子吸收分光光度計套（進(jìn)口）1紫外可見光分光光度計套1合 計11 種苗本項目技術(shù)依托單位**省農(nóng)業(yè)科學(xué)院茶葉研究所已建有國家茶樹良種育種安徽分中心，同時，農(nóng)業(yè)部在**市已建成黃山茶樹良種繁殖基地，它們可為本項目年提供無性系良種茶苗5000萬株左右，能充分滿足良種生態(tài)茶園建設(shè)。特別是**省農(nóng)科院茶葉研究所與公司合作，已把本公司作為該所的科研成果推廣與轉(zhuǎn)化基地。 項目實施進(jìn)度安排 項目實施進(jìn)度計劃表項目內(nèi)容2006年（季）2007年（季）2008年（季）2009年（季）一二三四一二三四一二三四一二三四茶園清潔化建設(shè)茶葉初制茶廠建設(shè)茶葉精制茶廠建設(shè)茶葉檢測中心建設(shè)配套設(shè)施建設(shè)第七章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)本項目投資估算包括：6萬畝茶園基礎(chǔ)設(shè)施清潔化改造、固定資產(chǎn)投資估算、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)、不可預(yù)期費、固定資產(chǎn)投產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息以及流動資金的估算。投資估算中涉及到的技術(shù)數(shù)據(jù)由有關(guān)技術(shù)專家提供。：包括設(shè)備購置費和設(shè)備運雜費兩部分，設(shè)備購置費采用設(shè)備近期市場價格計價。%估算。本項目新建主要生產(chǎn)車間建筑面積9000平方米，其中精制車間4000平方米，初制車間5000平方米，總投資450萬元；改造精致加工車間3000平方米，投資90萬元。新建原料及成品倉庫6000平方米，投資估算300萬元；改造3000平方米，投資90萬元。以上三部分新建、改擴(kuò)建、土建工程總建筑面積21500平方米，詳見附表11《土建工程投資明細(xì)表》。 設(shè)備投資及構(gòu)成本項目按照年產(chǎn)8000噸**牌綠茶生產(chǎn)要求購置設(shè)備，初、精制加工設(shè)備558臺套，檢測設(shè)備11臺（套），茶葉清潔化加工環(huán)境控制主要設(shè)備120臺（套），投資157萬元。 其他費用投資估算本項目其他費用投資估算90萬元，其中無形資產(chǎn)投入90萬元，包括前期工作費、咨詢及市場調(diào)查費、技術(shù)培訓(xùn)費等籌建費。本項目流動資金采取分類估算，按照生產(chǎn)占用的周轉(zhuǎn)資金不同類別分別進(jìn)行估算，其估算依據(jù)各種產(chǎn)品原料材料、燃料動力消耗，按均衡生產(chǎn)估算。 項目工程總投資本項目建設(shè)總投資 ，其中： % % % % % % 資金來源與籌措。項目建設(shè)單位**市**牌有機(jī)茶葉開發(fā)有限公司是**省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，下屬黃山出口基地加工一分廠、車田精制加工二分廠、梅田精制加工三分廠、**牌茶葉專業(yè)超市及牽頭參股有**市**牌茶業(yè)合作社。 銀行貸款可靠性分析：**省農(nóng)行給予項目單位貸款授信額度為1200萬元，2005年被評定“AA級信用單位”。主要用于清潔化加工基地建設(shè)茶園的基礎(chǔ)設(shè)施改造、茶園的低改及良種推廣，毛茶的初、精制加工設(shè)施等。項目資金設(shè)立專用帳戶，資金專款專用，資金使用由董事會制定嚴(yán)格的資金使用計劃，按照項目建設(shè)擴(kuò)充設(shè)計實施方案運用，資金運用按照需要，本著節(jié)約降低投資成本的原則，重大土建工程設(shè)備選購采取公開招標(biāo)公示的方式確定投資，公司設(shè)財務(wù)監(jiān)理，監(jiān)督資金投向和支出，杜絕建設(shè)資金浪費和腐敗行為的發(fā)生。銀行貸款主要作為流動資金，用于茶農(nóng)的毛茶原料收購，屬于短期貸款，按與銀行協(xié)議按期歸還。第八章 財務(wù)評價 本項目財務(wù)評價依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》中規(guī)定進(jìn)行編制； 企業(yè)財務(wù)制度：執(zhí)行《企業(yè)會計制度》； 按照國家現(xiàn)有財稅政策為計算依據(jù)評價：毛茶進(jìn)項抵扣稅率： 13%燃料費煤抵扣稅率： 13%電及其它包裝物抵扣稅率： 17%運輸費抵扣稅率： 7 %水利基金按地方標(biāo)準(zhǔn)： ‰城市建設(shè)維護(hù)費按地方標(biāo)準(zhǔn)： 5%教育費附加費按地方標(biāo)準(zhǔn)： 3%地方教育費附加費按地方標(biāo)準(zhǔn)： 1%產(chǎn)品出口退稅： 13%所得稅率: 33% 本項目為加工項目，貼現(xiàn)率取10%，計算期12年，其中：建設(shè)期二年（試產(chǎn)期1個月），投產(chǎn)第1年負(fù)荷率為100%，滿負(fù)荷生產(chǎn)期10年。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 項目建成后，年新增生產(chǎn)能力達(dá)8000噸以上，根據(jù)市場分析和本公司產(chǎn)品出廠價格估算，出口綠茶單價約為15元/公斤，新增銷售收入12000萬元，其中試產(chǎn)期銷售收入1800萬元。估算結(jié)果：試產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期，年增值稅為72萬元和480萬元；，詳見附表61《銷售收入和銷售稅金及附加估算表》。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為13元/公斤。8. 。 本項目在計算產(chǎn)品成本中，固定資產(chǎn)折舊采用年限折舊法，殘值率按5%計算，房屋和建筑物1875萬元，分20年計提折舊，每年計提89萬元（）；機(jī)器設(shè)備289萬元，分10年計提，；電子設(shè)備316萬元，按5年計提，每年計提折舊60萬元。 在計算成本中，無形資產(chǎn)土地使用權(quán)210萬元，分35年攤銷，每年分?jǐn)?萬元，遞延資產(chǎn)90萬元，分5年攤銷，每年分?jǐn)?8萬元。靜態(tài)分析（含流動資金）利潤率：247。（2780+1000）100% =%：247。12000100% =%：（+）247。原始投資 所得稅后：3971247。2780 =：當(dāng)ī=12%，n=12時所得稅后：財務(wù)凈現(xiàn)值=39712780=1191＞0所得稅后：財務(wù)凈現(xiàn)值=54662780=2686＞0 所得稅前和所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值都是正數(shù)，并且現(xiàn)值數(shù)都大于1，說明本項目的投資報酬率12%為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衡量，項目的所得大于所失，在經(jīng)濟(jì)上都是可行的。 所得稅后：⑴當(dāng)ī=18%時，凈現(xiàn)值== + ⑵當(dāng)ī=20%時，凈現(xiàn)值== 內(nèi)部收益率=18% + [ (+)]2% =18% +% =%所得稅前：當(dāng)ī=24%，凈現(xiàn)值== + 當(dāng)ī=28%，凈現(xiàn)值== 內(nèi)部收益率=24% +[(+)]4% =24% +% =%所得稅后、前內(nèi)部收益率均高于期望值12%，投資回報率是較高的，表明財務(wù)上項目是可行的。年份 所得稅后 所得稅前2006年 0 02007年 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 所得稅后投資回收期= 6+()/() =（含建設(shè)期）所得稅后投資回收期= 4+()/() =（含建設(shè)期） 清償能力分析：本項目流動資金貸款1000萬元，全部用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，按5年計劃償還，每年還貸200萬元，從2008年開始償還。 敏感性分析本項目對營業(yè)收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資177。10%三項變化進(jìn)行了敏感性分析，詳見附表8《敏感性分析表》，當(dāng)經(jīng)營成本上升10%，產(chǎn)品價格下降10%時，項目財務(wù)內(nèi)部收益率仍大于12%，說明了項目投資具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。`第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響本項目的茶園基地清潔化改造期，由于土地地面耕作，可能會有水土流失現(xiàn)象發(fā)生，在土建期間，會產(chǎn)生噪聲和粉塵。茶葉加工過程中，有少量的煙灰排放。按清潔化生產(chǎn)要求對茶園施肥打藥，杜絕對土壤的污染。在生產(chǎn)區(qū)域適宜位置及道路兩邊設(shè)立垃圾箱（桶），同時做好宣傳教育，設(shè)立標(biāo)示牌，廠區(qū)清潔人員要及時做好垃圾清理工作，確保環(huán)境清潔衛(wèi)生。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，可以加強(qiáng)茶農(nóng)與龍頭企業(yè)的關(guān)聯(lián)程度，貼近市場。通過這種模式，龍頭企業(yè)以及其他部門能更有效的服務(wù)于茶農(nóng)。項目的建設(shè)，可輻射帶動周邊茶葉產(chǎn)區(qū)的1萬多戶茶農(nóng)，5萬多畝茶園基地，直接增加就業(yè)200余人。由龍頭企業(yè)牽頭成立茶農(nóng)專業(yè)合作社，實現(xiàn)有規(guī)模的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化，建立組織化程度較高的茶農(nóng)組織，共同參與國際市場競爭。因此項目的實施將直接影響農(nóng)戶的收入。實施項目，不但能提高茶葉產(chǎn)量，而且市場價格同比非項目區(qū)茶農(nóng)可增收10%以上。 其它社會影響通過項目實施，可以引進(jìn)先進(jìn)農(nóng)業(yè)技術(shù)，顯著提高茶農(nóng)的收入，改善生活條件，而且通過合作組織形式，給茶農(nóng)帶來新觀念、新氣象，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也帶來活力。公司成立董事會、監(jiān)事會，實行董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，公司實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，內(nèi)部職能部門齊全，設(shè)有辦公室、開發(fā)部、財務(wù)科、生技科、質(zhì)檢科、銷售科、后勤科，各科室職責(zé)明確，且又相互協(xié)作，為生產(chǎn)經(jīng)營提供了有力的組織保障，并實行按ISO9001：2000質(zhì)量管理體系運行。負(fù)責(zé)建立健全企業(yè)質(zhì)量管理體系，確定質(zhì)量方針，協(xié)調(diào)各種關(guān)系，授權(quán)有技術(shù)資質(zhì)人員領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)量管理體系組織實施。 生產(chǎn)技術(shù)部（技術(shù)開發(fā)部）負(fù)責(zé)年度生產(chǎn)目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、安全生產(chǎn)目標(biāo)的組織實施。負(fù)責(zé)各項技術(shù)文件的編制、審核、落實。負(fù)責(zé)職工技術(shù)培訓(xùn)、茶葉栽培及干毛茶制作技術(shù)培訓(xùn)及推廣。 財務(wù)部負(fù)責(zé)公司財務(wù)、統(tǒng)計、審核、編報有關(guān)財務(wù)、統(tǒng)計報表。負(fù)責(zé)公司資金運作，并保證其安全運用。 市場部負(fù)責(zé)市場調(diào)研和預(yù)測，建立國內(nèi)外市場銷售網(wǎng)絡(luò)，及時反饋市場需求、產(chǎn)品質(zhì)量、用戶意見并建立檔案。負(fù)責(zé)產(chǎn)品的原輔材料采購供應(yīng)、產(chǎn)品的銷售和貨款回收，保證產(chǎn)品銷售率達(dá)到97%以上，將應(yīng)收貨款壓縮到最低限度。負(fù)責(zé)文書檔案的起草、發(fā)布、整理歸檔。負(fù)責(zé)企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、資產(chǎn)登記管理。 項目經(jīng)營管理模式本項目建設(shè)實行項目法人制，由**市**牌有機(jī)茶葉開發(fā)有限公司負(fù)責(zé)項目的實施與運營，并全面按照ISO9001：2000質(zhì)量管理體系運行。項目建設(shè)嚴(yán)格把握質(zhì)量和驗收關(guān)，搞好監(jiān)督，確保項目按質(zhì)、按量、按期完成。 技術(shù)培訓(xùn)每年茶季開始前，采用合作社組織，開設(shè)培訓(xùn)班，由有機(jī)茶、無公害茶認(rèn)證機(jī)構(gòu)的專家對項目區(qū)的茶園基地茶農(nóng)進(jìn)行種植技術(shù)培訓(xùn)。 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生對加工生產(chǎn)人員進(jìn)行崗前技術(shù)培訓(xùn)及安全管理技術(shù)培訓(xùn)，制定有效的操作規(guī)程，并對設(shè)備危險點進(jìn)行防護(hù)，確保操作人員及儀器設(shè)備安全。第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論**縣是我國茶葉重點產(chǎn)區(qū)，項目的申報，有利于**縣茶產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，有利于茶農(nóng)增收，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營項。同時該項目對促進(jìn)當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村經(jīng)濟(jì)、提高茶農(nóng)的收入，建設(shè)社會主義新農(nóng)村有積極推動作用，建議項目能盡快實施。 (2) 協(xié)調(diào)好公司、農(nóng)戶以及加工企業(yè)之間的利益關(guān)系，組織好項目產(chǎn)品的銷售工作，實現(xiàn)項目設(shè)計的銷售目標(biāo)