【正文】 同時該項目對促進當?shù)氐霓r(nóng)村經(jīng)濟、提高茶農(nóng)的收入，建設社會主義新農(nóng)村有積極推動作用，建議項目能盡快實施。 技術(shù)培訓每年茶季開始前，采用合作社組織，開設培訓班，由有機茶、無公害茶認證機構(gòu)的專家對項目區(qū)的茶園基地茶農(nóng)進行種植技術(shù)培訓。負責文書檔案的起草、發(fā)布、整理歸檔。 財務部負責公司財務、統(tǒng)計、審核、編報有關(guān)財務、統(tǒng)計報表。負責建立健全企業(yè)質(zhì)量管理體系，確定質(zhì)量方針，協(xié)調(diào)各種關(guān)系，授權(quán)有技術(shù)資質(zhì)人員領導質(zhì)量管理體系組織實施。因此項目的實施將直接影響農(nóng)戶的收入。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，可以加強茶農(nóng)與龍頭企業(yè)的關(guān)聯(lián)程度，貼近市場。`第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響本項目的茶園基地清潔化改造期，由于土地地面耕作，可能會有水土流失現(xiàn)象發(fā)生，在土建期間，會產(chǎn)生噪聲和粉塵。 所得稅后：⑴當ī=18%時，凈現(xiàn)值== + ⑵當ī=20%時，凈現(xiàn)值== 內(nèi)部收益率=18% + [ (+)]2% =18% +% =%所得稅前：當ī=24%，凈現(xiàn)值== + 當ī=28%，凈現(xiàn)值== 內(nèi)部收益率=24% +[(+)]4% =24% +% =%所得稅后、前內(nèi)部收益率均高于期望值12%，投資回報率是較高的，表明財務上項目是可行的。（2780+1000）100% =%：247。8. 。第八章 財務評價 本項目財務評價依據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》中規(guī)定進行編制； 企業(yè)財務制度：執(zhí)行《企業(yè)會計制度》； 按照國家現(xiàn)有財稅政策為計算依據(jù)評價：毛茶進項抵扣稅率： 13%燃料費煤抵扣稅率： 13%電及其它包裝物抵扣稅率： 17%運輸費抵扣稅率： 7 %水利基金按地方標準： ‰城市建設維護費按地方標準： 5%教育費附加費按地方標準： 3%地方教育費附加費按地方標準： 1%產(chǎn)品出口退稅： 13%所得稅率: 33% 本項目為加工項目，貼現(xiàn)率取10%，計算期12年，其中：建設期二年（試產(chǎn)期1個月），投產(chǎn)第1年負荷率為100%，滿負荷生產(chǎn)期10年。 銀行貸款可靠性分析：**省農(nóng)行給予項目單位貸款授信額度為1200萬元，2005年被評定“AA級信用單位”。 其他費用投資估算本項目其他費用投資估算90萬元，其中無形資產(chǎn)投入90萬元，包括前期工作費、咨詢及市場調(diào)查費、技術(shù)培訓費等籌建費。本項目新建主要生產(chǎn)車間建筑面積9000平方米，其中精制車間4000平方米，初制車間5000平方米，總投資450萬元；改造精致加工車間3000平方米，投資90萬元。 項目實施進度安排 項目實施進度計劃表項目內(nèi)容2006年（季）2007年（季）2008年（季）2009年（季）一二三四一二三四一二三四一二三四茶園清潔化建設茶葉初制茶廠建設茶葉精制茶廠建設茶葉檢測中心建設配套設施建設第七章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)本項目投資估算包括：6萬畝茶園基礎設施清潔化改造、固定資產(chǎn)投資估算、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)、不可預期費、固定資產(chǎn)投產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅、建設期利息以及流動資金的估算。 出口眉茶清潔化包裝、貯存車間建設按照國家出口廠、庫注冊衛(wèi)生標準要求, 新建出口綠茶小包裝車間1000平方米，建成自動小包裝流水線2條，年加工各類小包裝3000噸。包裝成品茶經(jīng)過公司檢測中心全面、嚴格質(zhì)量檢測，感官質(zhì)量、理化質(zhì)量、衛(wèi)生質(zhì)量等指標均應達到標準要求，并根據(jù)客戶需求、國際慣例，委托擁有資質(zhì)的社會檢測機構(gòu)進行檢測，取得進口方認可的檢測報告，才能出口外銷。⑵ 推廣應用清潔化安全高效茶園管理控制技術(shù)：重點利用茶園中病、蟲害的監(jiān)測預報及生態(tài)控制與綜合防治技術(shù)、茶樹營養(yǎng)的均衡供給與肥料污染的控制技術(shù)、茶園濕度控制與葉面塵污清除技術(shù)，控制茶園農(nóng)藥殘留、重金屬及化學品的進入，全面提高茶鮮葉原料的衛(wèi)生安全質(zhì)量。與國際市場上有實力的進口商合作，通過直銷、代理、建立自有銷售窗口等多種銷售方式，擴大產(chǎn)品的市場份額，打破綠色壁壘，順利進入歐盟、日本等設限嚴格的地區(qū)和國家市場。公司具有茶葉進出口自營權(quán)，以生產(chǎn)外銷綠茶為主導產(chǎn)品，在鞏固傳統(tǒng)的眉茶銷售市場基礎的同時，發(fā)展“**牌”、“天都山”等自有品牌小包裝產(chǎn)品參與國際競爭，提高產(chǎn)品附加值，開拓清潔化生產(chǎn)的眉茶在歐美、日本等國家地區(qū)的市場，是切實可行的。 項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢本項目主要產(chǎn)品外銷綠茶特珍特級（41022）、特珍一級（9371）、珍眉一級（9370）、珍眉二級（9369）、珍眉三級（9368）、珍眉四級（9367）等。由于對綠茶的保健功能的不斷加深認識，特別是歐美國家對綠茶需求量大幅增長，為茶葉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供廣闊的空間，并以每年的5%左右的速度在增長。 企業(yè)財務狀況企業(yè)2003年總資產(chǎn)7320萬元，其中：固定資產(chǎn)總額5051萬元，總負債3220萬元，%，產(chǎn)品銷售收入5032萬元，凈利潤253萬元，累計未分配利潤156萬元，上交稅費233萬元，流動比率101%，速動比率122%，%，%。企業(yè)現(xiàn)已通過ISO9001：2000質(zhì)量管理體系認證。第四章 項目申報單位基本情況 項目申報單位概況**市**牌有機茶葉開發(fā)有限公司是成立于1994年的一家以外銷茶葉為主導產(chǎn)品的有限責任公司，注冊資本1600萬元，股東共計4人，其中王光熙1281萬元，%；吳淑琴304萬元，占19%；程麗華5萬元，%；胡玉松10萬元，%。目前，**省農(nóng)科院茶葉研究所正在承擔**牌公司綠茶生產(chǎn)的技術(shù)依托，對該公司近年來外銷綠茶的基地、加工、質(zhì)量狀況及生產(chǎn)技術(shù)需求等都有較全面的掌握。**省農(nóng)業(yè)科學院茶葉研究所，創(chuàng)建于1915年，是我國最早建立的茶葉科研機構(gòu)。同時，以優(yōu)越的生態(tài)條件為依托，加快純天然、無污染有機茶葉和無公害茶葉的開發(fā)生產(chǎn)。 項目建設地點選擇項目建設地點，精制加工廠選址**縣開發(fā)區(qū)，茶園基地和初制加工廠選址，榆村、流口、璜尖、白際、渭橋、海陽、萬安、臨溪、蘭田、溪口等10鄉(xiāng)鎮(zhèn)。年加工出口的外銷綠茶占全國綠茶出口總量的20%，由此帶動了茶業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。此外，臨近區(qū)縣也盛產(chǎn)茶葉，可謂資源豐富?！?0℃℃，℃，初終間隔日數(shù)235天；10—20℃年積溫4258℃，初終間隔日數(shù)184天。享有“東南鄒魯、徽商故里、狀元之鄉(xiāng)”美譽。118176。培育壯大茶業(yè)產(chǎn)業(yè)，形成產(chǎn)業(yè)化規(guī)?；?jīng)營，提高企業(yè)的效益。項目的實施將充分利用現(xiàn)有茶葉資源，提高產(chǎn)品質(zhì)量，大力推進茶業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進程，促進茶業(yè)效益大幅提高，增加茶農(nóng)收入，促進**縣農(nóng)村經(jīng)濟快速健康發(fā)展。一個以**市**牌有機茶葉開發(fā)有限公司為龍頭的產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；枞~產(chǎn)業(yè)集群框架正在形成。近年來**縣委、縣政府高度重視發(fā)展茶業(yè)經(jīng)濟，始終堅持把茶葉作為農(nóng)村經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)來抓，緊緊圍繞這個中心，實施生態(tài)經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，狠抓有機茶、無公害茶葉開發(fā)，實現(xiàn)了經(jīng)濟、社會、生態(tài)協(xié)調(diào)發(fā)展，并取得明顯成效。在我省優(yōu)質(zhì)安全農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設也是**省861行動計劃實施內(nèi)容之一。針對外銷綠茶生產(chǎn)中存在問題和技術(shù)需求，開展外銷綠茶清潔化生產(chǎn)過程控制技術(shù)的建設，能解決茶葉出口中的“綠色壁壘”，有著提高農(nóng)產(chǎn)品的國際市場競爭力和對整個黃山茶區(qū)乃至周邊省市茶區(qū)示范輻射作用，項目具有較強的科技發(fā)展和產(chǎn)業(yè)化前景，目的明確，技術(shù)創(chuàng)新，方案切實可行，符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營項目申報要求。項目可行性研究報告編制依據(jù)：1．《當前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》2．《關(guān)于印發(fā)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化十大主導產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（20032007年）的通知》3．**省“861”行業(yè)計劃4．《**省優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域化布局規(guī)劃》5．《**市20042010茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》6．《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于2006年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目事宜的通知》7．《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營試點管理暫行辦法》8．《2006年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營項目申報指南》 綜合評價和論證結(jié)論 綜合評價茶葉是**縣茶農(nóng)主要經(jīng)濟命脈，縣域經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，項目的建設對茶農(nóng)增收、當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，建設社會主義新農(nóng)村有著重要意義。項目資金構(gòu)成：（1）固定資產(chǎn)投資：中央財政投資: 1200萬元 省級財政投資: 600萬元 企業(yè)自籌： 980萬元（2）流動資金投資： 銀行貸款： 1000萬元 資金籌措在項目建設資金投資中，申請中央財政參股投入1200萬元，%；， %；， %。②通過在茶園中實施清潔化種植技術(shù)，重點圍繞茶樹病、蟲、草害的測報與防治，控制茶園中農(nóng)藥殘留和重金屬污染，并對茶園中潛在污染物實施植物修復新技術(shù)，凈化茶園土壤的微環(huán)境，使6萬畝示范基地的茶園中，20%達到有機茶生產(chǎn)要求，80%符合綠色食品茶生產(chǎn)要求。第一章 總 論 項目名稱 萬噸**綠茶清潔化生產(chǎn)加工基地建設 建設性質(zhì) 改擴建 項目申報單位、法人代表及其股份制形式 項目申報單位：**省**市**牌有機茶葉開發(fā)有限公司 法人代表：王光熙 股份制形式：有限責任公司 建設地點、規(guī)模、期限及建設內(nèi)容 建設地點：**省**市**縣開發(fā)區(qū) 建設規(guī)模：①按照清潔化生產(chǎn)要求，依據(jù)黃山茶區(qū)宜茶生態(tài)資源，分類改造低產(chǎn)低效茶園，新建良種生態(tài)茶園，最終建成一批優(yōu)質(zhì)高效、標準化、清潔化的出口茶葉種植基地6萬畝，其中，無公害茶園面積3萬畝，綠色食品茶園面積2萬畝，有機茶園面積1萬畝。③新建10座達到綠色食品茶加工環(huán)境的清潔化初制加工茶廠，每個初制茶廠生產(chǎn)車間500平方米，毛茶倉庫300平方米，年加工能力達100噸。省財政配套投入?yún)⒐少Y金占中央財政投入?yún)⒐少Y金50%， %。**縣作為我國傳統(tǒng)的外銷綠茶生產(chǎn)區(qū)，國家級有機茶標準化生產(chǎn)示范縣和“三綠工程”茶葉示范縣，擁有豐富的茶葉資源。 存在的問題與建議 存在的問題：清潔化茶葉區(qū)域同全國大部分老茶區(qū)一樣，茶園基礎薄弱，老茶園多，茶樹品種退化，以及千家萬戶分散經(jīng)營的小農(nóng)經(jīng)濟生產(chǎn)模式，質(zhì)量、品牌意識淡薄，茶葉初制廠加工衛(wèi)生條件差，硬件設施跟不上。而外銷綠茶作為我省傳統(tǒng)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品，解決出口中的“綠色壁壘”及衛(wèi)生質(zhì)量問題，是增加出口茶葉的附加值，形成國際市場的競爭力，從而壯大企業(yè)實力，增加茶農(nóng)收入的緊迫問題。**縣被農(nóng)業(yè)部確定“全國無公害茶葉生產(chǎn)基地示范縣”、“全國有機茶標準化生產(chǎn)示范縣”、全國“三綠工程”茶葉示范縣。茶業(yè)經(jīng)濟已成為廣大茶農(nóng)增收的主渠道。3．實施茶葉清潔化生產(chǎn)是通過科技創(chuàng)新，促進農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)調(diào)整，滿足市場需求快速增長的需要茶葉是世界三大飲料之一，而且是有益健康的飲品，隨著人民生活水平的提高，茶葉消費將穩(wěn)步增長。5. 實施茶葉清潔化生產(chǎn)是改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境，促進生態(tài)建設，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的需要**市是國際旅游城市，生態(tài)建設極為重要。26180。 自然資源狀況**縣地處中緯度地帶，屬季風亞熱帶濕潤地區(qū)范圍。無霜期231天。土質(zhì)以山地黃壤、黃棕壤和紅壤為主，松軟肥沃，富含有機質(zhì)和多種礦元素。 促進茶葉種植業(yè)的發(fā)展 **縣茶樹最適宜生產(chǎn)地區(qū)，近幾年隨著龍頭企業(yè)+合作社+基地產(chǎn)業(yè)化的模式發(fā)展，在一定程度上調(diào)動茶農(nóng)的種茶積極性，茶農(nóng)紛紛退耕種茶，建設高標準的良種清潔化茶園，促進**縣茶業(yè)和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。 政策環(huán)境黨中央國務院高度重視三農(nóng)問題，確定建設社會主義新農(nóng)村為目標，明確了堅持以市場為導向，立足現(xiàn)有農(nóng)產(chǎn)品加工能力的改組、改造，加快農(nóng)產(chǎn)品加工、保鮮、儲運技術(shù)和設備的引進、開發(fā)，加強對農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)的扶持，使我國農(nóng)產(chǎn)品加工水平有較大的提高，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)有一個大的發(fā)展。2001年以來全縣經(jīng)中國農(nóng)科院茶葉研究所中農(nóng)有機茶中心和瑞士生態(tài)市場（IMO）的國內(nèi)、是全國最大的有機茶生產(chǎn)基地縣。全所現(xiàn)有在職科技人員32人（高級專業(yè)技術(shù)人員11人，中級16人，初級5人）。 基礎設施條件**縣交通便利，通訊快捷。經(jīng)營范圍：茶葉、土特產(chǎn)收購、加工、銷售，綠茶、紅茶及特種茶出口等。2005年公司全年收購茶葉7480噸，累計投入資金 9600萬元，銷售茶葉7000噸，銷售收入達 11516萬元，其中自營出口茶葉1000噸，創(chuàng)匯 235萬美元，創(chuàng)利稅1160萬元，全部退稅款已退到位，資金回籠率達98%。企業(yè)2004年總資產(chǎn)9453萬元，其中：固定資產(chǎn)總額6482萬元，總負債4683萬元，%。這為項目的實施提供了很大的市場空間。因自然環(huán)境優(yōu)異、加工技術(shù)精湛，規(guī)格、內(nèi)質(zhì)優(yōu)于其他產(chǎn)地產(chǎn)品。 銷售策略和營銷模式 銷售策略根據(jù)國際市場銷售的情況，企業(yè)采取以下