【正文】 同時該項(xiàng)目對促進(jìn)當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村經(jīng)濟(jì)、提高茶農(nóng)的收入，建設(shè)社會主義新農(nóng)村有積極推動作用，建議項(xiàng)目能盡快實(shí)施。 技術(shù)培訓(xùn)每年茶季開始前，采用合作社組織，開設(shè)培訓(xùn)班，由有機(jī)茶、無公害茶認(rèn)證機(jī)構(gòu)的專家對項(xiàng)目區(qū)的茶園基地茶農(nóng)進(jìn)行種植技術(shù)培訓(xùn)。負(fù)責(zé)文書檔案的起草、發(fā)布、整理歸檔。 財務(wù)部負(fù)責(zé)公司財務(wù)、統(tǒng)計、審核、編報有關(guān)財務(wù)、統(tǒng)計報表。負(fù)責(zé)建立健全企業(yè)質(zhì)量管理體系，確定質(zhì)量方針，協(xié)調(diào)各種關(guān)系，授權(quán)有技術(shù)資質(zhì)人員領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)量管理體系組織實(shí)施。因此項(xiàng)目的實(shí)施將直接影響農(nóng)戶的收入。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，可以加強(qiáng)茶農(nóng)與龍頭企業(yè)的關(guān)聯(lián)程度，貼近市場。`第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響本項(xiàng)目的茶園基地清潔化改造期，由于土地地面耕作，可能會有水土流失現(xiàn)象發(fā)生，在土建期間，會產(chǎn)生噪聲和粉塵。 所得稅后：⑴當(dāng)ī=18%時，凈現(xiàn)值== + ⑵當(dāng)ī=20%時，凈現(xiàn)值== 內(nèi)部收益率=18% + [ (+)]2% =18% +% =%所得稅前：當(dāng)ī=24%，凈現(xiàn)值== + 當(dāng)ī=28%，凈現(xiàn)值== 內(nèi)部收益率=24% +[(+)]4% =24% +% =%所得稅后、前內(nèi)部收益率均高于期望值12%，投資回報率是較高的，表明財務(wù)上項(xiàng)目是可行的。（2780+1000）100% =%：247。8. 。第八章 財務(wù)評價 本項(xiàng)目財務(wù)評價依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》中規(guī)定進(jìn)行編制； 企業(yè)財務(wù)制度：執(zhí)行《企業(yè)會計制度》； 按照國家現(xiàn)有財稅政策為計算依據(jù)評價：毛茶進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率： 13%燃料費(fèi)煤抵扣稅率： 13%電及其它包裝物抵扣稅率： 17%運(yùn)輸費(fèi)抵扣稅率： 7 %水利基金按地方標(biāo)準(zhǔn)： ‰城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)按地方標(biāo)準(zhǔn)： 5%教育費(fèi)附加費(fèi)按地方標(biāo)準(zhǔn)： 3%地方教育費(fèi)附加費(fèi)按地方標(biāo)準(zhǔn)： 1%產(chǎn)品出口退稅： 13%所得稅率: 33% 本項(xiàng)目為加工項(xiàng)目，貼現(xiàn)率取10%，計算期12年，其中：建設(shè)期二年（試產(chǎn)期1個月），投產(chǎn)第1年負(fù)荷率為100%，滿負(fù)荷生產(chǎn)期10年。 銀行貸款可靠性分析：**省農(nóng)行給予項(xiàng)目單位貸款授信額度為1200萬元，2005年被評定“AA級信用單位”。 其他費(fèi)用投資估算本項(xiàng)目其他費(fèi)用投資估算90萬元，其中無形資產(chǎn)投入90萬元，包括前期工作費(fèi)、咨詢及市場調(diào)查費(fèi)、技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)等籌建費(fèi)。本項(xiàng)目新建主要生產(chǎn)車間建筑面積9000平方米，其中精制車間4000平方米，初制車間5000平方米，總投資450萬元；改造精致加工車間3000平方米，投資90萬元。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計劃表項(xiàng)目內(nèi)容2006年（季）2007年（季）2008年（季）2009年（季）一二三四一二三四一二三四一二三四茶園清潔化建設(shè)茶葉初制茶廠建設(shè)茶葉精制茶廠建設(shè)茶葉檢測中心建設(shè)配套設(shè)施建設(shè)第七章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)本項(xiàng)目投資估算包括：6萬畝茶園基礎(chǔ)設(shè)施清潔化改造、固定資產(chǎn)投資估算、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)、不可預(yù)期費(fèi)、固定資產(chǎn)投產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息以及流動資金的估算。 出口眉茶清潔化包裝、貯存車間建設(shè)按照國家出口廠、庫注冊衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求, 新建出口綠茶小包裝車間1000平方米，建成自動小包裝流水線2條，年加工各類小包裝3000噸。包裝成品茶經(jīng)過公司檢測中心全面、嚴(yán)格質(zhì)量檢測，感官質(zhì)量、理化質(zhì)量、衛(wèi)生質(zhì)量等指標(biāo)均應(yīng)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求，并根據(jù)客戶需求、國際慣例，委托擁有資質(zhì)的社會檢測機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測，取得進(jìn)口方認(rèn)可的檢測報告，才能出口外銷。⑵ 推廣應(yīng)用清潔化安全高效茶園管理控制技術(shù)：重點(diǎn)利用茶園中病、蟲害的監(jiān)測預(yù)報及生態(tài)控制與綜合防治技術(shù)、茶樹營養(yǎng)的均衡供給與肥料污染的控制技術(shù)、茶園濕度控制與葉面塵污清除技術(shù)，控制茶園農(nóng)藥殘留、重金屬及化學(xué)品的進(jìn)入，全面提高茶鮮葉原料的衛(wèi)生安全質(zhì)量。與國際市場上有實(shí)力的進(jìn)口商合作，通過直銷、代理、建立自有銷售窗口等多種銷售方式，擴(kuò)大產(chǎn)品的市場份額，打破綠色壁壘，順利進(jìn)入歐盟、日本等設(shè)限嚴(yán)格的地區(qū)和國家市場。公司具有茶葉進(jìn)出口自營權(quán)，以生產(chǎn)外銷綠茶為主導(dǎo)產(chǎn)品，在鞏固傳統(tǒng)的眉茶銷售市場基礎(chǔ)的同時，發(fā)展“**牌”、“天都山”等自有品牌小包裝產(chǎn)品參與國際競爭，提高產(chǎn)品附加值，開拓清潔化生產(chǎn)的眉茶在歐美、日本等國家地區(qū)的市場，是切實(shí)可行的。 項(xiàng)目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢本項(xiàng)目主要產(chǎn)品外銷綠茶特珍特級（41022）、特珍一級（9371）、珍眉一級（9370）、珍眉二級（9369）、珍眉三級（9368）、珍眉四級（9367）等。由于對綠茶的保健功能的不斷加深認(rèn)識，特別是歐美國家對綠茶需求量大幅增長，為茶葉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供廣闊的空間，并以每年的5%左右的速度在增長。 企業(yè)財務(wù)狀況企業(yè)2003年總資產(chǎn)7320萬元，其中：固定資產(chǎn)總額5051萬元，總負(fù)債3220萬元，%，產(chǎn)品銷售收入5032萬元，凈利潤253萬元，累計未分配利潤156萬元，上交稅費(fèi)233萬元，流動比率101%，速動比率122%，%，%。企業(yè)現(xiàn)已通過ISO9001：2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證。第四章 項(xiàng)目申報單位基本情況 項(xiàng)目申報單位概況**市**牌有機(jī)茶葉開發(fā)有限公司是成立于1994年的一家以外銷茶葉為主導(dǎo)產(chǎn)品的有限責(zé)任公司，注冊資本1600萬元，股東共計4人，其中王光熙1281萬元，%；吳淑琴304萬元，占19%；程麗華5萬元，%；胡玉松10萬元，%。目前，**省農(nóng)科院茶葉研究所正在承擔(dān)**牌公司綠茶生產(chǎn)的技術(shù)依托，對該公司近年來外銷綠茶的基地、加工、質(zhì)量狀況及生產(chǎn)技術(shù)需求等都有較全面的掌握。**省農(nóng)業(yè)科學(xué)院茶葉研究所，創(chuàng)建于1915年，是我國最早建立的茶葉科研機(jī)構(gòu)。同時，以優(yōu)越的生態(tài)條件為依托，加快純天然、無污染有機(jī)茶葉和無公害茶葉的開發(fā)生產(chǎn)。 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選擇項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)，精制加工廠選址**縣開發(fā)區(qū)，茶園基地和初制加工廠選址，榆村、流口、璜尖、白際、渭橋、海陽、萬安、臨溪、蘭田、溪口等10鄉(xiāng)鎮(zhèn)。年加工出口的外銷綠茶占全國綠茶出口總量的20%，由此帶動了茶業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。此外，臨近區(qū)縣也盛產(chǎn)茶葉，可謂資源豐富?！?0℃℃，℃，初終間隔日數(shù)235天；10—20℃年積溫4258℃，初終間隔日數(shù)184天。享有“東南鄒魯、徽商故里、狀元之鄉(xiāng)”美譽(yù)。118176。培育壯大茶業(yè)產(chǎn)業(yè)，形成產(chǎn)業(yè)化規(guī)模化經(jīng)營，提高企業(yè)的效益。項(xiàng)目的實(shí)施將充分利用現(xiàn)有茶葉資源，提高產(chǎn)品質(zhì)量，大力推進(jìn)茶業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程，促進(jìn)茶業(yè)效益大幅提高，增加茶農(nóng)收入，促進(jìn)**縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展。一個以**市**牌有機(jī)茶葉開發(fā)有限公司為龍頭的產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；枞~產(chǎn)業(yè)集群框架正在形成。近年來**縣委、縣政府高度重視發(fā)展茶業(yè)經(jīng)濟(jì)，始終堅持把茶葉作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)來抓，緊緊圍繞這個中心，實(shí)施生態(tài)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，狠抓有機(jī)茶、無公害茶葉開發(fā)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)協(xié)調(diào)發(fā)展，并取得明顯成效。在我省優(yōu)質(zhì)安全農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)也是**省861行動計劃實(shí)施內(nèi)容之一。針對外銷綠茶生產(chǎn)中存在問題和技術(shù)需求，開展外銷綠茶清潔化生產(chǎn)過程控制技術(shù)的建設(shè)，能解決茶葉出口中的“綠色壁壘”，有著提高農(nóng)產(chǎn)品的國際市場競爭力和對整個黃山茶區(qū)乃至周邊省市茶區(qū)示范輻射作用，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的科技發(fā)展和產(chǎn)業(yè)化前景，目的明確，技術(shù)創(chuàng)新，方案切實(shí)可行，符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營項(xiàng)目申報要求。項(xiàng)目可行性研究報告編制依據(jù)：1．《當(dāng)前國家重點(diǎn)鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》2．《關(guān)于印發(fā)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化十大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（20032007年）的通知》3．**省“861”行業(yè)計劃4．《**省優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域化布局規(guī)劃》5．《**市20042010茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》6．《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于2006年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目事宜的通知》7．《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營試點(diǎn)管理暫行辦法》8．《2006年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營項(xiàng)目申報指南》 綜合評價和論證結(jié)論 綜合評價茶葉是**縣茶農(nóng)主要經(jīng)濟(jì)命脈，縣域經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，項(xiàng)目的建設(shè)對茶農(nóng)增收、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，建設(shè)社會主義新農(nóng)村有著重要意義。項(xiàng)目資金構(gòu)成：（1）固定資產(chǎn)投資：中央財政投資: 1200萬元 省級財政投資: 600萬元 企業(yè)自籌： 980萬元（2）流動資金投資： 銀行貸款： 1000萬元 資金籌措在項(xiàng)目建設(shè)資金投資中，申請中央財政參股投入1200萬元，%；， %；， %。②通過在茶園中實(shí)施清潔化種植技術(shù)，重點(diǎn)圍繞茶樹病、蟲、草害的測報與防治，控制茶園中農(nóng)藥殘留和重金屬污染，并對茶園中潛在污染物實(shí)施植物修復(fù)新技術(shù)，凈化茶園土壤的微環(huán)境，使6萬畝示范基地的茶園中，20%達(dá)到有機(jī)茶生產(chǎn)要求，80%符合綠色食品茶生產(chǎn)要求。第一章 總 論 項(xiàng)目名稱 萬噸**綠茶清潔化生產(chǎn)加工基地建設(shè) 建設(shè)性質(zhì) 改擴(kuò)建 項(xiàng)目申報單位、法人代表及其股份制形式 項(xiàng)目申報單位：**省**市**牌有機(jī)茶葉開發(fā)有限公司 法人代表：王光熙 股份制形式：有限責(zé)任公司 建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)地點(diǎn)：**省**市**縣開發(fā)區(qū) 建設(shè)規(guī)模：①按照清潔化生產(chǎn)要求，依據(jù)黃山茶區(qū)宜茶生態(tài)資源，分類改造低產(chǎn)低效茶園，新建良種生態(tài)茶園，最終建成一批優(yōu)質(zhì)高效、標(biāo)準(zhǔn)化、清潔化的出口茶葉種植基地6萬畝，其中，無公害茶園面積3萬畝，綠色食品茶園面積2萬畝，有機(jī)茶園面積1萬畝。③新建10座達(dá)到綠色食品茶加工環(huán)境的清潔化初制加工茶廠，每個初制茶廠生產(chǎn)車間500平方米，毛茶倉庫300平方米，年加工能力達(dá)100噸。省財政配套投入?yún)⒐少Y金占中央財政投入?yún)⒐少Y金50%， %。**縣作為我國傳統(tǒng)的外銷綠茶生產(chǎn)區(qū)，國家級有機(jī)茶標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)示范縣和“三綠工程”茶葉示范縣，擁有豐富的茶葉資源。 存在的問題與建議 存在的問題：清潔化茶葉區(qū)域同全國大部分老茶區(qū)一樣，茶園基礎(chǔ)薄弱，老茶園多，茶樹品種退化，以及千家萬戶分散經(jīng)營的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)模式，質(zhì)量、品牌意識淡薄，茶葉初制廠加工衛(wèi)生條件差，硬件設(shè)施跟不上。而外銷綠茶作為我省傳統(tǒng)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品，解決出口中的“綠色壁壘”及衛(wèi)生質(zhì)量問題，是增加出口茶葉的附加值，形成國際市場的競爭力，從而壯大企業(yè)實(shí)力，增加茶農(nóng)收入的緊迫問題。**縣被農(nóng)業(yè)部確定“全國無公害茶葉生產(chǎn)基地示范縣”、“全國有機(jī)茶標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)示范縣”、全國“三綠工程”茶葉示范縣。茶業(yè)經(jīng)濟(jì)已成為廣大茶農(nóng)增收的主渠道。3．實(shí)施茶葉清潔化生產(chǎn)是通過科技創(chuàng)新，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)調(diào)整，滿足市場需求快速增長的需要茶葉是世界三大飲料之一，而且是有益健康的飲品，隨著人民生活水平的提高，茶葉消費(fèi)將穩(wěn)步增長。5. 實(shí)施茶葉清潔化生產(chǎn)是改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境，促進(jìn)生態(tài)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的需要**市是國際旅游城市，生態(tài)建設(shè)極為重要。26180。 自然資源狀況**縣地處中緯度地帶，屬季風(fēng)亞熱帶濕潤地區(qū)范圍。無霜期231天。土質(zhì)以山地黃壤、黃棕壤和紅壤為主，松軟肥沃，富含有機(jī)質(zhì)和多種礦元素。 促進(jìn)茶葉種植業(yè)的發(fā)展 **縣茶樹最適宜生產(chǎn)地區(qū)，近幾年隨著龍頭企業(yè)+合作社+基地產(chǎn)業(yè)化的模式發(fā)展，在一定程度上調(diào)動茶農(nóng)的種茶積極性，茶農(nóng)紛紛退耕種茶，建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)的良種清潔化茶園，促進(jìn)**縣茶業(yè)和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。 政策環(huán)境黨中央國務(wù)院高度重視三農(nóng)問題，確定建設(shè)社會主義新農(nóng)村為目標(biāo)，明確了堅持以市場為導(dǎo)向，立足現(xiàn)有農(nóng)產(chǎn)品加工能力的改組、改造，加快農(nóng)產(chǎn)品加工、保鮮、儲運(yùn)技術(shù)和設(shè)備的引進(jìn)、開發(fā)，加強(qiáng)對農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)的扶持，使我國農(nóng)產(chǎn)品加工水平有較大的提高，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)有一個大的發(fā)展。2001年以來全縣經(jīng)中國農(nóng)科院茶葉研究所中農(nóng)有機(jī)茶中心和瑞士生態(tài)市場（IMO）的國內(nèi)、是全國最大的有機(jī)茶生產(chǎn)基地縣。全所現(xiàn)有在職科技人員32人（高級專業(yè)技術(shù)人員11人，中級16人，初級5人）。 基礎(chǔ)設(shè)施條件**縣交通便利，通訊快捷。經(jīng)營范圍：茶葉、土特產(chǎn)收購、加工、銷售，綠茶、紅茶及特種茶出口等。2005年公司全年收購茶葉7480噸，累計投入資金 9600萬元，銷售茶葉7000噸，銷售收入達(dá) 11516萬元，其中自營出口茶葉1000噸，創(chuàng)匯 235萬美元，創(chuàng)利稅1160萬元，全部退稅款已退到位，資金回籠率達(dá)98%。企業(yè)2004年總資產(chǎn)9453萬元，其中：固定資產(chǎn)總額6482萬元，總負(fù)債4683萬元，%。這為項(xiàng)目的實(shí)施提供了很大的市場空間。因自然環(huán)境優(yōu)異、加工技術(shù)精湛，規(guī)格、內(nèi)質(zhì)優(yōu)于其他產(chǎn)地產(chǎn)品。 銷售策略和營銷模式 銷售策略根據(jù)國際市場銷售的情況，企業(yè)采取以下