【正文】 的徽杭高速公路，建設中的合銅黃、屯景、屯婺等高速公路將為**縣構(gòu)建高速快捷的交通網(wǎng)絡；通訊、廣播、電視覆蓋全境。主要產(chǎn)品外銷綠茶以及名優(yōu)茶“黃山毛峰”、“黃山銀鉤”、藥食兼用的“**牌茶”等。企業(yè)共有職工人數(shù)228人，其中管理人員18人，科研人員8人。產(chǎn)品銷售收入10184萬元，凈利潤670萬元，累計未分配利潤759萬元，上交稅費580萬元，%，速動比率134%，%，%。外銷綠茶生產(chǎn)區(qū)主要分布在浙江、安徽、湖南等省，而“屯綠眉茶”為外銷綠茶中品質(zhì)最優(yōu)，是我國傳統(tǒng)出口綠茶眉茶的拼配主料。從市場行情看，本項目的產(chǎn)品市場供需雙旺，其價格穩(wěn)中有升。③建立銷售網(wǎng)絡，提高市場占有率。在國內(nèi)市場擁有**市**牌茶葉超市，上海大統(tǒng)路茶葉批發(fā)市場有多家批發(fā)門點，在國內(nèi)其他大中型城市建立了十多個代理銷售網(wǎng)點。外銷綠茶加工過程中，綜合配套設備之間通過輸送帶、振動槽、氣流管道等聯(lián)裝組合，初精制加工基本實現(xiàn)機械化、連續(xù)化，全程不落地，加工場所及周邊環(huán)境整潔衛(wèi)生、美觀協(xié)調(diào)，制茶廠房通風、透光、除塵、防噪、減振，并定期、及時清理廠房和機具，消除各種潛在污染源的衛(wèi)生隱患，所使用的制茶設備及配套機具清潔衛(wèi)生，不致于產(chǎn)生重金屬、有害微生物等污染，投產(chǎn)前均經(jīng)過試驗、測試，檢驗合格后投入生產(chǎn)。②在茶園中實施清潔化種植技術(shù)，重點圍繞茶樹病、蟲、草害的測報及有害生物控制與綜合防治、茶樹營養(yǎng)均衡供給與肥料污染控制，控制茶園中農(nóng)藥殘留和重金屬污染，并對茶園中的潛在的污染物實施植物修復新技術(shù)，凈化茶園土壤的微環(huán)境，使6萬畝示范基地的茶園中，20%達到有機茶生產(chǎn)要求，80%符合綠色食品茶生產(chǎn)要求。 建成1個茶葉質(zhì)量安全檢測中心，建立外銷綠茶品質(zhì)和質(zhì)量安全監(jiān)控體系，為黃山及周邊茶區(qū)開展技術(shù)服務。投資估算中涉及到的技術(shù)數(shù)據(jù)由有關(guān)技術(shù)專家提供。新建原料及成品倉庫6000平方米，投資估算300萬元；改造3000平方米，投資90萬元。本項目流動資金采取分類估算，按照生產(chǎn)占用的周轉(zhuǎn)資金不同類別分別進行估算，其估算依據(jù)各種產(chǎn)品原料材料、燃料動力消耗，按均衡生產(chǎn)估算。主要用于清潔化加工基地建設茶園的基礎設施改造、茶園的低改及良種推廣，毛茶的初、精制加工設施等。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 項目建成后，年新增生產(chǎn)能力達8000噸以上，根據(jù)市場分析和本公司產(chǎn)品出廠價格估算，出口綠茶單價約為15元/公斤，新增銷售收入12000萬元，其中試產(chǎn)期銷售收入1800萬元。 本項目在計算產(chǎn)品成本中，固定資產(chǎn)折舊采用年限折舊法，殘值率按5%計算，房屋和建筑物1875萬元，分20年計提折舊，每年計提89萬元（）；機器設備289萬元，分10年計提，；電子設備316萬元，按5年計提，每年計提折舊60萬元。12000100% =%：（+）247。年份 所得稅后 所得稅前2006年 0 02007年 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 所得稅后投資回收期= 6+()/() =（含建設期）所得稅后投資回收期= 4+()/() =（含建設期） 清償能力分析：本項目流動資金貸款1000萬元，全部用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，按5年計劃償還，每年還貸200萬元，從2008年開始償還。茶葉加工過程中，有少量的煙灰排放。通過這種模式，龍頭企業(yè)以及其他部門能更有效的服務于茶農(nóng)。實施項目，不但能提高茶葉產(chǎn)量，而且市場價格同比非項目區(qū)茶農(nóng)可增收10%以上。 生產(chǎn)技術(shù)部（技術(shù)開發(fā)部）負責年度生產(chǎn)目標、質(zhì)量目標、安全生產(chǎn)目標的組織實施。負責公司資金運作，并保證其安全運用。負責企業(yè)基礎設施建設、資產(chǎn)登記管理。 勞動保護與安全衛(wèi)生對加工生產(chǎn)人員進行崗前技術(shù)培訓及安全管理技術(shù)培訓，制定有效的操作規(guī)程，并對設備危險點進行防護，確保操作人員及儀器設備安全。 (2) 協(xié)調(diào)好公司、農(nóng)戶以及加工企業(yè)之間的利益關(guān)系，組織好項目產(chǎn)品的銷售工作，實現(xiàn)項目設計的銷售目標。符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營項。項目建設嚴格把握質(zhì)量和驗收關(guān)，搞好監(jiān)督，確保項目按質(zhì)、按量、按期完成。負責產(chǎn)品的原輔材料采購供應、產(chǎn)品的銷售和貨款回收，保證產(chǎn)品銷售率達到97%以上，將應收貨款壓縮到最低限度。負責職工技術(shù)培訓、茶葉栽培及干毛茶制作技術(shù)培訓及推廣。公司成立董事會、監(jiān)事會，實行董事長領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制，公司實行總經(jīng)理負責制，內(nèi)部職能部門齊全，設有辦公室、開發(fā)部、財務科、生技科、質(zhì)檢科、銷售科、后勤科，各科室職責明確，且又相互協(xié)作，為生產(chǎn)經(jīng)營提供了有力的組織保障，并實行按ISO9001：2000質(zhì)量管理體系運行。由龍頭企業(yè)牽頭成立茶農(nóng)專業(yè)合作社，實現(xiàn)有規(guī)模的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化，建立組織化程度較高的茶農(nóng)組織，共同參與國際市場競爭。在生產(chǎn)區(qū)域適宜位置及道路兩邊設立垃圾箱（桶），同時做好宣傳教育，設立標示牌，廠區(qū)清潔人員要及時做好垃圾清理工作，確保環(huán)境清潔衛(wèi)生。10%三項變化進行了敏感性分析，詳見附表8《敏感性分析表》，當經(jīng)營成本上升10%，產(chǎn)品價格下降10%時，項目財務內(nèi)部收益率仍大于12%，說明了項目投資具有較強的抗風險能力。2780 =：當ī=12%，n=12時所得稅后：財務凈現(xiàn)值=39712780=1191＞0所得稅后：財務凈現(xiàn)值=54662780=2686＞0 所得稅前和所得稅后財務凈現(xiàn)值都是正數(shù)，并且現(xiàn)值數(shù)都大于1，說明本項目的投資報酬率12%為標準進行衡量，項目的所得大于所失，在經(jīng)濟上都是可行的。靜態(tài)分析（含流動資金）利潤率：247。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為13元/公斤。銀行貸款主要作為流動資金，用于茶農(nóng)的毛茶原料收購，屬于短期貸款，按與銀行協(xié)議按期歸還。項目建設單位**市**牌有機茶葉開發(fā)有限公司是**省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，下屬黃山出口基地加工一分廠、車田精制加工二分廠、梅田精制加工三分廠、**牌茶葉專業(yè)超市及牽頭參股有**市**牌茶業(yè)合作社。 設備投資及構(gòu)成本項目按照年產(chǎn)8000噸**牌綠茶生產(chǎn)要求購置設備，初、精制加工設備558臺套，檢測設備11臺（套），茶葉清潔化加工環(huán)境控制主要設備120臺（套），投資157萬元。%估算。特別是**省農(nóng)科院茶葉研究所與公司合作，已把本公司作為該所的科研成果推廣與轉(zhuǎn)化基地。 出口綠茶清潔化精制茶廠建設按照國家出口廠、庫注冊衛(wèi)生標準要求,新建眉茶精制加工流水線4條，擴建精制加工流水線3條，按照出口眉茶精制級別標準與工藝流程，改建和擴建清潔化精制廠房,包括分選、風選、剪切、平篩、抖篩、機揀等車間6000平方米。采用雙層聯(lián)裝車色機滾條、車色，使用平面圓篩機進行分篩、初撩、凈撩及隔末，使用雙層抖篩機施行初抖、凈抖及緊門等作業(yè)，通過送風式風選機進行剖扇、精扇及清風等作業(yè)，使用階梯式揀梗機、靜電揀梗機進行揀剔筋梗等夾雜物，使用20型自動鏈板熱風烘干機進行復火、補火進行干燥作業(yè)，并采用雙排16斗勻堆機拼配篩號茶，精制茶繼而裝箱入庫。 生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程外銷綠茶—眉茶清潔化生產(chǎn)技術(shù)是一個創(chuàng)新的系統(tǒng)工程，通過運用清潔化茶園種植技術(shù)、清潔化初制加工、清潔化精制加工及包裝等綜合配套技術(shù)，控制茶葉中農(nóng)藥殘留、重金屬、有害微生物及非茶類夾雜物等潛在危害，實現(xiàn)外銷綠茶生產(chǎn)全程清潔化，確保外銷綠茶的質(zhì)量安全。⑥嚴格實行清潔化生產(chǎn)，打破綠色壁壘，能順利進入設限嚴格的地區(qū)和國家市場，為我國農(nóng)產(chǎn)品順暢進入國際市場創(chuàng)造有利條件。 生產(chǎn)規(guī)模本項目實施后，年產(chǎn)外銷綠茶特珍特級（41022）3000噸、特珍一級（9371）6000噸、珍眉一級（9370）3000噸、珍眉二級（9369）2000噸、珍眉三級（9368）1000噸。 產(chǎn)品市場前景分析外銷綠茶是我國傳統(tǒng)最具有競爭力的出口商品，其產(chǎn)品質(zhì)量、加工工藝、品種優(yōu)良，是其它國家無法比擬的，在國際市場占80%以上份額。公司2003年至2005年連續(xù)三年被中國農(nóng)業(yè)銀行**省分行授予“AA級信用企業(yè)”。與**省農(nóng)科院茶葉研究所和黃山茶葉學校等科研院校簽訂技術(shù)支持合作協(xié)議，為企業(yè)提供技術(shù)保障和技術(shù)人員培訓。建立起與市場經(jīng)濟體制和現(xiàn)代企業(yè)制度相適應的科學管理體制。民營企業(yè)發(fā)展期相對比較短，原始積累較少，投資能力受多方因素影響，對于企業(yè)再上一個臺階，自我投資更新改造，企業(yè)規(guī)模做大做強形成阻礙。1978年以來，全所取得各類獲獎成果46項，這些成果可為該項研究提供強大的技術(shù)支撐。 科技開發(fā)能力公司現(xiàn)有各類專業(yè)技術(shù)管理人員18人，其中具有中高級職稱的5人，堅實的技術(shù)力量，多年的實踐經(jīng)驗，形成了較強的科研創(chuàng)新能力。 資源優(yōu)勢**縣是“屯綠眉茶”原產(chǎn)地，也是綠茶出口基地縣，茶葉資源豐富，獨特的優(yōu)異氣候環(huán)境，有利于氨基酸、葉綠素和芳香類物質(zhì)的合成，山區(qū)四季溫差小，晝夜溫差大，有助于茶葉內(nèi)含物積累，芽葉肥壯柔嫩，這些都決定**縣茶葉獨特優(yōu)良的品質(zhì)。 帶動配套服務業(yè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)的興起 隨著茶業(yè)產(chǎn)業(yè)的興起，帶動了當?shù)亟鹑跇I(yè)、通訊業(yè)、運輸業(yè)、服務業(yè)的發(fā)展，促進當?shù)氐慕?jīng)濟繁榮。農(nóng)民人均收入3170元。同時，以優(yōu)越的生態(tài)條件為依托，加快純天然、無污染有機茶葉和無公害茶葉的開發(fā)生產(chǎn)。春秋季節(jié)氣溫變化劇烈。處于**省最南端，與浙、贛兩省交界；處于黃山、千島湖的華東旅游網(wǎng)中心地帶，總面積2151平方公里，總?cè)丝?8萬，域內(nèi)山環(huán)水繞，形成了中山、低山、丘陵、溪洲、盆地的地貌特征。第三章 建設條件 項目區(qū)概況 地理位置及區(qū)域范圍**縣位于東經(jīng)117176。面對這一問題，公司嘗試以茶葉合作社的形式組建茶葉生產(chǎn)基地，形成利益共同體，利用龍頭企業(yè)的技術(shù)、資金優(yōu)勢帶動茶業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，取得了明顯的成效。2．實施茶葉清潔化生產(chǎn)是實現(xiàn)農(nóng)業(yè)資源合理開發(fā)，解決農(nóng)業(yè)增效、茶農(nóng)增收的需要**縣是我國重點產(chǎn)茶區(qū)之一，也是著名出口綠茶“屯綠”主產(chǎn)地。公司年加工銷售茶葉8000噸，并進入全省出口創(chuàng)匯50強。茶葉作為**市農(nóng)村主要經(jīng)濟作物和農(nóng)民重要經(jīng)濟收入，茶葉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。因此我們申請國家財政投資參股支持企業(yè)經(jīng)營，共同建設高標準外銷綠茶清潔化生產(chǎn)基地、清潔化初制加工廠和清潔化精制加工廠，推廣生態(tài)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)，對于發(fā)揮示范帶動作用，服務茶農(nóng)，開拓國際市場，創(chuàng)出自主品牌，發(fā)展茶業(yè)經(jīng)濟，為茶農(nóng)增收，農(nóng)業(yè)增效，提升國際形象有著非常重要的現(xiàn)實意義。 論證結(jié)論**市**縣是我國茶葉重點產(chǎn)區(qū)，項目的建設不僅有利于**縣茶產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展、茶農(nóng)增收和有利于農(nóng)村經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展，還有利于企業(yè)科技創(chuàng)新和促進社會主義新農(nóng)村建設。項目的實施可帶動1萬多戶5萬多茶農(nóng)，人均增收300元，建成6萬畝的標準化、清潔化茶園示范基地，直接增加就業(yè)1000人。⑧建成1個茶葉質(zhì)量安全檢測中心500平方米，購置分析儀器設備11臺（套）。⑤建成茶葉質(zhì)量安全檢測中心一座，建立外銷綠茶品質(zhì)和質(zhì)量安全監(jiān)控體系，為黃山及周邊茶區(qū)開展技術(shù)服務。②新建外銷綠茶清潔化、標準化茶葉初制加工廠10座，每座初制廠年加工能力達到100噸。⑤按照出口食品衛(wèi)生注冊要求，新建出口小包裝車間1000平方米，建成自動小包裝流水線2條，年加工各類小包裝3000噸。項目流動資金向銀行貸款1000萬元。先進的制茶技術(shù)，熟練的制茶工人，穩(wěn)定的銷售渠道和銷售隊伍，加上財政部門的大力扶持，各級政府的支持，為項目實施提供了保障。 建議：在這一個生態(tài)優(yōu)越、資源豐富，技術(shù)力量雄厚，而資金不足，產(chǎn)業(yè)分散的重點產(chǎn)茶區(qū)，只有通過政府財政投資參股支持龍頭企業(yè)發(fā)展，建立規(guī)范的產(chǎn)業(yè)化、清潔化外銷綠茶生產(chǎn)基地，對加快外銷綠茶清潔化生產(chǎn)的全面發(fā)展，從而做大茶產(chǎn)業(yè)，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，帶動茶農(nóng)致富，建設社會主義新農(nóng)村是切實可行的。**市**縣是我國重點產(chǎn)茶大縣，是我國出口綠茶眉茶的主要產(chǎn)區(qū)。茶葉初制加工廠1800家，精制加工企業(yè)35家。1．實施出口茶葉清潔化、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，是增強國際市場競爭力的需要由于受傳統(tǒng)茶葉生產(chǎn)、加工方式的影響，茶園管理粗放，茶葉加工以半手工操作為主，平均每個茶廠年加工茶葉僅10t。而我國出口的綠茶數(shù)量占世界綠茶交易量的80％以上份額。開展茶園清潔化生產(chǎn)，一方面，通過老茶園改造、生物隔離帶建設，增加植被覆蓋率，促進了生態(tài)建設。24180。這里氣候溫和，四季分明、雨量充沛、空氣濕潤。茶葉資源豐富。這里水質(zhì)清澈。通過茶業(yè)經(jīng)濟合作社組織，與村級茶葉初制茶廠以及茶農(nóng)建立合作體，創(chuàng)新發(fā)展理念，創(chuàng)新服務機制和經(jīng)營機制，不斷發(fā)展壯大經(jīng)濟實力，使茶農(nóng)和企業(yè)共贏。茶葉區(qū)域布局設置在皖南地區(qū)。此外，**，可謂資源豐富。擁有分析測試儀器設備近二百余臺（套）；擁有名優(yōu)茶、紅、綠茶初、精制試驗、生產(chǎn)設備90余臺（套），可進行各種茶葉樣品的試制、檢測與分析。**縣綠茶加工出口量占全國綠茶出口的20%，形成外銷綠茶的生產(chǎn)加工集散地。公司實行有限責任公司企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。公司2003至2005年連續(xù)三年被中國農(nóng)業(yè)銀行**省分行授予“AA級信用企業(yè)”，公司的“**牌山牌**牌眉茶”榮獲安徽名牌農(nóng)產(chǎn)品稱號，連續(xù)多年被各級政府及相關(guān)部門授予“重合同、守信用單位”、“省級創(chuàng)業(yè)之星”、“省民營企業(yè)出口創(chuàng)匯50強”、“市外貿(mào)出口先進企業(yè)”、“全國有機茶葉生產(chǎn)示范企業(yè)”等稱號。企業(yè)2005年總資產(chǎn)10384萬元，其中：固定資產(chǎn)總額5330萬元，總負債5035萬元，%，產(chǎn)品銷售收入11516萬元，凈利潤580萬元，累計未分配利潤881萬元，上交稅費580萬元，%，速動比率144%，%，%。**市**縣是“屯綠眉茶”的產(chǎn)地，已成為外銷綠茶生產(chǎn)銷售集散地，產(chǎn)值近2億元，出口創(chuàng)匯1千萬美元。 產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案 市場定位根據(jù)以上分析和國際綠茶市場研究，本項目產(chǎn)品的市場定位以出口為主，兼顧內(nèi)銷。激發(fā)外銷人員的積級主動性，開拓國際市場，直接參與國際市場競爭。公司擁有一支技術(shù)過硬、服務優(yōu)良的售后服務隊伍，從而保證消費者無后顧之優(yōu)，這將使企業(yè)形成巨大的市場銷售和市場占有率的優(yōu)