【正文】 　　　12按訂單交貨　　　　　　　　　　　　　　　　13產(chǎn)品研發(fā)投資　　　　14廠房出售(買轉(zhuǎn)租)/退租/租轉(zhuǎn)買　　　　15新市場(chǎng)開拓/ISO資格投資　　　　16支付管理費(fèi)/更新廠房租金　　　　17出售庫(kù)存　　　　　　　　　　　　　　　　18廠房貼現(xiàn)　　　　19應(yīng)收款貼現(xiàn)　　　　20季末出庫(kù)合計(jì)　　　　　　　　　　　　　　　　21季末支出合計(jì)　　　　　　　　　　　　　　　　22季末數(shù)額對(duì)賬[1項(xiàng)+20項(xiàng)+21項(xiàng)]　　　　　　　　　　　　　　　　年末繳納違約訂單罰款　　支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)　計(jì)提折舊　新市場(chǎng)/ISO資格換證　結(jié)賬　在每年的新年度規(guī)劃會(huì)議中，企業(yè)各管理人員提出自己的想法，財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行現(xiàn)金的預(yù)算，填寫如表312的現(xiàn)金預(yù)算表，預(yù)算這一年中資金是否可以保證不斷流，以便確定如何投資、交貨的先后順序等。表312 現(xiàn)金預(yù)算表項(xiàng)目1234期初庫(kù)存現(xiàn)金市場(chǎng)廣告投入支付應(yīng)付稅支付長(zhǎng)貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購(gòu)支付現(xiàn)金購(gòu)買/租用廠房支付現(xiàn)金生產(chǎn)線投資轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用工人工資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期產(chǎn)品研發(fā)現(xiàn)金支出新市場(chǎng)開拓/ISO資格投資支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)計(jì)提折舊新市場(chǎng)/ISO資格換證其他庫(kù)存現(xiàn)金余額 要點(diǎn)記錄：第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年度總結(jié)： 訂單登記表用于記錄本年取得的客戶訂單。表313 訂單登記表訂單號(hào)合計(jì)市場(chǎng)產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利違約金綜合管理費(fèi)用明細(xì)表用于記錄企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。表314 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表及利潤(rùn)表項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi)　銷售收入廣告費(fèi)　直接成本設(shè)備維護(hù)費(fèi)　毛利損失　綜合費(fèi)用轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)　折舊前利潤(rùn)廠房租金　折舊新市場(chǎng)開拓　支付利息前利潤(rùn)ISO資格認(rèn)證　財(cái)務(wù)費(fèi)用產(chǎn)品研發(fā)　稅前利潤(rùn)信息費(fèi)　所得稅合 計(jì)　年度凈利潤(rùn)在編制完利潤(rùn)表的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)總監(jiān)還要負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債表的編制，如表315。各總監(jiān)在方格中填寫原材料采購(gòu)/在制品/產(chǎn)品出庫(kù)及入庫(kù)情況。季末入庫(kù)合計(jì)為“+”數(shù)據(jù)相加，季末出庫(kù)合計(jì)為“”數(shù)據(jù)相加。各總監(jiān)在方格中填寫原材料采購(gòu)/在制品/產(chǎn)品出庫(kù)及入庫(kù)情況。季末入庫(kù)合計(jì)為“+”數(shù)據(jù)相加，季末出庫(kù)合計(jì)為“”數(shù)據(jù)相加。最后根據(jù)預(yù)算現(xiàn)金狀況，CEO聯(lián)同小組成員確定最終運(yùn)營(yíng)方案。參加完每年的訂單會(huì)后，營(yíng)銷總監(jiān)負(fù)責(zé)填寫如表313的訂單登記表，以便于生產(chǎn)、查詢及財(cái)務(wù)總監(jiān)作賬。年末，財(cái)務(wù)總監(jiān)需編制利潤(rùn)表以便核算企業(yè)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)成果。表325 資產(chǎn)負(fù)債表企業(yè)運(yùn)營(yíng)第三年年末項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金長(zhǎng)期負(fù)債　應(yīng)收款短期負(fù)債　在制品應(yīng)交所得稅　產(chǎn)成品——　—原村料——　—流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)　廠房股東資本　生產(chǎn)線利潤(rùn)留存　在建工程年度凈利　固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)　資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)　用戶 第四年經(jīng)營(yíng)表326 企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程操作順序 請(qǐng)按順序執(zhí)行下列各項(xiàng)操作。 其中：入庫(kù)數(shù)量為“+”，出庫(kù)數(shù)量為“”。年初新年度規(guī)劃會(huì)議　　參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單　制定新年度計(jì)劃　支付應(yīng)付稅　支付長(zhǎng)貸利息　更新長(zhǎng)期貸款/長(zhǎng)期貸款還款　申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款　　原材料/在制品/產(chǎn)品庫(kù)存臺(tái)賬一季度二季度三季度四季度　　　　　　　　　　　　　　　　　1季初盤點(diǎn)（請(qǐng)?zhí)顢?shù)量）　　　　　　　　　　　　　　　　2更新短期貸款/短期貸款還本付息　　　　3申請(qǐng)短期貸款　　　　4原材料入庫(kù)/更新原料訂單　　　　　　　　　　　　　　　　5下原料訂單　　　　　　　　　　　　　　　　6購(gòu)買/租用廠房　　　　7更新生產(chǎn)/完工入庫(kù)　　　　　　　　　　　　　　　　8新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線　　　　9緊急采購(gòu)原料(隨時(shí)進(jìn)行）　　　　　　　　　　　　　　　　10開始下一批生產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　11更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)　　　　12按訂單交貨　　　　　　　　　　　　　　　　13產(chǎn)品研發(fā)投資　　　　14廠房出售(買轉(zhuǎn)租)/退租/租轉(zhuǎn)買　　　　15新市場(chǎng)開拓/ISO資格投資　　　　16支付管理費(fèi)/更新廠房租金　　　　17出售庫(kù)存　　　　　　　　　　　　　　　　18廠房貼現(xiàn)　　　　19應(yīng)收款貼現(xiàn)　　　　20季末入庫(kù)合計(jì)　　　　　　　　　　　　　　　　21季末出庫(kù)合計(jì)　　　　　　　　　　　　　　　　22季末數(shù)額對(duì)賬[1項(xiàng)+20項(xiàng)21項(xiàng)]　　　　　　　　　　　　　　　　年末繳納違約訂單罰款　　支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)　計(jì)提折舊　新市場(chǎng)/ISO資格換證　結(jié)賬　表327 現(xiàn)金預(yù)算表項(xiàng)目1234期初庫(kù)存現(xiàn)金市場(chǎng)廣告投入支付應(yīng)付稅支付長(zhǎng)貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購(gòu)支付現(xiàn)金購(gòu)買/租用廠房支付現(xiàn)金生產(chǎn)線投資轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用工人工資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期產(chǎn)品研發(fā)現(xiàn)金支出新市場(chǎng)開拓/ISO資格投資支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)計(jì)提折舊新市場(chǎng)/ISO資格換證其他庫(kù)存現(xiàn)金余額 要點(diǎn)記錄：第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年度總結(jié)： 表328 訂單登記表訂單號(hào)合計(jì)市場(chǎng)產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利違約金表329 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表及利潤(rùn)表項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi)　銷售收入廣告費(fèi)　直接成本設(shè)備維護(hù)費(fèi)　毛利損失　綜合費(fèi)用轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)　折舊前利潤(rùn)廠房租金　折舊新市場(chǎng)開拓　支付利息前利潤(rùn)ISO資格認(rèn)證　財(cái)務(wù)費(fèi)用產(chǎn)品研發(fā)　稅前利潤(rùn)信息費(fèi)　所得稅合 計(jì)　年度凈利潤(rùn)表330 資產(chǎn)負(fù)債表本企業(yè)運(yùn)營(yíng)第四年年末項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金長(zhǎng)期負(fù)債　應(yīng)收款短期負(fù)債　在制品應(yīng)交所得稅　產(chǎn)成品——　—原村料——　—流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)　廠房股東資本　生產(chǎn)線利潤(rùn)留存　在建工程年度凈利　固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)　資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)　用戶 第五年經(jīng)營(yíng)表331 企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程操作順序請(qǐng)按順序執(zhí)行下列各項(xiàng)操作。其中：入庫(kù)數(shù)量為“+”，出庫(kù)數(shù)量為“”。年初新年度規(guī)劃會(huì)議　　參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單　制定新年度計(jì)劃　支付應(yīng)付稅　支付長(zhǎng)貸利息　更新長(zhǎng)期貸款/長(zhǎng)期貸款還款　申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款　　原材料/在制品/產(chǎn)品庫(kù)存臺(tái)賬一季度二季度三季度四季度　　　　　　　　　　　　　　　　　1季初盤點(diǎn)（請(qǐng)?zhí)顢?shù)量）　　　　　　　　　　　　　　　　2更新短期貸款/短期貸款還本付息　　　　3申請(qǐng)短期貸款　　　　4原材料入庫(kù)/更新原料訂單　　　　　　　　　　　　　　　　5下原料訂單　　　　　　　　　　　　　　　　6購(gòu)買/租用廠房　　　　7更新生產(chǎn)/完工入庫(kù)　　　　　　　　　　　　　　　　8新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線　　　　9緊急采購(gòu)原料(隨時(shí)進(jìn)行）　　　　　　　　　　　　　　　　10開始下一批生產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　11更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)　　　　12按訂單交貨