【正文】 年初新年度規(guī)劃會議　　參加訂貨會/登記銷售訂單　制定新年度計劃　支付應(yīng)付稅　支付長貸利息　更新長期貸款/長期貸款還款　申請長期貸款　　原材料/在制品/產(chǎn)品庫存臺賬一季度二季度三季度四季度　　　　　　　　　　　　　　　　　1季初盤點(diǎn)（請?zhí)顢?shù)量）　　　　　　　　　　　　　　　　2更新短期貸款/短期貸款還本付息　　　　3申請短期貸款　　　　4原材料入庫/更新原料訂單　　　　　　　　　　　　　　　　5下原料訂單　　　　　　　　　　　　　　　　6購買/租用廠房　　　　7更新生產(chǎn)/完工入庫　　　　　　　　　　　　　　　　8新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線　　　　9緊急采購原料(隨時進(jìn)行）　　　　　　　　　　　　　　　　10開始下一批生產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　11更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)　　　　12按訂單交貨　　　　　　　　　　　　　　　　13產(chǎn)品研發(fā)投資　　　　14廠房出售(買轉(zhuǎn)租)/退租/租轉(zhuǎn)買　　　　15新市場開拓/ISO資格投資　　　　16支付管理費(fèi)/更新廠房租金　　　　17出售庫存　　　　　　　　　　　　　　　　18廠房貼現(xiàn)　　　　19應(yīng)收款貼現(xiàn)　　　　20季末入庫合計　　　　　　　　　　　　　　　　21季末出庫合計　　　　　　　　　　　　　　　　22季末數(shù)額對賬[1項(xiàng)+20項(xiàng)21項(xiàng)]　　　　　　　　　　　　　　　　年末繳納違約訂單罰款　　支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)　計提折舊　新市場/ISO資格換證　結(jié)賬　表327 現(xiàn)金預(yù)算表項(xiàng)目1234期初庫存現(xiàn)金市場廣告投入支付應(yīng)付稅支付長貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購支付現(xiàn)金購買/租用廠房支付現(xiàn)金生產(chǎn)線投資轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用工人工資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期產(chǎn)品研發(fā)現(xiàn)金支出新市場開拓/ISO資格投資支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)計提折舊新市場/ISO資格換證其他庫存現(xiàn)金余額 要點(diǎn)記錄：第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年度總結(jié)： 表328 訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利違約金表329 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表及利潤表項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi)　銷售收入廣告費(fèi)　直接成本設(shè)備維護(hù)費(fèi)　毛利損失　綜合費(fèi)用轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)　折舊前利潤廠房租金　折舊新市場開拓　支付利息前利潤ISO資格認(rèn)證　財務(wù)費(fèi)用產(chǎn)品研發(fā)　稅前利潤信息費(fèi)　所得稅合 計　年度凈利潤表330 資產(chǎn)負(fù)債表本企業(yè)運(yùn)營第四年年末項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金長期負(fù)債　應(yīng)收款短期負(fù)債　在制品應(yīng)交所得稅　產(chǎn)成品——　—原村料——　—流動資產(chǎn)合計負(fù)債合計　廠房股東資本　生產(chǎn)線利潤留存　在建工程年度凈利　固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計　資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益總計　用戶 第五年經(jīng)營表331 企業(yè)經(jīng)營流程操作順序請按順序執(zhí)行下列各項(xiàng)操作。參加完每年的訂單會后，營銷總監(jiān)負(fù)責(zé)填寫如表313的訂單登記表，以便于生產(chǎn)、查詢及財務(wù)總監(jiān)作賬。季末入庫合計為“+”數(shù)據(jù)相加，季末出庫合計為“”數(shù)據(jù)相加。表312 現(xiàn)金預(yù)算表項(xiàng)目1234期初庫存現(xiàn)金市場廣告投入支付應(yīng)付稅支付長貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購支付現(xiàn)金購買/租用廠房支付現(xiàn)金生產(chǎn)線投資轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用工人工資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期產(chǎn)品研發(fā)現(xiàn)金支出新市場開拓/ISO資格投資支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)計提折舊新市場/ISO資格換證其他庫存現(xiàn)金余額 要點(diǎn)記錄：第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年度總結(jié)： 訂單登記表用于記錄本年取得的客戶訂單。在每項(xiàng)工作完成后，由CEO在相應(yīng)的方格內(nèi)打鉤確認(rèn)，以示完成。（16）競賽排名完成預(yù)先規(guī)定的經(jīng)營年限，將根據(jù)各隊的最后分?jǐn)?shù)進(jìn)行評分，分?jǐn)?shù)高者為優(yōu)勝。特殊費(fèi)用：庫存折價拍賣、生產(chǎn)線變賣、緊急采購、訂單違約、增減資（增資計損失為負(fù)）操作計入其他損失。投入廣告費(fèi)有兩個作用，一是獲得拿取訂單的機(jī)會，二是判斷選單順序。表38 產(chǎn)品研發(fā)時間、費(fèi)用及組成 名稱開發(fā)費(fèi)用開發(fā)周期加工費(fèi)直接成本產(chǎn)品組成1M/季2季1M/個2M/個1M/季4季1M/個3M/個+1M/季6季1M/個4M/個++2M/季6季1M/個5M/個++2產(chǎn)品研發(fā)可以中斷或終止，但不允許超前或集中投入?；ㄙM(fèi)時間及費(fèi)用見表37。大廠房40M5M/年40M6條小廠房30M3M/年30M4條廠房為一大（6 條生產(chǎn)線） ，一?。?條生產(chǎn)線）（7）市場準(zhǔn)入在電子沙盤中，本地市場也是需要企業(yè)開發(fā)的，各市場的開發(fā)也可以同時進(jìn)行，中途停止開發(fā)或使用，也可繼續(xù)開發(fā)或在以后年份使用。 （2）貸款規(guī)則 ①長期貸款每年必須歸還利息，到期還本，本利雙清后，如果還有額度時，才允許重新申請貸款。只有空生產(chǎn)線方可轉(zhuǎn)產(chǎn)。（3）折舊(平均年限法)每條生產(chǎn)線單獨(dú)計提折舊，折舊采用平均年限法，折舊年限為四年。不論何時出售生產(chǎn)線，從生產(chǎn)線凈值中取出相當(dāng)于殘值的部分計入現(xiàn)金，凈值與殘值之差計入損失。①必須交納維護(hù)費(fèi)的情況：生產(chǎn)線安裝完成，不論是否開工生產(chǎn)，都必須在當(dāng)年交納維護(hù)費(fèi)；正在進(jìn)行轉(zhuǎn)產(chǎn)的生產(chǎn)線也必須交納維護(hù)費(fèi)。應(yīng)收款貼現(xiàn)：變現(xiàn)時貼息，可對同期應(yīng)收聯(lián)合貼現(xiàn)，但不能對不同期的應(yīng)收款聯(lián)合貼現(xiàn)。新市場開拓/ISO資格投資：營銷總監(jiān)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略選擇不同市場的開拓及ISO資格的投資。此項(xiàng)可隨時進(jìn)行。更新生產(chǎn)/完工入庫：系統(tǒng)已自動完成。原材料入庫/更新原料訂單：點(diǎn)擊“更新原料庫”按鈕，確定后系統(tǒng)自動扣除所需現(xiàn)金。此步驟不需要在電子沙盤中操作，系統(tǒng)會在年初自動扣除。此時營銷總監(jiān)應(yīng)在本情景任務(wù)二中填寫廣告單。（2）年初操作部分（如圖32中右邊上方框內(nèi)所示）：其中包括投放廣告、參加訂貨會和申請長貸。五個人在短時間內(nèi)要經(jīng)營六年，除了定策略、改方案、走流程，還要進(jìn)行報表處理等，沙盤培訓(xùn)不僅讓大家更加熟悉企業(yè)經(jīng)營，讓自己的策略在短時間內(nèi)進(jìn)行驗(yàn)證，同時也培養(yǎng)大家團(tuán)隊分工協(xié)作、相互合作能力。三 企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤是由組員分組組建公司，承擔(dān)不同角色，做出各種經(jīng)營決策的系統(tǒng)。各公司在盤點(diǎn)經(jīng)營業(yè)績之后，圍繞經(jīng)營結(jié)果召開期末總結(jié)會議，由總經(jīng)理進(jìn)行工作述職，認(rèn)真反思本期各個經(jīng)營環(huán)節(jié)的管理工作和策略安排，以及團(tuán)隊協(xié)作和計劃執(zhí)行的情況。任何企業(yè)的戰(zhàn)略，都是針對一定的環(huán)境條件制定的。有跡象表明，目前這一市場上的客戶對P1產(chǎn)品已經(jīng)有所認(rèn)同，需求也會比較旺盛。隨著對P系列產(chǎn)品新技術(shù)的逐漸認(rèn)同，估計對P3產(chǎn)品的需求會發(fā)展較快，但這個市場上的客戶對P4產(chǎn)品卻并不是那么認(rèn)同。如圖22所示，區(qū)域市場的客戶對P系列產(chǎn)品的喜好相對穩(wěn)定，因此，市場需求量的波動也很有可能會比較平穩(wěn)。P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢會帶來一定增長，但隨著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會下降。期末用《資產(chǎn)負(fù)債表》和《預(yù)算表》等財務(wù)數(shù)據(jù)記錄經(jīng)營結(jié)果，計算出經(jīng)營效率，結(jié)算經(jīng)營業(yè)績。企業(yè)管理模擬一般將學(xué)員按3～5人分成學(xué)習(xí)小組，常常將其假定為一家公司，然后在指定的模擬性管理情景與條件下，演習(xí)各種管理活動。在這次會議中要為自己組建的公司命名。這樣，不但對你改正錯誤有幫助，也避免了語言敵對場面的出現(xiàn)。比如采購總監(jiān)就應(yīng)該負(fù)責(zé)原材料的采購，如果出現(xiàn)差錯，直接會影響到以后的生產(chǎn)，而生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量又影響到交單的情況。這些具體的目標(biāo)和總體目標(biāo)要緊密結(jié)合，并且要根據(jù)情況隨時相應(yīng)的修正。這種模擬有助于學(xué)員形成宏觀規(guī)劃、戰(zhàn)略布局的思維模式。在這個訓(xùn)練中，每個小組的成員將分別擔(dān)任公司中的重要職位(執(zhí)行總裁、首席財務(wù)官、市場總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)等)。而我們這本教材中所介紹的是用友公司推出的ERP沙盤模擬演練的版本。（一）了解沙盤沙盤一詞源于軍事，它采用各種模型來模擬戰(zhàn)場的地形及武器裝備的部署情況，結(jié)合戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)的變化來進(jìn)行推演。任務(wù)目標(biāo)了解企業(yè)模擬沙盤的由來；這種方法在軍事上獲得了極大的成功。目前，沙盤推演已經(jīng)得到普遍推廣，ERP（enterprise resource planning），即企業(yè)資源計劃沙盤模擬就是其中之一，也就是我們所說的企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤實(shí)訓(xùn)。每隊要親自經(jīng)營一家擁有上億元資產(chǎn)、銷售良好、資金充裕的企業(yè)，連續(xù)從事6～8個會計年度的經(jīng)營活動。通過這一模擬，學(xué)員可以對生產(chǎn)企業(yè)各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)都會達(dá)成一致的理性及感性認(rèn)識，形成共通的思維模式，形成促進(jìn)溝通的共同語言。比如團(tuán)隊確立了自己六年發(fā)展的總目標(biāo)，還要分解到每一年和每一季度具體如何運(yùn)營。所以一個小環(huán)節(jié)的疏漏，可能會導(dǎo)致滿盤皆輸。最后要善于交流，同在一個團(tuán)隊，我們與其他團(tuán)隊成員之間會存在某些差異，知識、能力、經(jīng)歷造成我們在對待和處理問題時，會產(chǎn)生不同的想法。公司名稱對一個企業(yè)將來的發(fā)展而言至關(guān)重要,因?yàn)楣久Q它不僅關(guān)系到企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的影響力,還關(guān)系到企業(yè)所經(jīng)營的產(chǎn)品投放市場后，消費(fèi)者對本企業(yè)的認(rèn)可度；品牌命名或公司名稱過程符合行業(yè)特點(diǎn)、有深層次的文化底蘊(yùn)、又是廣大消費(fèi)者熟知的、再也找不到第二名稱時，企業(yè)的競爭力就明顯的區(qū)別于行業(yè)內(nèi)的企業(yè)，為打造知名品牌奠定了基礎(chǔ)。任務(wù)目標(biāo)（一）模擬企業(yè)介紹我們這里模擬的是一個處于創(chuàng)業(yè)期的生產(chǎn)制造企業(yè)。PP4為全