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華縣華東蘆筍冷凍加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-閱讀頁(yè)

2025-05-21 00:12本頁(yè)面
  

【正文】 。四、投資使用計(jì)劃2004年6月前利用自籌資金完成項(xiàng)目實(shí)施前期工作(報(bào)審、擴(kuò)初設(shè)計(jì)、施工設(shè)計(jì)等)及土地征用等工程。2004年9月前利用國(guó)家扶貧貼息貸資金完成設(shè)備購(gòu)置及安裝工程。第十一章 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià)一、成本、收入及利潤(rùn)估算 總成本估算生產(chǎn)總成本由生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用構(gòu)成(詳見(jiàn)附表2)??偝杀举M(fèi)用3818萬(wàn)元,其中固定成本3172萬(wàn)元,可變成本646萬(wàn)元。a、 生產(chǎn)成本估算(見(jiàn)附表2)直接材料費(fèi)3072萬(wàn)元。直接工資費(fèi)為直接參與生產(chǎn)的工人的工資,勞動(dòng)崗位定員100人,年人均工資6000元,年共需60萬(wàn)元。制造費(fèi)用折舊費(fèi)每年提取38萬(wàn)元,其中設(shè)備提取33萬(wàn)元(設(shè)備按10年折舊),土建工程提取5萬(wàn)元(土建按30年折舊);修理費(fèi)每年為5萬(wàn)元(按固定資產(chǎn)總額的1%留用);攤消費(fèi)6 萬(wàn)元(前期費(fèi)、土地征用費(fèi)等其他費(fèi)用91萬(wàn)元,按15年推銷);其他費(fèi)用每年為30萬(wàn)元。b、管理費(fèi)用管理費(fèi)用年需66萬(wàn)元,其中管理人員工資6萬(wàn)元(管理人員5人,)、招待費(fèi)30萬(wàn)元、培訓(xùn)費(fèi)10萬(wàn)元、其他費(fèi)用20萬(wàn)元。d、營(yíng)銷費(fèi)用營(yíng)銷費(fèi)用平均按銷售額的10%計(jì)算,年需費(fèi)用420萬(wàn)元(年銷售額為4200萬(wàn)元)。以后營(yíng)運(yùn)年度均為10849元/噸。二、利稅估算從第4年進(jìn)入正常經(jīng)營(yíng)期,實(shí)現(xiàn)年銷售收入4200萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)410萬(wàn)元(稅前)(見(jiàn)附表3)。)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷售利潤(rùn)-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用=410-66-21=323萬(wàn)元(第5年無(wú)財(cái)務(wù)費(fèi)用后,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為344萬(wàn)元)利潤(rùn)總額(即稅前利潤(rùn))=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出=323萬(wàn)元(本項(xiàng)目不計(jì)營(yíng)業(yè)外收入與支出)。第6年后征全稅,即33%,需107萬(wàn)元。借款還本付息表附表6 單位:萬(wàn)元年份項(xiàng)目利率(%)建設(shè)期23456一、銀行貸款(一)年初借款本息累計(jì)本金建設(shè)期利息(二)本年借款(三)本年應(yīng)計(jì)利息 (四)本年還本付息其中:本年付息本年還本二、融資資金(一)年初借款本息累計(jì)本金建設(shè)期利息(二)本年借款(三)本年應(yīng)計(jì)利息 (四)本年還本付利息其中:本年還本付本年利息三、償還借款資金來(lái)源(一)利潤(rùn)(二)折舊(三)攤銷(四)其他資金四、還款后本金余額五、還本后結(jié)余資金項(xiàng)目最大還款能力(不含建設(shè)期): 年三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)投資回收期(T):指將初始投資全部回收所需的時(shí)間?,F(xiàn)值=終值/(1+i)nb、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(NPV)是用來(lái)反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。只有財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于貸款利率,(當(dāng)資金來(lái)源多途徑時(shí),指財(cái)務(wù)貼現(xiàn)率),項(xiàng)目才能盈利。由于資料和信息的有限性,將來(lái)的實(shí)際情況可能與現(xiàn)有出入,為了避免或盡可能減少,因此而對(duì)項(xiàng)目投資決策者帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn),就要分析,不確定性因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響,以確定項(xiàng)目的可靠性。元/噸盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算:a、以實(shí)物產(chǎn)量表示盈虧平衡點(diǎn): 固定成本總額(F)X=銷售單價(jià)(P)-單位銷售稅金(R′)-單位變動(dòng)成本(V′)=3172/(12000-169-1845)=3176噸計(jì)算結(jié)果表明只要擬建項(xiàng)目投產(chǎn)后達(dá)到3176噸的產(chǎn)量,即可達(dá)到不盈不虧的經(jīng)營(yíng)水平,%即可盈利。敏感性分析敏感性分析是通過(guò)銷售價(jià)格、單位成本、投資額以及產(chǎn)量等不確定因素的變化,所引起投資收益率變化幅度的大小,來(lái)反映該項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)能力的大小。敏感性分析表項(xiàng)目名稱單位基本方案銷售收入經(jīng)營(yíng)成本固定資產(chǎn)+10%10%+10%10%+10%10%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%比基本方案增減%+--+-+財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元比基本方案增減萬(wàn)元+1367-1245927+965-386+413投資回收期年比基本方案增減年-++-+敏感性評(píng)價(jià)敏感較敏咸不敏感從敏感性分析表(詳見(jiàn)附表8)可以看出,該投資項(xiàng)目最敏感因素是銷售收入,其次是經(jīng)營(yíng)成本,而固定資產(chǎn)投資變化對(duì)該投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)影響較小,是該項(xiàng)目的不敏感性因素。從盈利能力及盈虧平衡點(diǎn)分析結(jié)果看,項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,能夠在較短的時(shí)間內(nèi)回收全部投資,因此本項(xiàng)目可行。能充分調(diào)動(dòng)農(nóng)民種植產(chǎn)品原材料的積極性,確保生產(chǎn)原料的供需量,從而使產(chǎn)品加工能得到一定的保障,由于目前國(guó)內(nèi)外冷凍蘆筍市場(chǎng)缺口較大,產(chǎn)品一直處于供不應(yīng)求狀態(tài),可以實(shí)現(xiàn)以產(chǎn)定銷,依據(jù)科學(xué)合理占有市場(chǎng)原則,在各大城市及食品企業(yè)分設(shè)銷售點(diǎn),逐步擴(kuò)大銷售網(wǎng)絡(luò),同時(shí)帶動(dòng)交通運(yùn)輸業(yè)、餐飲業(yè)等其它服務(wù)行業(yè)的迅速發(fā)展。項(xiàng)目建成后,工廠地處秦、晉、豫三省交界地段,不僅可以加快本縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展,而且可以帶動(dòng)鄰近縣、市的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,甚至輻射整個(gè)西北地區(qū)和中原地區(qū)。目前,項(xiàng)目區(qū)蘆筍業(yè)種植已經(jīng)得到了大規(guī)模發(fā)展,農(nóng)業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)方式也相應(yīng)得到規(guī)范。為壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整起到積極作用。其增長(zhǎng)幅度可增長(zhǎng)到原來(lái)的30%,與非項(xiàng)目農(nóng)民收入有明顯差異,其中每畝地可增加280元—520元的收入。第十三章 可行性研究結(jié)果與建議一、可行性研究結(jié)論在深入調(diào)查搜集匯總大量有關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,通過(guò)全面系統(tǒng)的科學(xué)論證分析,可得出以下結(jié)論:第一、該項(xiàng)目符合國(guó)家及地方產(chǎn)業(yè)政策,投資方向明確,充分利用了當(dāng)?shù)馗鞣N有利條件和資源,立項(xiàng)準(zhǔn)確,選址合理。第三、該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著,社會(huì)貢獻(xiàn)率高,抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng),資金回收有保障。第十四章 附錄附件:固定資產(chǎn)投資估算表附表1 單位:萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估 算 價(jià) 值占固定資產(chǎn)投資的比例建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝過(guò)程其他費(fèi)用合計(jì)1固定資產(chǎn)投資建筑工程輔助工程場(chǎng)地輔助工程基地輔助工程前期費(fèi)其他費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)辦費(fèi)預(yù)備費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)2投資方向調(diào)節(jié)費(fèi)3建設(shè)期利息4固定資產(chǎn)投資總額土建工程投資明細(xì)表附表1-1序號(hào)工程名稱建筑結(jié)構(gòu)建設(shè)面積(平米)單位造價(jià)(元/平米)投資額(萬(wàn)元)其中:財(cái)政無(wú)償(萬(wàn)元)1新建工程娛樂(lè)部建設(shè)磚混結(jié)構(gòu)餐飲廚房建設(shè)磚混結(jié)構(gòu)磚混結(jié)構(gòu)磚混結(jié)構(gòu)庫(kù)房磚混結(jié)構(gòu)鍋爐房磚混結(jié)構(gòu)2改造工程2輔助工程場(chǎng)地處理供水管網(wǎng)排水管網(wǎng)供電道路混凝土綠化圍墻、大門(mén)其它3合計(jì)設(shè)備投資明細(xì)表附表1-2序 號(hào)設(shè)備名稱數(shù)量(臺(tái)/套)單價(jià)(元/套)投資額(萬(wàn)元)備 注1餐飲部主要設(shè)備2住宿部主要設(shè)備3娛樂(lè)部主要設(shè)備4基礎(chǔ)設(shè)備合計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前期費(fèi)用一覽表附表1-3序號(hào)項(xiàng)目名稱取費(fèi)基數(shù)費(fèi)率金額備注1項(xiàng)目策劃及初設(shè)費(fèi)用4‰2立項(xiàng)注冊(cè)費(fèi)3‰3招商行資費(fèi)4‰4可行性研究報(bào)告費(fèi)2‰5詳規(guī)及施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)費(fèi)5‰6專家評(píng)估費(fèi)3‰7前期管理費(fèi)8‰總計(jì)投資計(jì)劃與資金籌措表附表2 單位:萬(wàn)元序號(hào) 年份項(xiàng)目建設(shè)期投 產(chǎn) 期12345671總資產(chǎn)固定資產(chǎn)投資建設(shè)期利息流動(dòng)資金2資金籌措自有資金銀行貸款長(zhǎng)期借款(融資)其它資金3
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