集團有限公司全面預(yù)算管理制度匯編-閱讀頁
2025-04-28 03:30本頁面
【正文】 實現(xiàn)。 全面預(yù)算的執(zhí)行與控制第二十一條 A交運集團年度預(yù)算方案及季度預(yù)算方案一經(jīng)批準下達，即具有指令性，各部門、二級成員單位必須按照預(yù)算方案的要求，認真組織實施，以確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。第二十三條 預(yù)算資金控制A交運集團應(yīng)通過現(xiàn)金流量管理實現(xiàn)預(yù)算過程控制。（一）預(yù)算內(nèi)支出，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。預(yù)算外資金申請，需由部門、二級成員單位填寫申請，該申請應(yīng)該包括使用目的、使用的部門、二級成員單位和責(zé)任人、使用目標(biāo)、使用方式等內(nèi)容。第二十四條 預(yù)算執(zhí)行跟蹤（一）集團預(yù)算執(zhí)行單位按月定期分析并報告全面預(yù)算的執(zhí)行情況，用來全面、系統(tǒng)地報告每個部門、二級成員單位的預(yù)算執(zhí)行的進度和結(jié)果，預(yù)算主管部門督促各預(yù)算執(zhí)行單位及時分析檢查，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況。A交運集團應(yīng)于二季度和年度末一個月內(nèi)向省國資委報送半年和年度預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。第二十五條 預(yù)算差異分析在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算主管部門及各部門、二級成員單位都要對差異進行分析，發(fā)現(xiàn)問題，找出原因，并提出改進措施，對整個經(jīng)營活動加強控制。預(yù)算主管部門（1）分析預(yù)算執(zhí)行情況，匯總各單位提供的差異分析報告，并加以綜合分析，出具A交運集團總預(yù)算差異分析報告，并上報財務(wù)總監(jiān)審查，財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核；（2）確認導(dǎo)致預(yù)算差異的原因；（3）確認應(yīng)對差異負責(zé)的責(zé)任部門，提出處理意見；（4）向有關(guān)責(zé)任部門提供差異核算數(shù)據(jù)，協(xié)調(diào)差異分析工作。（二）預(yù)算差異分析的程序預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門、二級成員單位要及時檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成預(yù)算執(zhí)行情況和差異分析報告，每月定期將上月預(yù)算分析報告上交預(yù)算主管部門；預(yù)算主管部門根據(jù)相關(guān)的記錄與各單位的預(yù)算分析報告進行核對，充分、客觀地分析差異產(chǎn)生的原因，提出差異處理建議，每月定期形成集團月度預(yù)算分析報告，并出具初步預(yù)算考核意見。每月月初，財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)對前一月各部門、各二級成員單位的預(yù)算目標(biāo)完成情況進行分析、評價、考核，形成正式的A交運集團預(yù)算分析報告、預(yù)算考核意見，上報總經(jīng)理辦公會或董事會，為預(yù)算的執(zhí)行進行動態(tài)控制提供依據(jù)；預(yù)算主管部門組織相關(guān)責(zé)任部門落實各項不利差異的改進措施，以及有利差異今后進行鞏固、推廣的措施，將每月預(yù)算考核意見提交人力資源部，由人力資源部根據(jù)A交運集團相關(guān)制度規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進行考核。 第二十七條 全面預(yù)算的沖突與仲裁當(dāng)執(zhí)行預(yù)算時，各部門、二級成員單位間發(fā)生利益沖突，且各部門、二級成員單位間協(xié)調(diào)無效時，應(yīng)將有關(guān)事項報經(jīng)預(yù)算主管部門協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)無效時由其上報總經(jīng)理辦公會或董事辦公會仲裁。仲裁決議一經(jīng)形成，各單位須無條件執(zhí)行。 全面預(yù)算的調(diào)整第二十八條 A交運集團預(yù)算一經(jīng)批準下達，一般不予調(diào)整，必須嚴格執(zhí)行已經(jīng)審批的預(yù)算。一般每年只調(diào)整一次預(yù)算。（一）董事會確定預(yù)算調(diào)整目標(biāo)，下達給預(yù)算主管部門；（二）預(yù)算主管部門提出A交運集團目標(biāo)調(diào)整的方案，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議，董事會審核最終預(yù)算調(diào)整方案，上報省國資委批準并備案；（三）董事會將批準的預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)下達給集團預(yù)算主管部門，預(yù)算主管部門組織對A交運集團年度及當(dāng)期預(yù)算進行調(diào)整，將調(diào)整的預(yù)算報總經(jīng)理辦公會或董事會審批；（四）調(diào)整的預(yù)算批準后，由預(yù)算主管部門下達各部門執(zhí)行，同時存留預(yù)算調(diào)整方案。第六章 A交運集團全面預(yù)算管理考評對象為集團公司財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、各部門及各二級成員單位預(yù)算負責(zé)人。季度考評在每季度預(yù)算編制、執(zhí)行完畢后進行記錄與考評獎懲，旨在通過信息反饋，控制和調(diào)節(jié)預(yù)算的執(zhí)行偏差，確保預(yù)算的最終實現(xiàn)。第三十三條 預(yù)算管理工作的考評內(nèi)容主要包括編制預(yù)算的及時性、準確性；控制預(yù)算的嚴格性、合理性；預(yù)算分析的透徹性、預(yù)見性；預(yù)算執(zhí)行的正確性、節(jié)約（或）超支值。第三十五條 預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行預(yù)算時如發(fā)現(xiàn)預(yù)算節(jié)余，可以結(jié)合國有資產(chǎn)保值增值考核，對預(yù)算責(zé)任人和執(zhí)行人進行適當(dāng)獎勵，具體獎勵辦法另行制定。第七章 則第三十七條第三十八條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和A交運集團的有關(guān)規(guī)定。 本辦法經(jīng)A交運集團董事會審批通過后生
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