【正文】 口料件備案清單》和其它單據(jù)，到當?shù)赝饨?jīng)貿(mào)委進行備案。對海關(guān)備案的費用在系統(tǒng)中登錄，生成《進出口費用匯總表》 。外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)收到客戶的發(fā)運通知和/或運輸部門提供的的進口貨物到港通知后，結(jié)合提貨資料準備情況，調(diào)用《進口采購合同》或《進口來料應收明細》 ，并根據(jù)實際發(fā)料情況進行修改，制作《進口貨物到港通知單》 。外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)海關(guān)備案資料、 《進口發(fā)票》和《進口報關(guān)單》等單據(jù)，委托報關(guān)公司辦理進口報關(guān)和其它進口手續(xù)。同時，外貿(mào)業(yè)務部將進口報關(guān)費用的發(fā)票交會計部，由會計部進行分攤和登錄，并自動生成《進出口費用匯總表》 。完成進口支付后，外貿(mào)業(yè)務部辦理進口付匯核銷手續(xù)。外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)報關(guān)公司的報關(guān)結(jié)果和海關(guān)放貨時間，調(diào)用《進口貨物到港通知單》 ，制作《貨物到廠通知單》 ，通知倉庫到料情況并要求其做收貨準備。如果因面輔料不合格而發(fā)生退貨后代用，外貿(mào)業(yè)務部或采購部根據(jù)《面輔料代用審批單》直接制作采購合同，憑采購合同制作《貨物到廠通知單》 。19 / 39五、面輔料庫存管理流程外貿(mào)業(yè)務部/采購部倉庫計劃部 否 是 計劃部 同意 是 不同意 否 質(zhì)量管理部 質(zhì)量管理部倉庫 是 質(zhì)量管理部 否 外貿(mào)業(yè)務部 外貿(mào)業(yè)務部/ 采購部倉庫外貿(mào)業(yè)務部/采購部會計部面輔料收貨管理流程面輔料明細箱單面輔料庫存查詢面輔料檢驗報告緊急放行審批單面輔料驗收單合格緊急放行 面輔料檢驗通知單面輔料點收單點數(shù)應付結(jié)算面輔料暫收單檢驗不合格面輔料處置審批單單 2 單點數(shù)面輔料降級使用審批單退料損失單換貨代用審批單補料單 面輔料收貨管理流程面輔料供應管理流程退料單生產(chǎn)計劃管理流程外部檢驗費用登錄進出口費用匯總表國內(nèi)采購運費登錄其它降級使用面輔料檢驗計劃匯總退貨20 / 39 流程說明：面輔料到貨后，國內(nèi)采購面輔料由采購部向倉庫提供面輔料明細箱單，進口采購、進口來料和國內(nèi)來料的面輔料由外貿(mào)業(yè)務部向倉庫提供面輔料明細箱單。計劃部根據(jù)倉庫的《面輔料暫收單》和公司相關(guān)文件，確定是否檢驗，并制作《面輔料檢驗通知單》傳遞給質(zhì)量管理部。發(fā)現(xiàn)面輔料在途丟失、損壞、不符等情況，應在《面輔料點收單》備注中詳細說明面輔料丟失、損壞、不符的品號、數(shù)量、規(guī)格、顏色等情況，立即上報計劃部。對需檢驗的產(chǎn)品，根據(jù)計劃部制作的《面輔料檢驗通知單》 ，自動生成面輔料檢驗計劃。? 對沒有緊急放行的面輔料進行全數(shù)檢驗、抽檢或驗證，質(zhì)量管理部出具《面輔料檢驗報告》 。 對于檢驗合格的面輔料，由倉庫點數(shù)或質(zhì)量管理部過碼后，由倉庫制作《面輔料點收單》 。對于不合格的面輔料和其它情況（如生產(chǎn)環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)、由計劃部上報的面輔料不適用情況） ，由外貿(mào)業(yè)務部制作《不合格面輔料處置審批單》 ，確定是否退料。經(jīng)審批同意后通知倉庫點數(shù)或質(zhì)量管理部過碼，制作《面輔料點收單》 。如為不減裁而需補貨，由業(yè)務部或采購部制作《補料單》 ，則憑此單重新進入面輔料收貨管理流程。 （銷售、采購合同變更、終止也會產(chǎn)生退料。? 如果采用面輔料代用，外貿(mào)業(yè)務部需制作《面輔料代用審批單》 ，經(jīng)外貿(mào)業(yè)務部和技術(shù)部同意后才能作代用處理，并進入面輔料采購管理流程。會計部根據(jù)《面輔料驗收單》進行財務應付處理。 面輔料庫存管理流程結(jié)束后，轉(zhuǎn)入生產(chǎn)計劃管理流程。退料可發(fā)生在面輔料入庫前或面輔料入庫驗收后。原采購合同有效。 22 / 39六、生產(chǎn)計劃管理流程外貿(mào)業(yè)務部 計劃部 計劃部計劃部技術(shù)部倉庫服裝加工計劃書服裝加工詢價及報價確認服裝加工合同加工廠領料通知單面輔料出庫確認出口銷售管理流程合格分供方檔案查詢生產(chǎn)計劃匯總查詢工藝指示書、色卡、料卡、確認樣面輔料補供單扣減應付生產(chǎn)進度表生產(chǎn)管理流程23 / 39流程說明：1. 外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)《出口銷售合同》制作《服裝加工計劃書》 （內(nèi)容包括最高加工費、交期計劃、面輔料準備情況以及工藝技術(shù)資料準備情況等） ，并傳遞給計劃部。服裝加工廠報價后，對服裝加工廠的報價單進行篩選和確認，選定合適的加工廠。在得到外貿(mào)業(yè)務部的確認后，生產(chǎn)管理中心經(jīng)理代替外貿(mào)業(yè)務部與加工廠簽訂《服裝加工合同》 。5. 由技術(shù)部將全套工藝指示書、紙版、樣衣、色卡和料卡等資料轉(zhuǎn)交加工廠。由倉庫憑《加工廠領料通知單》進行面輔料出庫確認。同時，如果由于加工廠原因補發(fā)料的，將《面輔料補供單》交會計部扣減應付款項。7. 轉(zhuǎn)入生產(chǎn)管理流程。質(zhì)量管理部根據(jù)《成品點收單》對成品進行質(zhì)檢，并出具《成品檢驗報告》 。如果成品初次檢驗不合格，質(zhì)量管理部制作《成品檢驗返修通知單》將不合格品退還加工廠進行庫外返工或在倉庫進行返工。庫內(nèi)返工不改變點收數(shù)量。如果不是由于服裝加工廠原因造成不合格品，外貿(mào)業(yè)務部將接收不合格品并按合格品向服裝加工廠支付加工費。? 如果客戶同意產(chǎn)品降價后讓步接收，將產(chǎn)品檢針處理后發(fā)運，企業(yè)自己承擔損失，在《不合格成品處置單》中注明，并在《不合格成品損失登錄單》中進行記錄，交財務中心會計部作費用處理；? 如果客戶不同意讓步接收，企業(yè)自己承擔損失并由計劃部辦理不合格品入庫確認手續(xù)，外貿(mào)業(yè)務部在《不合格成品處置單》中注明，并在《不合格成品損失登錄單》中進行記錄，交財務中心會計部作費用處理；如果是由于客戶原因造成的不合格品，外貿(mào)業(yè)務部將與客戶協(xié)商，要求客戶接受不合格品并 確定對不合格品是否發(fā)運：? 如果客戶接受不合格品、但不要求發(fā)運，外貿(mào)業(yè)務部在《不合格成品處置單》中注明，由計劃部辦理不合格品入庫確認手續(xù)，收回不合格品貨款；? 如果客戶接受不合格品并要求發(fā)運，外貿(mào)業(yè)務部在《不合格成品處置單》中注明，由質(zhì)量管理部對不合格品進行檢針，出具《成品檢針報告》 。? 如果檢針合格，則由倉庫辦理合格品入庫，并制作《成品入庫單》 。系統(tǒng)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)管理流程： ? 如果再次檢針合格，則由倉庫辦理合格品入庫，并制作《成品入庫單》 。 按照加工廠、客戶、企業(yè)自身原因，由計劃部辦理不合格品入庫確認手續(xù)，外貿(mào)業(yè)務 部在《不合格成品損失登錄單》中進行記錄，交財務中心會計部扣減加工廠應付款或 作費用處理。1成品檢驗和檢針在系統(tǒng)中可放在同一屏，但分別打印出《成品檢驗報告》和《成品檢針報 告》 。客戶非品牌產(chǎn)品指客戶在面輔料和掛牌、包裝等外形上沒有文字或圖案等明確標明客戶品牌， 只有在商標中表明品牌的產(chǎn)品。同時，系統(tǒng)自動生成成品發(fā)運計劃匯總查詢。交會計部生成應收款項，開具增值稅發(fā)票。4. 外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)《成品發(fā)運通知單》制作《貨運出口委托書》 ，委托貨運代理公司辦理出口貨運手續(xù)。5. 倉庫根據(jù)《成品發(fā)運通知單》辦理成品出庫確認手續(xù)，交會計部生成應收款項。7. 外貿(mào)業(yè)務部申領并填寫《出口收匯核銷單》 。報關(guān)發(fā)運后由貨運代理公司或船公司出具海運或空運《提單》 。在會計部收到各項出口手續(xù)費的報銷發(fā)票時進行登錄和分攤，并生成《進出口費用匯總表》 。在會計部收到出口保險費的報銷發(fā)票時進行登錄和分攤，并生成《進出口費用匯總表》 。11. 轉(zhuǎn)入核銷管理系統(tǒng)。銀行收到上述單據(jù)后，在匯票到期日將貨款劃給出口商的銀行，同時將上述單據(jù)退還進口商（銀行自留 1 份《貿(mào)易進口付匯核銷單》 ，交外匯管理局 1 份） 。同時將退還的另 1 份《進口匯票》 、《進口發(fā)票》 、 《進口箱單》 、 《進口提單》和《進口報關(guān)單》交外匯管理局進行進口付匯核銷。外貿(mào)業(yè)務部將《出口收匯核銷單》 、 《出口報關(guān)單》及其它單據(jù)交海關(guān)辦理出口報關(guān)手續(xù)。銀行收到貨款后，將結(jié)匯水單交外貿(mào)業(yè)務部。出口收匯核銷完畢后，將外匯管理局退還的《出口收匯核銷單》用于退稅和稅務核銷。如果是進口來料貿(mào)易，會計部將《出口發(fā)票》 、 《出口提單》復印件、 《出口報關(guān)單》 、 《出口核銷單》以及《出口免稅申報表》交稅務局核銷。正本退還外貿(mào)業(yè)務部用于海關(guān)核銷。稅務局根據(jù)企業(yè)出口情況對是否退稅和退稅額等進行審批后，向企業(yè)核發(fā)《出口退稅申請表》 ，并在《出口報關(guān)單》 、 《出口核銷單》上蓋章后退還會計部，會計部自留復印件。 。退稅款到企業(yè)帳戶后，銀行向企業(yè)簽發(fā)《稅收收入退還書》 。如果沒有剩余面輔料，外貿(mào)業(yè)務部直接憑進出口報關(guān)單和《出口核銷申請表》等單證辦理海關(guān)核銷手續(xù)。? 如果有，則需要向海關(guān)申請能否上交剩余成品。 ? 如果不是，則需要向海關(guān)申請能否上交剩余。會計部根據(jù)上繳的進口面輔料的關(guān)稅和增值稅在系統(tǒng)中進行費用登錄，生成《進出口費用匯總》 。 外貿(mào)業(yè)務部將繳稅發(fā)票交會計部，由會計部進行登錄并列入《進出口費用匯總表》 。報部門經(jīng)理審批。技術(shù)部根據(jù)客戶提供的工藝指示書將各項面輔料的使用顏色搭配輸入《面輔料顏色搭配表》 。外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)面輔料使用情況匯總查詢和樣衣所用面輔料的來源，對面輔料庫存進行查詢，確定樣品面輔料采購或來料明細：? 外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)客戶要求查詢、調(diào)用、核對來料的面輔料庫存或制作《面輔料代用審批單》 ，系統(tǒng)自動鎖定可使用的來料庫存，根據(jù)面輔料代用和庫存使用情況，對進口/國內(nèi)來料應收數(shù)量進行修改，并生成《進口來料應收明細》和《國內(nèi)來料應收明細》 ，直接進入面輔料收貨管理流程。? 如果經(jīng)審批后決定使用現(xiàn)有庫存或代用的面輔料，可直接進入生產(chǎn)計劃管理系統(tǒng)。外貿(mào)業(yè)務部或采購部根據(jù)《面輔料點收單》制作《面輔料驗收單》 。由技術(shù)部將全套工藝指示書、紙版、樣衣、色卡和料卡等資料轉(zhuǎn)交加工廠。計劃部安排樣衣的生產(chǎn)。 質(zhì)量管理部根據(jù)《成品點收單》對成品進行質(zhì)檢，并出具《成品檢驗報告》 。1 如果成品初次檢驗不合格，質(zhì)量管理部制作《成品檢驗返工通知單》將不合格品退還加工廠或車間進行返修。如不可修或已返修多次，計劃部需要對不合格樣品入庫確認。? 如果檢針合格，則由倉庫辦理合格品入庫，并制作《樣品入庫單》 。系統(tǒng)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)管理流程： ? 如果再次檢針合格，則由倉庫辦理合格品入庫，并制作《樣品入庫單》 。 1 外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)樣品入庫情況和客戶對樣品交期的要求，制作《樣品發(fā)運通知單》并通知倉庫按其要求發(fā)貨。這批樣品如果需向客戶收款，這時選擇增加客戶的應收帳款；如果這批樣品的費用由公司承擔，此時選擇增加銷售費用。說明： 本流程所指樣衣只包括客戶詢價要求制作的樣衣、公司內(nèi)部推銷或展示樣衣、與客戶簽訂出口合同后客戶要求用非該合同面輔料制作的合同確認樣衣。39 / 39結(jié)束語 正如前述，企業(yè)業(yè)務流程重組是一場企業(yè)管理變革，是關(guān)系到企業(yè)在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時代生存和發(fā)展的重要問題，因此，重組工作必須成功！而重組工作的成敗關(guān)鍵，不僅取決于企業(yè)內(nèi)部人員的工作努力和整體素質(zhì)，更重要的是企業(yè)決策層領導要有強烈的市場競爭意識和危機感，對市場變化反應敏銳,善于決策；富于革新、勇于向風險挑戰(zhàn)的