【正文】 財(cái)務(wù)部對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行合理性與合規(guī)性進(jìn)行核對(duì) ， 同時(shí)與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比 ， 如果在預(yù)算內(nèi)則遞交至申請(qǐng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核 ， 如果超出預(yù)算 ， 則通知申請(qǐng)部門按照預(yù)算外流程處理 費(fèi)用申請(qǐng) 預(yù)算外情況下給申請(qǐng)部門的通知 4. 主管領(lǐng)導(dǎo)審批費(fèi)用申請(qǐng)的合理性 ， 如果不同意 ， 則返回申請(qǐng)部門 ， 如果同意 ， 則看是否在權(quán)限內(nèi) ， 如在權(quán)限內(nèi) ， 審批通過 ， 如果在權(quán)限外 ， 則提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 部門負(fù)責(zé)人批復(fù)的費(fèi)用申請(qǐng) 費(fèi)用申請(qǐng)的批復(fù) 5. 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批費(fèi)用申請(qǐng)的合理性 ， 如果不同意 ， 則返回申請(qǐng)部門 ， 如果同意 ， 則看是否在權(quán)限內(nèi) ， 如在權(quán)限內(nèi) ， 審批通過 ， 如果在權(quán)限外 ， 則提交總經(jīng)理審批 主管副總批復(fù)的費(fèi)用申請(qǐng) 費(fèi)用申請(qǐng)的批復(fù) 6. 總經(jīng)理對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)作出最終批復(fù) ， 不同意則發(fā)回申請(qǐng)部門 ， 如同意 ， 則給財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān)批復(fù)的費(fèi)用申請(qǐng) 費(fèi)用申請(qǐng)的最終批復(fù) 7. 部門負(fù)責(zé)人接到財(cái)務(wù)部預(yù)算外通知然后按照預(yù)算外流程申請(qǐng) 財(cái)務(wù)部通知 費(fèi)用申請(qǐng) 8. 財(cái)務(wù)部記帳并撥款或?qū)①M(fèi)用合同備案 費(fèi)用申請(qǐng)的批復(fù) 會(huì)計(jì)科目 9. 財(cái)務(wù)部匯總費(fèi)用等的申請(qǐng)情況 ， 定期的公布細(xì)化到各個(gè)部門的預(yù)算的執(zhí)行情況 費(fèi)用申請(qǐng)記錄 會(huì)計(jì)科目 預(yù)算執(zhí)行情況 預(yù)算 內(nèi)費(fèi)用審批 流程說明 — 62 — 各部門 部門負(fù)責(zé)人 主管領(lǐng)導(dǎo) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 預(yù)算 外費(fèi)用審批 流程 董事會(huì) 申請(qǐng) 費(fèi)用 審批 審批 發(fā)生業(yè)務(wù)活動(dòng) 1 5 3 2 統(tǒng)計(jì)并定期公布 預(yù)算執(zhí)行信息 審批 3 3 6 N N N N Y 審批 審批 N Y 權(quán)限內(nèi) 權(quán)限外 權(quán)限外 權(quán)限內(nèi) 權(quán)限內(nèi) 申請(qǐng)報(bào)銷 /支付 審批 審批 8 審批 8 8 N N N N Y 審批 Y 權(quán)限內(nèi) 權(quán)限外 權(quán)限外 權(quán)限內(nèi) 報(bào)銷 權(quán)限外 接收信息 接收信息 接收信息 接收信息 接收信息 7 9 支付并記帳 /合同備案 審批 審批 3 N Y N Y 4 A A — 63 — 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 1. 各部門根據(jù)需要提出費(fèi)用 （ 預(yù)算外 ） 申請(qǐng) ， 由部門負(fù)責(zé)人審核合理性 部門費(fèi)用情況 費(fèi)用申請(qǐng) 2. 財(cái)務(wù)部按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行審核 費(fèi)用申請(qǐng) 財(cái)務(wù)意見 3. 主管領(lǐng)導(dǎo) 、 財(cái)務(wù)總監(jiān) 、 總經(jīng)理和董事會(huì)以此按照各自權(quán)限審批費(fèi)用 （ 預(yù)算外 ） 申請(qǐng)：如果不同意 ， 則返回申請(qǐng)崗位 ， 如果同意則看是否在其權(quán)限內(nèi) ， 如在權(quán)限內(nèi) ， 則提交給財(cái)務(wù)部 ， 如不在權(quán)限內(nèi) ， 則提交高一級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)審批 費(fèi)用申請(qǐng) 、 財(cái)務(wù)意見 費(fèi)用申請(qǐng)的批復(fù) 4. 財(cái)務(wù)部根據(jù)批復(fù)撥款或合同備案 費(fèi)用申請(qǐng)的批復(fù) 會(huì)計(jì)科目 5. 各部門用撥付的資金進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)活動(dòng) 6. 各部門根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用情況進(jìn)行報(bào)銷申請(qǐng) ， 部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷憑證的合理性 報(bào)銷憑證 報(bào)銷申請(qǐng) 7. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核 報(bào)銷憑證 、 報(bào)銷申請(qǐng) 財(cái)務(wù)意見 8. 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)按照權(quán)限劃分審批報(bào)銷申請(qǐng) ， 如果在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限內(nèi) ， 則直接送財(cái)務(wù)部 ， 在權(quán)限外 ，則報(bào)下一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批 報(bào)銷申請(qǐng) 報(bào)銷申請(qǐng)批復(fù) 9. 財(cái)務(wù)部報(bào)銷 ， 并匯總費(fèi)用申請(qǐng)情況 ， 定期公布預(yù)算的執(zhí)行情況 費(fèi)用申請(qǐng)記錄 、會(huì)計(jì)科目 預(yù)算執(zhí)行情況 預(yù)算 外費(fèi)用審批 流程 — 64 — 時(shí)間 預(yù)算部門 。 業(yè)務(wù)流程圖例 流程說明 — 3 — 銀河動(dòng)力主流程圖 市場(chǎng)營(yíng)銷管理流程 采購(gòu)管理流程 預(yù)算管理流程 技術(shù)改造管理流程 研發(fā)管理流程 戰(zhàn)略管理流程 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃流程 財(cái)務(wù)管理流程 生產(chǎn)管理流程 人力資源管理流程 投資管理流程 研發(fā)財(cái)務(wù)信息 資金使用 預(yù)算 資金使用 計(jì)劃 運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)信息 人力資源信息 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 人員調(diào)配 /考核 人員需求 戰(zhàn)略 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 預(yù)算 資金使用 投資預(yù)算 資金使用 資金使用 財(cái)務(wù)預(yù)算 技術(shù)成果 技術(shù)成果 市場(chǎng) /技術(shù)信息 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 技改成果信息 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 銷售計(jì)劃 /訂單 原材料需求 運(yùn)營(yíng) /市場(chǎng)信息 供應(yīng)信息 生產(chǎn)信息 預(yù)算執(zhí)行信息 財(cái)務(wù)預(yù)算 項(xiàng)目立項(xiàng) 質(zhì)量管理流程 質(zhì)量管理信息 管理評(píng)審 知識(shí)管理 — 4 — 銀河動(dòng)力主要業(yè)務(wù)流程一覽表 ? 信息收集與分析流程 ? 戰(zhàn)略制定與選擇流程 ? 戰(zhàn)略評(píng)估與調(diào)整流程 ? 財(cái)務(wù)制度制定 與修訂 流程 ? 固定資產(chǎn)采購(gòu)與管理流程 ? 資金計(jì)劃制定與資金支付流程 ? 費(fèi)用報(bào)銷流程 ? 成本 核算 流程 ? 發(fā)貨開票流程 ? 內(nèi)部審計(jì)流程 戰(zhàn)略管理流程 1 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃流程 2 財(cái)務(wù)管理流程 3 ? 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定流程 ? 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程 ? 月度指標(biāo)管理流程 ? 部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核流程 ? 月度經(jīng)營(yíng)分析流程 ? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理保障實(shí)施流程 預(yù)算管理流程 4 ? 預(yù)算啟動(dòng)流程 ? 預(yù)算編制流程 ? 預(yù)算方案審批流程 ? 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批流程 ? 預(yù)算外費(fèi)用審批流程 ? 滾動(dòng)預(yù)算編制流程 ? 預(yù)算執(zhí)行評(píng)估流程 ? 重大預(yù)算調(diào)整流程 人力資源管理流程 5 ? 人力資源規(guī)劃流程 ? 工作分析 流程 ? 外部 招聘流程 ? 培訓(xùn)流程 ? 內(nèi)部招聘 流程 ? 員工績(jī)效考核流程 ? 薪酬管理流程 ? 生產(chǎn)計(jì)劃編制流程 ? 生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行流程 ? 車間生產(chǎn)管理流程 生產(chǎn)管理流程 6 — 5 — 銀河動(dòng)力主要業(yè)務(wù)流程一覽表（續(xù)上頁(yè)） 采購(gòu)管理流程 市場(chǎng)營(yíng)銷管理流程 7 8 工藝、材料研發(fā)管理流程 產(chǎn)品研發(fā)管理流程 11 10 技術(shù)改造及設(shè)備管理流程 9 ? 采購(gòu)實(shí)施部門選擇流程 ? 供應(yīng)商復(fù)評(píng)流程 ? 潛在供應(yīng)商評(píng)審流程 ? 供應(yīng)商選擇流程 ? 采購(gòu)招標(biāo)流程 ? 采購(gòu)計(jì)劃制定流程 ? 采購(gòu)實(shí)施流程 ? 不合格材料處理流程 ? 市場(chǎng)管理流程 （ 9個(gè)流程 ） ? 年度營(yíng)銷計(jì)劃和預(yù)算制定流程 ? 營(yíng)銷計(jì)劃和預(yù)算調(diào)整流程 ? 月度銷售計(jì)劃制定流程 ? 客戶管理流程 ? 銷售管理流程 ? 銷售合同評(píng)審流程 ? 訂單評(píng)審流程 ? 技術(shù)改造規(guī)劃流程 ? 設(shè)備配置立項(xiàng)流程 ? 設(shè)備配置實(shí)施流程 ? 設(shè)備大項(xiàng)修流程 ? 設(shè)備報(bào)廢流程 ? 新產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)流程 ? 新產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目實(shí)施及管理流程 ? 新產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目驗(yàn)收流程 ? 產(chǎn)品更改通知流程 ? 工藝 、 材料研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)流程 ? 工藝 、 材料研發(fā)項(xiàng)目實(shí)施與管理流程 ? 工藝 、 材料研發(fā)項(xiàng)目驗(yàn)收流程 投資管理流程 12 ? 投資項(xiàng)目可行性研究流程 ? 投資項(xiàng)目退出流程 ? 投資管理流程 — 6 — 銀河動(dòng)力主要業(yè)務(wù)流程一覽表（續(xù)上頁(yè)） 質(zhì)量管理流程 13 ? 質(zhì)量體系審核方案制定流程 ? 質(zhì)量體系審核實(shí)施流程 ? 過程審核方案制定流程 ? 過程審核實(shí)施流程 ? 產(chǎn)品審核方案制定流程 ? 管理評(píng)審流程 ? 糾正措施實(shí)施流程 ? 預(yù)防措施實(shí)施流程 ? 持續(xù)改進(jìn)實(shí)施流程 — 7 — 導(dǎo)讀 ? 信息收集與分析流程 ? 戰(zhàn)略制定與選擇流程 ? 戰(zhàn)略評(píng)估與調(diào)整流程 戰(zhàn)略管理流程 1 — 8 — 流程系列－戰(zhàn)略制定與調(diào)整 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 ? 政策 /行業(yè) /市場(chǎng)等外部信息； ? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品、技術(shù)、人力資源等內(nèi)部信息。成都銀河動(dòng)力股份有限公司 主要業(yè)務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計(jì)報(bào)告（討論稿） 2022年 5月 11日 ****管理咨詢公司 — 2 — 結(jié)束 流程終點(diǎn) (來自客戶的付款單據(jù) ) 開始 流程開端 (一個(gè)客戶致電客戶服務(wù)中心 ) 決策點(diǎn) 決策點(diǎn) (客戶是否滿足獲得 30%扣率的要求 ) 流程步驟 流程步驟 (會(huì)計(jì)部門檢查客戶相應(yīng)狀況 ) 信息文檔 信息文檔 (企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ) A 流程遷移 (轉(zhuǎn)向流程的另一個(gè)部分 ) ? 業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動(dòng)或任務(wù) ， 它們基于指令完成特定的工作 。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)或多個(gè)輸出的結(jié)果 ， 從而達(dá)到共同的目的 。 ? 政策 /行業(yè)與企業(yè)分析報(bào)告 ? 增強(qiáng)戰(zhàn)略制定的科學(xué)性 ? 保證信息收集的全面性和分析的科學(xué)性 ? 企業(yè)管理部部長(zhǎng) 信息收集與分析 ? 政策 /行業(yè)與企業(yè)分析報(bào)告等 ? 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 提供戰(zhàn)略備選方案 ? 運(yùn)營(yíng)總監(jiān) 戰(zhàn)略制定與選擇 ? 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 實(shí)施效果 ? 政策、環(huán)境變化 ? 戰(zhàn)略執(zhí)行評(píng)估 ? 戰(zhàn)略調(diào)整 ? 運(yùn)營(yíng)總監(jiān) 戰(zhàn)略評(píng)估與調(diào)整 ? 根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的重大變化每 23年進(jìn)行調(diào)整 ? 為了適應(yīng)政策 /環(huán)境的變化與本企業(yè)運(yùn)行的實(shí)際情況 — 9 — 信息收集與分析流程 外部機(jī)構(gòu) 戰(zhàn)略制定與選擇流程 1 企業(yè)管理部 部長(zhǎng) 整理匯總 審閱 /存檔 6 各部門 運(yùn)營(yíng)信息 各其他部門 行業(yè) /市場(chǎng)分析 企業(yè)現(xiàn)狀評(píng)估 優(yōu)劣勢(shì)分析 分析報(bào)告 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)信息 時(shí)間 投資項(xiàng)目及內(nèi)部運(yùn)營(yíng)信息 政策 /行業(yè) /市場(chǎng)信息 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息 開始 2 3 4 5 日常性工作 外部信息的獲取由商務(wù)部、企劃部協(xié)助 投資發(fā)展部 相關(guān)崗位 企業(yè)管 理部 相關(guān)崗位 — 10 — 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 1. 各其他部門提供其運(yùn)營(yíng)信息 各部門運(yùn)營(yíng)信息 2. 以企業(yè)管 理 部為主導(dǎo) ， 其他其他部門 （ 營(yíng)銷中心 、 企劃部等 ） 協(xié)助企業(yè)管 理部工作 ， 向外部機(jī)構(gòu)獲取政策 /行業(yè) /市場(chǎng)信息和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息 行業(yè) /市場(chǎng)信息和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息 3. 財(cái)務(wù)部提供財(cái)務(wù)信息 財(cái)務(wù)信息 4. 投資發(fā)展部相關(guān)崗位提供投資項(xiàng)目及內(nèi)部運(yùn)營(yíng)信息 投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)信息 5. 企業(yè)管 理 部相關(guān)崗位將上述信息整理和匯總 ， 并進(jìn)行行業(yè) /市場(chǎng)分析 、 企業(yè)現(xiàn)狀評(píng)估和優(yōu)劣勢(shì)分析 各部門運(yùn)營(yíng)信息 投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)信息 財(cái)務(wù)信息 行業(yè) /市場(chǎng)信息 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息 戰(zhàn)略信息分析報(bào)告 6. 企業(yè)管理部部長(zhǎng)對(duì)戰(zhàn)略信息分析報(bào)告進(jìn)行審閱 ， 并存檔 戰(zhàn)略信息分析報(bào)告 信息收集與分析流程說明 — 11 — 時(shí)間 戰(zhàn)略委員會(huì) 企業(yè)管 理部 35年 1次 結(jié)束 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定流程 1 運(yùn)營(yíng)總監(jiān) 提出戰(zhàn)略目標(biāo)建議和戰(zhàn)略規(guī)劃思路 2 5 10 匯總 /平衡 /調(diào)整 董事會(huì) 總經(jīng)理辦公會(huì) 討論 /評(píng)估 /建議 修改戰(zhàn)略規(guī)劃草案 總經(jīng)理 審核 審批 落實(shí)戰(zhàn)略規(guī)劃方案 下發(fā)戰(zhàn)略規(guī)劃，指導(dǎo)各部門 /實(shí)體規(guī)劃工作，檢查各部門 /實(shí)體戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況 戰(zhàn)略 選擇 市場(chǎng)分析報(bào)告 其他部門專項(xiàng)分析報(bào)告 6 11 13 修改意見 N N Y Y 戰(zhàn)略構(gòu)想 與目標(biāo) 下達(dá)戰(zhàn)略規(guī)劃任務(wù) 理解戰(zhàn)略構(gòu)想，組織調(diào)查和論證 各其他部門 提供資料，協(xié)助論證 提出戰(zhàn)略規(guī)劃步驟 形成戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃備選方案 審核 資源預(yù)測(cè) 業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè) 3 4 8 9 12 戰(zhàn)略規(guī)劃 Y N 提出業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略構(gòu)想 需要外部 咨詢服務(wù) ? N Y 7 N 審批 Y N Y 審核 8 企業(yè)管理部協(xié)助并管理外部咨詢服務(wù) 戰(zhàn)略制定與選擇 5 — 12 — 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 1. 總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)董事會(huì)戰(zhàn)略構(gòu)想與目標(biāo)向企業(yè)管 理部 下達(dá)戰(zhàn)略規(guī)劃任務(wù) 戰(zhàn)略構(gòu)想與目標(biāo) 戰(zhàn)略框架草案 2. 運(yùn)營(yíng)總監(jiān)牽頭 ， 在理解戰(zhàn)略框架草案的基礎(chǔ)上對(duì)戰(zhàn)略框架進(jìn)行調(diào)查和論證 戰(zhàn)略框架草案 3. 各其他部門向企業(yè)管 理部 提供資料 ， 協(xié)助論證 4. 在上述調(diào)查和論證的基礎(chǔ)上提出公司的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略構(gòu)想 ， 如果需要外部咨詢服務(wù) ， 則由企業(yè)管 理部 按相關(guān)管理辦法協(xié)助并管理外部咨詢服務(wù) 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略構(gòu)想 5. 企業(yè)管 理部 進(jìn)行匯總 、 平衡和調(diào)整之后 ， 綜合市場(chǎng)部提供的市場(chǎng)分析報(bào)告和各其他部門專項(xiàng)分析報(bào)告后 ， 提出戰(zhàn)略目標(biāo)建議和戰(zhàn)略規(guī)劃思路