【正文】 ， 通過 計(jì)算機(jī)比較兩批輸入的憑證是否相同 ， 從而檢查輸入錯(cuò)誤的一種審核方法 。 通常將這種方法稱為 “ 二次輸入法 ”。 第 64頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 憑證的查詢： 是對(duì)各種憑證 （ 未審核憑證 、 已審核憑證 ） 的顯示和打印； （三）憑證查詢與匯總 憑證匯總： 是對(duì)已審核記賬憑證按總賬會(huì)計(jì)科目匯總，以便反映科目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，以滿足財(cái)務(wù)管理的需要。 第 65頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 四、賬簿管理模塊設(shè)計(jì) 賬簿管理包括： 記賬處理、賬簿查詢和期末結(jié)賬等功能，只有記賬和結(jié)賬后所產(chǎn)生的賬簿與報(bào)表才是有效的會(huì)計(jì)信息。 第 66頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 在 手工方式下 的“ 記賬 ”是根據(jù)記賬憑證逐筆 登記 日記賬和明細(xì)賬，登記總賬。 記賬方式 財(cái)會(huì)人員只要使用記賬模塊，記賬工作便由計(jì)算機(jī)自動(dòng)、準(zhǔn)確、高速完成。 第 67頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 （ 1）記賬憑證的檢驗(yàn)。 （ 3）開始記賬。 （ 5）以該條記錄中的科目代碼為查找關(guān)鍵字在 “ 匯總文件 ”中查詢相應(yīng)的記錄， 更新 “ 匯總文件 ” 的 “ 科目余額 ” 和 “ 發(fā)生額 ” ，并逐級(jí)更新 “ 匯總文件 ” 中該科目的父科目的 “ 科目余額 ”和 “ 發(fā)生額 ” 。 （ 7）將該記錄 追加 到 “ 歷史憑證文件 ” 。 （ 9） 從 “ 臨時(shí)憑證文件 ” 中 刪除 記賬標(biāo)志為 “ T”的所有記錄 。 第 68頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 開始 待記賬憑證進(jìn)行檢查 保護(hù)記賬前狀態(tài) 在不同工作區(qū)打開各 相關(guān)文件并關(guān)聯(lián) 取臨時(shí)憑證文件中的已 審核憑證的一條記錄 臨時(shí)文件結(jié)束？ 關(guān)閉所有文件 結(jié)束 科目性質(zhì)為 ‘ 對(duì)賬 ’ ？ 該記錄追加到 歷史憑證 文件 中并作記賬標(biāo)記 臨時(shí)憑證文件記錄＋ 1 刪除臨時(shí)文件中 所有已記賬記錄 Y 更新 匯總文件 中對(duì)應(yīng)科目 的余額、發(fā)生額 （父科目） N 該記錄追加到 企業(yè)銀行賬 中 Y N 程序流程 圖的描述 第 69頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 記 賬 處 理 詳 細(xì) 設(shè) 計(jì) 的 PDL 語(yǔ) 言 描 述 PROCEDURE 憑證記賬 打開 臨時(shí)憑證文件、科目文件、歷史憑證文件、匯總文件、企業(yè)對(duì)賬文件 DO WHILE 臨時(shí)憑證文件沒到庫(kù)底 取臨時(shí)憑證文件中已審核的一條記錄 將該記錄更新匯總文件（并逐級(jí)更新） IF 科目性質(zhì)是對(duì)賬 將該記錄追加到企業(yè)對(duì)賬文件 ENDIF 將該記錄追加到歷史憑證文件 將該記錄作記賬標(biāo)記 記錄指針加 1 ENDDO 刪除臨時(shí)憑證文件中所有有記賬標(biāo)記的記錄 關(guān)閉所以文件 返回調(diào)用模塊 第 70頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 科目代碼 借貸 金額 … 科目代碼 借貸 金額 … 科目代碼 科目性質(zhì) 父科目 … 科目代碼 余額 發(fā)生額 … 科目代碼 借貸 金額 … 臨時(shí) 憑證文件 歷史憑證文件 科目 文件 匯總文件 企業(yè)銀行對(duì)賬文件 更新 添加 對(duì)賬 追加 已審核 作標(biāo)志 “ T” 從 “ 臨時(shí)憑證文件 ”中刪除記賬標(biāo)志為“ T”的所有記錄 第 71頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 賬簿的查詢包括： 日記賬、明細(xì)賬和總賬。 賬簿查詢的輸出方式主要包括： 屏幕顯示輸出、打印機(jī)打印輸出、引出到磁盤的輸出等。 （二）賬簿查詢 第 72頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 （ 1） 日記賬格式設(shè)計(jì) 一般包括普通三欄式日記賬、復(fù)幣式日記賬。 （ 2） 在不同的工作區(qū)中打開匯總文件和歷史憑證文件 ， 并從歷史憑證文件中篩選出用戶輸入日期科目的記錄 。 （ 4） 從匯總文件中取出用戶輸出科目的期初余額或通過計(jì)算得到期初余額 ， 并將其輸出在相應(yīng)的位置 。 （ 6） 判斷是同一天的記錄嗎 ？ 如果是 ， 則繼續(xù)進(jìn)行下一步；否則 ， 執(zhí)行 （ 9） 。 （ 8） 累加當(dāng)日小計(jì) ， 下移一條記錄 ， 繼續(xù)執(zhí)行 （ 6） 。 （ 10） 選擇匯總文件 ， 提取本月借方發(fā)生額 、 貸方發(fā)生額 、累加借方 、 累加貸方 、 余額或計(jì)算出余額 ， 輸出本月合計(jì) 、本年累計(jì)數(shù)據(jù) 。 （ 2）輸出日記賬的處理過程 第 74頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 輸出日記賬的處理流程 開始 輸入日期、科目代碼 在不同的工作區(qū)打開 匯總文件、歷史憑證文件 從歷史憑證文件中篩選出 滿足日期和科目代碼的記錄 輸出日記賬表頭 從匯總文件中取出期初 余額或計(jì)算出期初余額 取臨時(shí)文件當(dāng)前記錄 ，并記錄日期 臨時(shí)文件到庫(kù)底？ 累計(jì)當(dāng)日小計(jì) 記錄指針＋ 1 輸出本月合計(jì)、 本年累計(jì)數(shù) 關(guān)閉所有數(shù)據(jù)庫(kù) 結(jié)束 從匯總文件中取出 相關(guān)的發(fā)生額、累 計(jì)額并計(jì)算出余額 Y 輸出當(dāng)前記錄 中的相關(guān)內(nèi)容 Y 輸出當(dāng)日小計(jì) N 當(dāng)前記錄日期＝日期？ N 第 75頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 手工條件下，考慮到工作量的關(guān)系，只有少量重要科目記日記賬，如現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、銷售日記賬。 區(qū)別 在于重要科目的日記賬必須日日打印輸出，而其他科目的日記賬可視需要顯示輸出或按月、季、年打印輸出。 （ 3）日記賬輸出方式 第 76頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 明細(xì)賬輸出模塊的功能是根據(jù)財(cái)會(huì)人員輸入的會(huì)計(jì)科目、日期，自動(dòng)從歷史憑證文件和匯總文件中提取數(shù)據(jù)，經(jīng)過加工后輸出相應(yīng)的明細(xì)賬。 三欄明細(xì)賬格式如下： 余額 借貸 貸方 借方 對(duì)方科目 摘 要 憑證號(hào) 日 月 科目 XXXX 明細(xì)賬 年 第 頁(yè) 第 77頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 三欄式、復(fù)幣式或數(shù)量金額或明細(xì)賬與日記賬僅有一點(diǎn)差別，就是明細(xì)賬不需要每日經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)輸出完畢后輸出當(dāng)日小計(jì)行。 （ 3）明細(xì)賬輸出方式 由于在計(jì)算機(jī)條件下隨時(shí)都可以通過屏幕，高速、準(zhǔn)確、方便地查詢各種明細(xì)賬，因此，明細(xì)賬即可以按月打印輸出，也可以按季、年打印輸出。 （ 2）輸出明細(xì)賬的處理過程 第 78頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 3. 總賬輸出模塊設(shè)計(jì) 三欄式總賬格式 XXXX 科目總賬 科目： XXXX XXXX 年 XX 月 XX 日 月 日 憑證號(hào) 摘 要 借方 貸方 借 /貸 余額 總賬輸出模塊的功能是根據(jù)財(cái)會(huì)人員輸入的會(huì)計(jì)科目、日期，自動(dòng)從匯總文件中提取數(shù)據(jù)并輸出相應(yīng)的總賬。 余額表格式 科目匯總表 科目 月初借方余額 月初貸方余額 本月借方 本月貸方 月末借方余額 月末貸方余額 借方累計(jì) 貸方累計(jì) 合計(jì) XXXX 年 XX 月 XX日 第 79頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 （ 2）輸出總賬的處理過程 （ 1）用戶輸入日期，告訴計(jì)算機(jī)準(zhǔn)備輸出 何時(shí)的總賬。 （ 3）輸出表頭。 （ 5）輸出表尾，關(guān)閉數(shù)據(jù)庫(kù)，結(jié)束處理。 結(jié)賬包括 :期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理、月結(jié)和年結(jié)。 在計(jì)算機(jī)條件下不同于手工條件下，可以在上月未結(jié)賬的情況下，輸入下一個(gè)月的憑證甚至在去年 12月的賬未結(jié)的情況下輸入今年的憑證，這就是采用計(jì)算機(jī)處理后特有的 跨月制單。保護(hù)結(jié)賬前的所有數(shù)據(jù)到硬盤備份目錄，發(fā)生意外時(shí)可恢復(fù)到結(jié)賬前狀態(tài)。 （ 1）上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬； （ 2）本月還有未記賬憑證時(shí)，則本月不能結(jié)賬。 做結(jié)賬標(biāo)志。 結(jié)賬處理步驟 第 82頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 五、報(bào)表處理模塊功能設(shè)計(jì) （一）會(huì)計(jì)報(bào)表的編輯 其包括：定義報(bào)表格式和定義數(shù)據(jù)來源兩部分。 建立會(huì)計(jì)報(bào)表模式可分為以下步驟： （ 1）定義表名。 （ 2）定義表頭。 （ 3）定義表體。 （ 4）定義表尾。 第 83頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 定義數(shù)據(jù)來源 是指定義空表中各數(shù)值欄目的數(shù)據(jù)來源。 主要運(yùn)算形式有：表內(nèi)運(yùn)算、常數(shù)運(yùn)算。 會(huì)計(jì)報(bào)表的生成 就是根據(jù)各報(bào)表數(shù)據(jù)的生成方法，具體計(jì)算每個(gè)表元的數(shù)值并填入目標(biāo)表的過程。 第 84頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 是指銀行記載的銀行存款收付記錄和單位自己登記的銀行日記賬相互核對(duì)， 銀行對(duì)賬的目的 就是要核對(duì)出未達(dá)賬項(xiàng)，找出未達(dá)賬項(xiàng)的根源，防止有意無意的錯(cuò)誤。 銀行對(duì)賬模塊包括以下功能： （一）初始化余額調(diào)節(jié)表 是提供錄入界面，將使用計(jì)算機(jī)前最后一張余額調(diào)節(jié)表上的未達(dá)賬項(xiàng)全部錄入計(jì)算機(jī)，并保存在單位銀行對(duì)賬文件和對(duì)賬單文件中，完成初始數(shù)據(jù)的錄入工作。 六、銀行對(duì)賬模塊功能設(shè)計(jì) 第 85頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 ?自動(dòng)對(duì)賬： 是由計(jì)算機(jī)自動(dòng)在 “ 單位銀行對(duì)賬文件 ”和 “ 銀行對(duì)賬單文件 ” 中尋找完全相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（發(fā)生的時(shí)間、內(nèi)容、摘要、結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)、金額等）進(jìn)行核對(duì)或勾銷。 ?手工對(duì)賬： 是對(duì) “ 自動(dòng)對(duì)賬 ” 模塊的補(bǔ)充，對(duì)于使用完自動(dòng)對(duì)賬后不符合自動(dòng)對(duì)賬依據(jù)而沒有勾銷的已達(dá)賬（被視為未達(dá)賬項(xiàng)），由財(cái)會(huì)人員從 “ 單位銀行對(duì)賬文件 ” 或“ 銀行對(duì)賬單文件 ” 中挑選出來一筆，計(jì)算機(jī)自動(dòng)從對(duì)應(yīng)的文件中挑選出金額相同的多筆，財(cái)會(huì)人員根據(jù)其自身的判斷手工勾銷。 （四）輸出對(duì)賬結(jié)果 例如：銀行存款余額調(diào)節(jié)表 年 月 （五）刪除已達(dá)賬 是從“單位銀行對(duì)賬文件”和“銀行對(duì)賬單文件”中刪除已勾銷記錄。 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份 是將存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤上的數(shù)據(jù)復(fù)制到軟盤上（或磁帶、光盤上），以保證在硬盤上的數(shù)據(jù)發(fā)生故障時(shí)，能夠及時(shí)從軟盤上恢復(fù)正確的數(shù)據(jù)。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反的過程。注意：只有財(cái)務(wù)主管具有最高權(quán)限，能使用權(quán)限設(shè)置功能模塊。 口令設(shè)置 是計(jì)算機(jī)根據(jù)財(cái)會(huì)人員輸入的老口令（或密碼）和姓名到人員權(quán)限文件中查找，如果找到，則允許輸入新口令（或密碼），經(jīng)確認(rèn)后保存在人員權(quán)限文件中，否則不允許修改。是賬務(wù)處理子系統(tǒng)的主要目標(biāo)之一。當(dāng)增加或減少科目時(shí)，計(jì)算機(jī)會(huì)不能自動(dòng)按照科目代碼的大小重新排序。 第 90頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 本章基本概念練習(xí)題： 證文件中全部的憑證，自動(dòng)更新賬務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)文件，得到賬簿和報(bào)表所需的匯總信息和明細(xì)信息。記賬工作可以在編制一張憑證后進(jìn)行，也可以編制一天的憑證后記一次賬，即可一天記數(shù)次賬，也可以多天記一