【正文】 等） （十二）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支付業(yè)務(wù)。 ? 實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù) ? 實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù) ? 普通借記業(yè)務(wù) ? 定期借記業(yè)務(wù) 小額支付系統(tǒng)（ BEPS） (四 ) ? 同城業(yè)務(wù)在 CCPC、異地業(yè)務(wù)在 NPC逐包按收款清算行和付款清算行雙邊軋差，并在規(guī)定時(shí)點(diǎn)提交SAPS清算。 ? 小額系統(tǒng)軋差凈額的清算日為國(guó)家法定工作日，清算時(shí)間為 8:3017:00，如遇節(jié)假日，小額系統(tǒng)仍可繼續(xù)軋差和轉(zhuǎn)發(fā)業(yè)務(wù)，但所有軋差凈額暫不進(jìn)行資金清算，統(tǒng)一在節(jié)假日后的第一個(gè)法定工作日進(jìn)行清算。 代理政策性銀行業(yè)務(wù) ? 商業(yè)銀行接受政策性銀行的委托，對(duì)其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算，并對(duì)其賬戶資金進(jìn)行監(jiān)管的一種中間業(yè)務(wù)。 代理簽發(fā)和兌付銀行匯票 ? 代理行與被代理銀行簽訂 《 代理簽發(fā)銀行匯票業(yè)務(wù)協(xié)議 》 后，即可代理簽發(fā)被代理銀行的匯票，客戶可持該匯票到被代理銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行兌付，以滿足客戶利用銀行匯票進(jìn)行資金結(jié)算的需要。通過(guò)承銷(xiāo)融資券，商業(yè)銀行可以獲取承銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)收入，甚至可以獲取短期融資券一、二級(jí)市場(chǎng)的利差收入 債券代理業(yè)務(wù)（一） ? 代理債券發(fā)行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行代理債券發(fā)行單位發(fā)售債券的業(yè)務(wù)，包括代理發(fā)行國(guó)債、央行票據(jù)、政策性金融債、企業(yè)債、國(guó)際機(jī)構(gòu)債券等。 ? 代理兌付債券本息業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行于債券到期日或付息日在收到中央國(guó)債結(jié)算公司劃入的本息款后及時(shí)劃入客戶的資金清算帳戶的業(yè)務(wù)。 第四節(jié)：債券業(yè)務(wù) 債券 ? 債券指?jìng)鶆?wù)人為籌集資金而發(fā)行的，向債權(quán)人承諾按約定利率和日期支付利息，并在約定日期償還本金的債務(wù)憑證 . ? 債券的基本要素 : ? 面值 ? 利率（單利、復(fù)利及貼現(xiàn)） ? 期限（短期、中期及長(zhǎng)期） ? 價(jià)格（發(fā)行價(jià)格及轉(zhuǎn)讓價(jià)格） ? 債券持有人的權(quán)利（如可轉(zhuǎn)換，附新股認(rèn)股權(quán)） ? 發(fā)行人的權(quán)利（如可提前贖回） 債券的分類(lèi) ? 按照發(fā)行主體可分為政府債券，金融債券，企業(yè)債券和國(guó)際債券 ? 按利息支付方式劃分，可分為貼現(xiàn)債券和附息債券 ? 按債券的利率決定方式，可分為固定利率債券和浮動(dòng)利率債券 ? 按債券形態(tài)分類(lèi)可以分為實(shí)物債券，憑證式債券和記賬式債券 ? 按債券發(fā)行時(shí)有無(wú)抵押擔(dān)保分類(lèi)，可分為信用債券，抵押債券和擔(dān)保債券 ? 按債券的發(fā)行方式可分為公募債券和私募債券 電子式儲(chǔ)蓄國(guó)債 ? 儲(chǔ)蓄國(guó)債是我國(guó)財(cái)政部面向境內(nèi)中國(guó)公民儲(chǔ)蓄類(lèi)資金發(fā)行的，以電子方式記錄債權(quán)的一種不可流通人民幣債券。 憑證式國(guó)債（一） ? 憑證式國(guó)債是指國(guó)家不印制實(shí)物券面，而采用填制 “ 中華人民共和國(guó)憑證式國(guó)債收款憑證 ” 的方式，通過(guò)部分商業(yè)銀行向城鄉(xiāng)居民個(gè)人和各類(lèi)投資者發(fā)行的儲(chǔ)蓄性國(guó)債 ? 我國(guó)的憑證式國(guó)債只有 2年、 3年、 5年期這 3種中期國(guó)債，可以記名、可以掛失，但不能上市流通。如發(fā)行期內(nèi)遇到銀行儲(chǔ)蓄存款利率調(diào)整，尚未發(fā)行的憑證式國(guó)債利率在利率調(diào)整日按三年期、五年期銀行儲(chǔ)蓄存款利率調(diào)整的百分點(diǎn)相應(yīng)作同向調(diào)整。 ? 我國(guó)的憑證式國(guó)債利息收入免收所得稅 ? 憑證式國(guó)債全部是固定利率債券，不能規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。憑證式國(guó)債為記名國(guó)債，可以掛失，可以提前兌取和辦理質(zhì)押貸款，但不得更名，不可流通轉(zhuǎn)讓，不能部分提前兌付 ? 發(fā)行期過(guò)后售出的憑證式國(guó)債，根據(jù)購(gòu)買(mǎi)人的實(shí)際持有天數(shù)，按提前兌取的相應(yīng)利率檔次計(jì)算利息。提前兌取的憑證式國(guó)債按兌取本金數(shù)額的 1‰ 收取手續(xù)費(fèi)。 ? 但發(fā)行期過(guò)后售出的憑證式國(guó)債在該債券規(guī)定的兌付期開(kāi)始后辦理兌付，一律不收取手續(xù)費(fèi)。 ? 商業(yè)銀行常用的貸款承諾主要有回購(gòu)協(xié)議、授信額度和票據(jù)發(fā)行便利三種。 票據(jù)發(fā)行便利 ? 票據(jù)發(fā)行便利是指銀行允諾在一定期間內(nèi)為其客戶的票據(jù)融資提供各種便利，借款人可以在中期內(nèi)（一般期限為 5－ 7年），以自己名義周期性發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低成本取得中長(zhǎng)期資金的融通效果，承諾包銷(xiāo)的商業(yè)銀行依照協(xié)議負(fù)責(zé)承購(gòu)借款人未能按期售出的全部票據(jù)，或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的不同，保函分融資性保函和非融資性保函兩種。 ? 實(shí)盤(pán)外匯買(mǎi)賣(mài)：是指客戶在進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)時(shí)，買(mǎi)賣(mài)貨幣必須實(shí)際進(jìn)行收付。 保理業(yè)務(wù) ? 保理是指銀行或保理公司通過(guò)收購(gòu)債權(quán)而向交易賣(mài)方提供信用保險(xiǎn)和壞賬擔(dān)保，應(yīng)收帳款的代收和管理，貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)，其核心內(nèi)容是通過(guò)收購(gòu)債權(quán)方式提供融資。三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對(duì)顧客賒銷(xiāo)貨物或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷(xiāo)帳款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收帳。一般先由承租人自行從供貨商處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人，要求后者按談妥的條件向供貨商購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。 ? 經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，金融租賃公司可從事融資性租賃和經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)。包括封閉式基金托管業(yè)務(wù)、開(kāi)放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、 QFII、企業(yè)年金、社保基金及其他基金托管業(yè)務(wù) 咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)（一） ? 商業(yè)銀行咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過(guò)對(duì)這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要的服務(wù)活動(dòng)。由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。 ? 遠(yuǎn)期利率協(xié)議是場(chǎng)外交易，不需支付保證金，但存在信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 遠(yuǎn)期外匯交易 ? 遠(yuǎn)期外匯交易也稱期匯交易，是指外匯買(mǎi)賣(mài)雙方先簽定合同，規(guī)定買(mǎi)賣(mài)外匯的幣種，數(shù)額，匯率和將來(lái)交割的日期，到規(guī)定的交割日期再辦理交割的業(yè)務(wù)。 ? 遠(yuǎn)期外匯交易按照交割日期是否固定，可劃分為固定交割日的遠(yuǎn)期交易和選擇交割日的遠(yuǎn)期交易。 ? 遠(yuǎn)期交易的價(jià)格不具備期貨價(jià)格那樣的公開(kāi)性、公平性和公正性。 人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù) ? 在人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)中，境內(nèi)機(jī)構(gòu)與銀行有一前一后不同日期、兩次方向相反的本外幣交易。 信息咨詢業(yè)務(wù) ? 信息咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，以其專門(mén)的知識(shí)，技術(shù)，經(jīng)驗(yàn)和廣泛的關(guān)系，為委托人提供有關(guān)市場(chǎng)和客戶的情況，經(jīng)濟(jì)信息以及解答各種疑難問(wèn)題的服務(wù)性業(yè)務(wù)。 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù) ? 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為個(gè)人客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動(dòng)。 ? 按照客戶獲取收益方式的不同，理財(cái)計(jì)劃可以分為保證收益理財(cái)計(jì)劃和非保證收益理財(cái)計(jì)劃。 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)容 ? 金融投資規(guī)劃 ? 住房規(guī)劃 ? 個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃 ? 教育投資規(guī)劃 ? 個(gè)人稅務(wù)規(guī)劃 ? 退休規(guī)劃 ? 遺產(chǎn)規(guī)劃 個(gè)人理財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)流程 ? 設(shè)立明確的理財(cái)目標(biāo) ? 分析財(cái)務(wù)狀況 ? 制定理財(cái)方案 ? 選擇理財(cái)產(chǎn)品 ? 反饋和調(diào)整理財(cái)規(guī)劃 個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的三大出發(fā)點(diǎn) ? 家庭生命周期理論 ? 基本投資原則 ? 投資者風(fēng)險(xiǎn)偏好 結(jié)構(gòu)型個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品 ? 結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品是指通過(guò)分拆和重組，將多種基礎(chǔ)金融工具組合成特征各異的新型金融工具 ? 結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)是，它的收益組成中包含了固定收益產(chǎn)品的成分，因此風(fēng)險(xiǎn)較股票等權(quán)益性投資品低。 ? 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)順應(yīng)了對(duì)公客戶加強(qiáng)財(cái)務(wù)集約化管理的要求，成為銀行穩(wěn)定和爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶的戰(zhàn)略產(chǎn)品。 ? 開(kāi)辟賬戶管理、電子銀行等新的中間業(yè)務(wù)收入來(lái)源，促進(jìn)了銀行收入結(jié)構(gòu)的調(diào)整。 QDII（一） ? 商業(yè)銀行從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)在募集期結(jié)束后，將募集的資金按原幣種直接劃至境內(nèi)托管賬戶。 ? QDII不得投資于商品類(lèi)衍生產(chǎn)品，對(duì)沖基金以及國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí) BBB級(jí)以下的證券。 ? 境外投資管理人必須是與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄的境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或認(rèn)可的機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行必須選擇與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已簽訂代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管合作諒解備忘錄的境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的股票市場(chǎng)進(jìn)行股票投資。 ? 境外理財(cái)資金匯回后，商業(yè)銀行應(yīng)將投資本金和收益支付給投資者。 ? 商業(yè)銀行從事代客境外理財(cái)?shù)膬糍?gòu)匯額，不得超過(guò)外匯局批準(zhǔn)的購(gòu)匯額度。 ? 境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管人處開(kāi)設(shè)商業(yè)銀行外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算和證券