物流公司財務(wù)部管理制度-閱讀頁
2024-09-29 20:02本頁面
【正文】 告，報送總經(jīng)理。 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 前款結(jié)算起點定為 100 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 XX 物流有限公 司財務(wù)部 管理制度 第 9 頁 共 14 頁 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。超額部分應(yīng)存入銀行。 因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理 批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。 第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《 匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。 第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。 第五章 會計檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 XX 物流有限公 司財務(wù)部 管理制度 第 10 頁 共 14 頁 第四十條 會計報表應(yīng) 分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第六章 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13 倍： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； （二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； （三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； （四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； （五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐 支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； （六）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； （七）違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。 （一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； （二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的； （三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的； （四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； （五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失 誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； （七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。為了保證 XX 物流有限公司 （以下簡稱“公司”）印章刻制、保管以及使用的合法性、可靠性、嚴(yán)肅性和安全性，有效的維護公司利益，特制定本管理制度。 （二）法人個人名章、行政章（公章）、 發(fā)票專用章的刻制按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并由公安局備案。 （四）未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位和個人不得擅自刻制本部門的印章。公司所有印章必須按規(guī)定范圍使用，不得超出范圍使用。 公司與相關(guān)單位聯(lián)合簽發(fā)的文件。 公司對外提供的 財務(wù)報告。 員工調(diào)動。 協(xié)議（合同）資金擔(dān)保承諾書。 XX 物流有限公 司財務(wù)部 管理制度 第 12 頁 共 14 頁 各類經(jīng)濟合同等。 （四）發(fā)票專用章，主要用于開具專用發(fā)票。 第三章 公司印章的管理、使用及保管 （一）印章的管理 各分公司行政章由總部辦公室專人管理。 法人個人名章、發(fā)票專用章由財務(wù)總監(jiān)或公司指定財務(wù)部專人負責(zé)管理。 印章管理員必須切實負責(zé)，不得將印章隨意放置或轉(zhuǎn)交他人。 為保證資金的絕對安全，公司行政章、發(fā)票專用章、法人個人名章等銀行預(yù)留印章由兩人以上分開保管、監(jiān)督使用，做到一人無法簽發(fā)票、匯票，一人無法提出現(xiàn)金。 印章的使用由管理員設(shè)立使用登記臺賬，嚴(yán)格審批和登記制度。 財務(wù)專用章、支票專用章、法人個人名章由財務(wù)部門按崗位職責(zé)權(quán)限使用。若因工作需要，確需將印章帶出使用，需填寫攜帶印章外出申請表后，由分管領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)理簽批后方可帶出，印章外出期間，借用人只可將印章用于申請事由，并對印章的使用后果承擔(dān)一切責(zé)任。 使用流程： A、涉及到合同、協(xié)議、擔(dān)保、立項、承諾、致歉、款項（借、貸、付款）、大型采購、人事任免、（戶籍）調(diào)動事項的文本，需分公司法人代表授權(quán)的委托人（分公司負責(zé)人）審批后，印章管理員方可給予加蓋公司行政公章； B、涉及到分公司錢、物的借、貸需經(jīng)分公司財務(wù)負責(zé)人、分公司負責(zé)人審批后印章管理員方可加蓋公司行政公章； C、財務(wù)章和法人章由財務(wù)負責(zé)人根據(jù)財務(wù)相關(guān)規(guī)定使用； D、上述領(lǐng)導(dǎo)不在公司時，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)委托書或由領(lǐng)導(dǎo)指定的人員負責(zé)簽批； E、印章保管人 根據(jù)《用印申請表》或上述領(lǐng)導(dǎo)簽批后的文本加蓋印章，且如實填寫《印章使用登記表》備查。 印章保管必須安全可靠，須加鎖保存，印章不可私自委托他人代管。 印章應(yīng)及時維護、確保其清晰、端正。特殊情況確實需要者 ，則必須經(jīng)分公司負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人雙方簽批，填寫《印章外借使用登記表》后，方可辦理外借手續(xù)，用印完畢立即交還專管人員。 XX 物流有限公 司財務(wù)部 管理制度 第 14 頁 共 14 頁 （二）證照、印章保管人或經(jīng)辦人個人工作失誤造成證照過期、失效或遺失、印章遺失的，根據(jù)其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予通報批評、嚴(yán)重警告處分或辭退處理，同時記入員工個人檔案，并由經(jīng)辦人賠償其失誤所造成的公司經(jīng)濟損失。
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