行政事業(yè)單位內(nèi)部控制10_講義-閱讀頁
2025-06-01 14:29本頁面
【正文】 項目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，單位不得自行調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項目變更、終止的，必須按照規(guī)定的程序報批，并進行預(yù)算調(diào)整。 （ 2）單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)項目實施管理，并嚴(yán)格按照實施方案，組織項目實施。項目實施負(fù)責(zé)人對項目實施負(fù)責(zé)。 （ 2）對納入部門預(yù)算的項目支出，單位應(yīng)嚴(yán)格按照財政國庫管理制度和內(nèi)部授權(quán)審批制度的要求辦理項目經(jīng)費支付的相關(guān)工作。 項目管理的控制 （ 1）單位應(yīng)加強項目實施和經(jīng)費使用情況的監(jiān)督檢查。 （ 3）單位應(yīng)不定期組織有關(guān)部門、專家按照項目實施方案對項目實施情況進行抽查。 （ 4）重大項目實施結(jié)束后，單位應(yīng)組織項目驗收，必要時可聘請專家、中介機構(gòu)參與驗收。 （ 5）項目支出單位要建立健全項目、經(jīng)費管理檔案，主要包括對項目實施方案、項目合同、項目實施情況、經(jīng)費使用情況、項目實施結(jié)果及項目竣工驗收報告等實行專門登記、保存和管理?？冃гu價一般由單位財會部門牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)部門參加，單位紀(jì)檢部門監(jiān)督、檢查。
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