【摘要】第十、行政事業(yè)單位內部控制具體規(guī)范:項目支出1、項目支出的含義是指單位為完成其特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標,使用財政性資金所發(fā)生的各專業(yè)項目支出。包括一次性項目、經常性項目等。2、項目支出內部控制制度的關鍵要點(1)單位在建立和實施項目支出控制制度中,至少應當加強對以下關鍵
2025-05-20 14:29
【摘要】第二、行政事業(yè)單位內部控制的基本規(guī)范1、對行政事業(yè)單位內部控制制度的基本要求(1)行政事業(yè)單位內部控制制度的建立必須符合國家法律、法規(guī)及地方有關規(guī)范性文件。(2)行政事業(yè)單位內部控制制度應涵蓋行政事業(yè)單位內部涉及財務管理工作的各項經濟業(yè)務及相關崗位,并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點,落實到決策、執(zhí)
2025-05-18 01:25
【摘要】第三、行政事業(yè)單位內部控制的具體規(guī)范:貨幣資金1、行政事業(yè)單位貨幣資金的內容行政事業(yè)單位的貨幣資金主要包括:現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。2、行政事業(yè)單位貨幣資金內部控制制度的主要內容(1)行政事業(yè)單位關于貨幣資金的內部控制制度應做到:職責分工、權限范圍和審批程序明確,機構設
【摘要】第八、行政事業(yè)單位內部控制具體規(guī)范:財政撥款結余1、財政撥款結余的含義是指單位在預算年度內,按照經財政批準的預算(包括年初部門預算和年中追加預算)當年尚未使用的財政撥款和上年結余及單位在實行國庫集中支付辦法前按規(guī)定形成存儲在財政往來專戶的結余等。單位結余包括凈結余和未完結轉項目結余。(
2025-05-22 04:50
【摘要】第四、行政事業(yè)單位內部控制具體規(guī)范:往來資金1、往來資金的含義往來資金,是指單位在業(yè)務活動中與外單位、所屬單位或本單位職工發(fā)生的臨時性待結算款項。主要包括暫存暫付、應收應付等款項。2、行政事業(yè)單位往來資金內部控制制度的重點(1)往來資金內部控制的職責分工、
2025-05-18 01:26
【摘要】第九、行政事業(yè)單位內部控制具體規(guī)范:基本支出1、基本支出的含義是指保障單位運轉和職能履行所必需的、基本的、經常性的支出。包括:(1)在職人員的工資福利性支出;(2)對離退休人員、退職人員等個人和家庭補助支出;(3)單位運轉所必需的商品和服務支出。2、基本支出內部控
2025-05-20 14:27
【摘要】第一篇:行政事業(yè)單位內部控制 1、下列情形中,不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是(由出納人員兼任固定資產明細賬的登記工作)。 2、下列理論不屬于舞弊行為的成因的是(零和博弈理論)。 ...
2024-10-25 02:32
【摘要】七、行政事業(yè)單位內部控制具體規(guī)范:資金往來結算票據1、行政事業(yè)單位資金往來結算票據的含義它指的是國家機關、事業(yè)單位、社會團體、經法律法規(guī)授權的具有管理公共事務職能的其他組織機構發(fā)生暫收、代收和單位內部資金往來結算等經濟活動時開具的憑證。它是會計核算的原始憑證,是財政、稅務、審計、監(jiān)察等部門進行監(jiān)督檢查的依
2025-05-18 00:10
【摘要】第一篇:行政事業(yè)單位內部控制 行政事業(yè)單位內部控制(試卷四) 一單項選擇題(共20題每題2分共40分)1.下列各項中不屬于行政事業(yè)單位內部控制原則的是()。 A有效性原則 B制衡性原則 C適...
2024-10-01 08:44
【摘要】1、行政事業(yè)單位內部控制的含義(1)關于行政事業(yè)單位內部控制目標的理解:①由于行政事業(yè)單位存在的主要目標是提供公共服務,因此應以優(yōu)化公共服務為目標來設計和建設內部控制制度。②確保行政事業(yè)單位各項資金的安全運行,提高資金的使用效率,保障單位管理的合法合規(guī)、資產安全完整,財務報告及相關信息真實完整。(2)行政事業(yè)單位的組織結構、部門設置、職能權限等會受到
2024-08-12 04:25
【摘要】第十四、行政事業(yè)單位內部控制具體規(guī)范:財務報告1、財務報告的含義是指單位按照有關法規(guī)和財政財務管理要求編制和報送的,全面反映單位在一定時期或日期財務狀況和預算執(zhí)行結果的總結性書面文件。單位編制、報送的財務報告,包括財務報表、附注和財務情況說明書。財務報表包括預算執(zhí)行情況表、資產負債表、收入支出總
2025-01-13 21:36
【摘要】第一篇:行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范講義 行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范講義 第一章 立法背景 一、當前行政事業(yè)單位存在的問題 1、財務制度執(zhí)行不力 2、財務人員業(yè)務素質低 3、財務風險防控機制差...
2024-10-01 09:03
【摘要】第十五、行政事業(yè)單位內部控制具體規(guī)范:財務管理信息化1、財務管理信息化的含義是指單位充分利用財務管理信息系統(tǒng)規(guī)范財務管理行為,降低人為因素導致內部控制失效的可能性,形成良好的信息傳遞渠道。這里所謂的財務管理信息系統(tǒng),是指上級或同級財政部門統(tǒng)一開發(fā)的,利用計算機技術、對單位業(yè)務和信息進行集成處理的程序、數據和
2025-01-14 18:48
【摘要】第十三、行政事業(yè)單位內部控制具體規(guī)范:政府采購1、政府采購的含義是指機關、事業(yè)單位和團體組織,使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。2、政府采購內部控制的要點單位在建立并實施政府采購內部控制制度中,應當強化對以下方面或者關鍵環(huán)節(jié)的風險控制
【摘要】第十二、行政事業(yè)單位內部控制具體規(guī)范:其他支出1、其他支出的含義是指單位除基本支出、項目支出和政府專項支出等以外的各項支出,包括上繳上級支出、對所屬單位補助支出、不可預見費和凈結余支出等。2、其他支出內部控制的要點單位在建立并實施其他支出內部控制制度時,應當強化對以下關鍵方面或者關鍵環(huán)節(jié)的風