行政事業(yè)單位內(nèi)部控制10_講義-資料下載頁(yè)
2025-05-12 14:29本頁(yè)面
【正文】 門應(yīng)定期向項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況及經(jīng)費(fèi)使用情況，并按要求編報(bào)項(xiàng)目年度決算。 （ 3）單位應(yīng)不定期組織有關(guān)部門、專家按照項(xiàng)目實(shí)施方案對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行抽查。項(xiàng)目結(jié)束后，單位要及時(shí)總結(jié)。 （ 4）重大項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束后，單位應(yīng)組織項(xiàng)目驗(yàn)收，必要時(shí)可聘請(qǐng)專家、中介機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施不符合規(guī)定要求的，限期整改。 （ 5）項(xiàng)目支出單位要建立健全項(xiàng)目、經(jīng)費(fèi)管理檔案，主要包括對(duì)項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目合同、項(xiàng)目實(shí)施情況、經(jīng)費(fèi)使用情況、項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果及項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等實(shí)行專門登記、保存和管理。 項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)的控制 （ 1）單位應(yīng)選擇部分已完工的項(xiàng)目開(kāi)展項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作，客觀公正地評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際績(jī)效?？?jī)效評(píng)價(jià)一般由單位財(cái)會(huì)部門牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)部門參加，單位紀(jì)檢部門監(jiān)督、檢查。 （ 2）對(duì)于財(cái)政部門績(jī)效考核范圍的項(xiàng)目，單位應(yīng)當(dāng)將項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)結(jié)果報(bào)送財(cái)政部門，財(cái)政部門將績(jī)效考評(píng)結(jié)果作為加強(qiáng)項(xiàng)目管理及安排以后年度項(xiàng)目支出預(yù)算的重要依據(jù)。
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