【摘要】內(nèi)部控制制度《採購及付款循環(huán)》文件管制等級： □管制文件 □非管制文件 文件履歷紀(jì)要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀(jì) 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰
2025-04-23 13:26
【摘要】浙江杭蕭鋼構(gòu)股份有限公司內(nèi)部控制手冊經(jīng)營管理制度分冊業(yè)務(wù)控制手冊第二冊采購付款循環(huán)控制手冊編號：HX-JY-YW-CGFK版號：A-1頁碼：第54頁共54頁目錄 3 3 3 3 3 4 4 4 6 7 7 7 10 12 13 15 16 17 17 18 1
2025-07-15 12:27
【摘要】第十三章風(fēng)險評估第四節(jié)了解被審計單位的內(nèi)部控制（二）對內(nèi)部控制了解的定位（教材P297）注冊會計師需要了解和評價的內(nèi)部控制只是與財務(wù)報表審計相關(guān)的內(nèi)部控制，并非被審計單位所有的內(nèi)部控制。1．為實現(xiàn)財務(wù)報告可靠性目標(biāo)設(shè)計和實施的控制該內(nèi)部控制更多是強調(diào)內(nèi)部控制五要素中的“控制活動”。與審計相關(guān)的控制，包括被審計單位為實現(xiàn)財務(wù)報告可靠性
2025-07-22 12:16
【摘要】第一篇：采購與付款循環(huán)審計 第十章采購與付款循環(huán)審計第一節(jié)采購與付款循環(huán)概述 第二節(jié)采購與付款循環(huán)的控制測試第三節(jié) 采購與付款循環(huán)的實質(zhì)性程序 第一節(jié)采購與付款循環(huán)概述 一．采購與付款循環(huán)涉...
2024-10-25 11:50
【摘要】目錄1（一）貨幣資金內(nèi)部控制制度
2025-05-13 11:17
【摘要】涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！精品文檔，下載僅需！1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)商品采購付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制管理，特制定本制度。第2條本制度由采購部制定、修改，報總裁審批后執(zhí)行。第3條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范資金（試行）》等規(guī)定辦理采購付款業(yè)務(wù)。第2章付賬控制中單據(jù)的
2025-05-14 16:30
【摘要】審計學(xué)第十章采購與付款循環(huán)審計第十章采購與付款循環(huán)審計學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)采購與付款循環(huán)的特性第二節(jié)應(yīng)付賬款審計第三節(jié)固定資產(chǎn)審計本章小結(jié)學(xué)習(xí)目標(biāo)了采購與付款循環(huán)的主要業(yè)務(wù)活動和主要憑證、會計記錄。一般掌握采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制。
2024-08-23 15:40
【摘要】MOTOROLA內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)１．０一般控制要求２．０收人周期３．０采購周期４．０工資周期５．０制造周期６．０融資周期８．０計算機系統(tǒng)控制一、序言自１９７９年，摩托羅拉就已正式闡明一項公司完善經(jīng)營和財務(wù)控制制度的政策。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)生，以文件的形
【摘要】15/16購貨與付款循環(huán)審計第一節(jié) 購貨與付款循環(huán)的特性（本章重點） 購貨與付款循環(huán)的特性主要包括兩個部分的內(nèi)容：一是購貨與付款循環(huán)所涉及的主要憑證和會計記錄；購貨與付款循環(huán)中的主要業(yè)務(wù)活動。主要業(yè)務(wù)活動對應(yīng)的憑證及會計記錄相關(guān)部門相關(guān)的管理當(dāng)局認(rèn)定請購商品和勞務(wù)請購單倉庫、其他部門存在或發(fā)生編制訂購單訂購單采購部門完整性(存
2025-06-01 13:55
【摘要】 第1頁共6頁 內(nèi)部審計單位內(nèi)控制度研究 一、內(nèi)部審計和內(nèi)部控制之間的關(guān)系 針對事業(yè)單位審計工作來說，應(yīng)該結(jié)合有關(guān)內(nèi)部控制審計條 例所明確的，“在落實內(nèi)部控制審計工作的過程中，需要獲取充 ...
2024-08-21 06:22
【摘要】采購與付款內(nèi)控流程浙江濟(jì)民制藥股份有限公司2采購與付款內(nèi)控流程——說明目標(biāo)：加強公司采購與付款管理，規(guī)范采購與付款的作業(yè)程序范圍：?本程序適用于濟(jì)民股份的采購與付款管理?本程序與公司財務(wù)管理制度相銜接?本程序與公司存貨管理程序相銜接3采購與付款內(nèi)控流程——相關(guān)部門人員職責(zé)職位職責(zé)
2024-10-31 04:04
【摘要】采購與付款循環(huán)––特定控制目標(biāo)1.采購貨物均需適當(dāng)?shù)氖跈?quán)批準(zhǔn)2.采購貨物的付款支出已正確、及時地記入有關(guān)賬戶3.固定資產(chǎn)采用了適當(dāng)?shù)氖褂媚晗藓头椒ㄓ嬎阏叟f4.固定資產(chǎn)的毀損、報廢、清理業(yè)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)并正確、及時地記入有關(guān)賬戶調(diào)查內(nèi)容答案備注是弱否不適用一、采購與付款業(yè)務(wù)1.請購審批
2025-07-09 20:54
【摘要】第十四章采購與付款循環(huán)的審計本章在考試中多以客觀題的方式進(jìn)行考核，在綜合題中可以涉及到本章的部分內(nèi)容，如內(nèi)部控制或會計知識等；但近年在本章的直接命題較少，自均未直接命題?？忌鷳?yīng)關(guān)注：；、固定資產(chǎn)的實質(zhì)性程序；。第一節(jié)采購與付款循環(huán)的特點一、
2024-09-19 18:23
【摘要】采購與付款循環(huán)內(nèi)部控制的審計評估報告有限公司：按照年度審計計劃，我們近期對公司采購與付款內(nèi)部控制情況進(jìn)行了審計評估。通過評估該內(nèi)部控制的風(fēng)險和缺陷，提出審計建議，旨在改善公司管理水平。審核的范圍包括采購管理制度、業(yè)務(wù)操作流程、采購工作機構(gòu)和相關(guān)人員的職責(zé)，財務(wù)管理制度等方面。我們按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則的規(guī)定計劃和實
2024-10-03 14:28
【摘要】第十一章 購貨與付款循環(huán)審計第一節(jié) 購貨與付款循環(huán)的特性（本章重點） 購貨與付款循環(huán)的特性主要包括兩個部分的內(nèi)容：一是購貨與付款循環(huán)所涉及的主要憑證和會計記錄；購貨與付款循環(huán)中的主要業(yè)務(wù)活動。主要業(yè)務(wù)活動對應(yīng)的憑證及會計記錄相關(guān)部門相關(guān)的管理當(dāng)局認(rèn)定請購商品和勞務(wù)請購單倉庫、其他部門存在或發(fā)生編制訂購單訂購單采購部門完整性(存在或發(fā)生、估
2025-07-02 14:39
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