【正文】 萬元 表 81 標(biāo)準(zhǔn)化日光溫室大棚投資估算表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 規(guī)格數(shù)量 單價(jià)（元） 金額（萬元） 1 保溫墻 50 米 8 米 2700 2 瓦工 徹墻、粉刷 3400 3 焊工 立柱、弓架等 1900 4 鋼材 管材及之鋼 6800 5 紅磚 30000 塊／棚 5500 11 6 水泥 10T 3600 7 河沙 20m3 1800 8 石子 20m3 1750 9 圈簾機(jī) 7500 15 10 水泥蓋板 1900 11 暖沖房 2200 12 保溫板 4500 9 13 鋼絲 1300 第八章 投資估算與資金 籌措 29 14 草苔子 2400 15 吊繩 150 16 雙膜 2400 17 其它 200 合計(jì) 50000 100 建設(shè)期利息 本項(xiàng)目無銀行貸款。包括各種存款、現(xiàn)金、應(yīng)收及預(yù)付賬款。具體流動(dòng)資金估算見表：附表 24。 無銀行貸款。 財(cái)政補(bǔ)助資金的管理 財(cái)政資金的使用嚴(yán)格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金管理辦法》，實(shí)行報(bào)賬制管理。項(xiàng)目單位建立專戶、專賬，實(shí)行專人管理，精心組織項(xiàng)目擴(kuò)初設(shè)計(jì)，安排專業(yè)人員監(jiān)督工程質(zhì)量，按照?qǐng)?bào)賬制度要求據(jù)實(shí)報(bào)賬，支付項(xiàng)目費(fèi)用。 申請(qǐng)財(cái)政資金 66 萬元，主要基地建設(shè)的工程投資 萬元，用于設(shè)備投資 萬元，用于科技投資 萬元。主要用于設(shè)備購置、流動(dòng)資金及其他費(fèi)用等。 產(chǎn)品銷售價(jià)格以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算。 根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第八十六條規(guī)定：企業(yè)所得稅法第二十七條第（一）項(xiàng)規(guī)定的企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅，是指： （一）企業(yè)從事下列項(xiàng)目的所得，免征企業(yè)所得稅： 1．蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅(jiān)果的種植； 2．農(nóng)作物新品種的選育； 3．中藥材的種植； 4．林木的培育和種植； 5．牲畜、家禽的飼養(yǎng)； 6．林產(chǎn)品的采集 ； 7．灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)項(xiàng)目； 8．遠(yuǎn)洋捕撈。 項(xiàng)目投入產(chǎn)出情況 銷售收入 本項(xiàng)目收入為油桃，產(chǎn)品年產(chǎn)量按 2400 噸計(jì)算，項(xiàng)目年銷售收第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 32 入見表 91。 表 91 產(chǎn)品銷售收入表 序號(hào) 品種 產(chǎn)量（噸） 單價(jià)（元 /噸） 總價(jià)（萬元） 1 油桃 2400 5000 1200 合計(jì) 1200 增值稅金及附加 由于該項(xiàng)目屬于農(nóng)業(yè)種植項(xiàng)目，享受免稅政策，故無增值稅及其附加。 （ 2）燃料及動(dòng)力費(fèi)用估算 項(xiàng)目種植 20xx 畝油桃，農(nóng)業(yè)機(jī)械柴油用量按 25L/畝計(jì)算，項(xiàng)目年用柴油量為 9987L,按柴油價(jià)格 元 /L 計(jì)算，項(xiàng)目年柴油費(fèi)用為 萬元。 （ 3）管理人工工資按 320 元畝計(jì)算，需要人工費(fèi)為 萬元，第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 33 采摘及包裝油桃職工工資及福利費(fèi)按 萬元 /年估算（含季節(jié)工）。 （ 5）其他費(fèi)用 其他費(fèi)用包括其他營(yíng)業(yè)費(fèi)和其他管理費(fèi)，均按收入的 5%估算。年總成本為 萬元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算及主要參數(shù) 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按 8%計(jì)?。?i=8%）。生產(chǎn)負(fù)荷：第 1年為 39%，以后各年為 100%。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 34 表 93 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 不確定分析 a、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) (BEP)為 %。 b、敏感性分析 我們對(duì)影響本項(xiàng)目效益的三個(gè)因素投資額、原材料價(jià)格、產(chǎn)品銷售價(jià)格進(jìn)行了分析，分別設(shè)定投資額增加 5%、 10%、 15%三個(gè)因素，原材料價(jià)格上漲 5%、 10%、 15%，產(chǎn)品銷售價(jià)格下降 5%、 10%、 15%分別對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)部收益率和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值兩個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。因此，企業(yè)對(duì)外必須重視產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格及原材料價(jià)格變化，積極開拓市場(chǎng)，對(duì)內(nèi)應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)品成本的控制。項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 萬元，稅后年均凈利潤(rùn) 萬元?？偼顿Y 100%＝ %，該項(xiàng)目是投資少，見效快，又符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求；可獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 （ 4）項(xiàng)目投資回收期為 年。同時(shí)，對(duì)豐富城鄉(xiāng)居民 “果籃子 ”，改善人民生活具有重要作用。項(xiàng)目擴(kuò)建后，將形成 480 畝溫室大棚精品油桃示范基地，并輻射帶動(dòng)建立 4000 畝的果蔬種植基地，必將為西豐縣果蔬產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展樹立典范。項(xiàng)目綜合應(yīng)用國內(nèi)外溫室大棚果蔬生產(chǎn)的先進(jìn)設(shè)備和配套技術(shù)，集設(shè)施農(nóng)業(yè)、觀光農(nóng)業(yè)、集約農(nóng)業(yè)、高效農(nóng)業(yè)于一體，乃是建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)的必由之路。實(shí)行合作社與農(nóng)戶共同發(fā)展的戰(zhàn)略，項(xiàng)目建設(shè)單位與農(nóng)戶以 “基地 +合作社 +農(nóng)戶 ”的機(jī)制進(jìn)行連接。項(xiàng)目將輻射帶動(dòng)西豐縣建立 4000 畝的無公害果蔬種植基地。 帶動(dòng)農(nóng)戶。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收評(píng)價(jià)。 農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)。其中溫室油桃效益可達(dá)到 8倍以上，大棚油桃效益為 3 倍以上。 溫室大棚油桃生產(chǎn)是一個(gè)勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。 39 表 1 財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目申報(bào)單位基本情況表（農(nóng)民專業(yè)合作社） 申報(bào)單位全稱 西豐縣綠源棚桃專業(yè)合作社 通訊地址 西豐縣德興滿族鄉(xiāng) 郵政編 碼 112415 法定代表人姓名 李樹海 聯(lián)系電話 02477160185 手機(jī)號(hào)碼 13841089642 法人其他主要兼職情況 無 工商注冊(cè)登記時(shí)間 20xx 年 11 月 28 日 工商注冊(cè)證號(hào) 211223NA000026X 主要經(jīng)營(yíng) 范圍 組織采購、供應(yīng)本社成員種植棚桃所需的生產(chǎn)資料；組織本社成員棚桃的銷售、運(yùn)輸、貯藏及棚桃種植有關(guān)的技術(shù)培訓(xùn)、信息咨詢服務(wù)。 44 表 22 設(shè)備投資明細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng)目 數(shù)量 （臺(tái)、件、套） 單價(jià) (元 /臺(tái)、件、套） 投資額 （萬元） 備注 1 主體工程（生產(chǎn)設(shè)施） 溫室（育苗室）節(jié)水灌溉施肥系統(tǒng)設(shè)備 8 600 大棚節(jié)水灌溉施肥系統(tǒng)設(shè)備 8 1155 技術(shù)培訓(xùn)信息服務(wù)設(shè)備 6 4000 2 輔助工程（輔助設(shè)施） 0 0 3 其它工程（其它設(shè)施） 0 0 0 合計(jì) 注：備注欄主要填列設(shè)備的規(guī)格型號(hào)。 49 表 5 經(jīng)營(yíng)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅測(cè)算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 稅率 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負(fù)荷 1 經(jīng)營(yíng)收入 油桃 單價(jià) 數(shù)量 2 銷項(xiàng)稅額 營(yíng)業(yè)稅 消費(fèi)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 3 增值稅 銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 注：干鮮果項(xiàng)目測(cè)算到盛果期。 51 表 7 項(xiàng)目所得稅前投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號(hào) 年份 0 1 2 3 4 5 6 項(xiàng)目 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 其它 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷售稅金 所得稅 其它 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計(jì)現(xiàn)金流量 設(shè)定的折現(xiàn)率 5 現(xiàn)值（ i=12%) 6 累積凈現(xiàn)值 (i=10%) 靜態(tài)投資回收期 年 包括建設(shè)期 1 年 動(dòng)態(tài)指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 IRR % % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ie=12%） 萬元 動(dòng)態(tài)投資回收期 年 包括建設(shè)期 1 年 5 現(xiàn)值（ I=12%） 52 6 凈現(xiàn)值 53 項(xiàng)目代碼 : 321211203 江蘇省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目建議書 項(xiàng)目名稱： 文心蘭鮮花生產(chǎn)出口基地建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目類型： 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目 項(xiàng)目地點(diǎn)： 泰州市高港區(qū)揚(yáng)子江南路 88號(hào) 項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì) (新建、改擴(kuò)建 )： 新 建 項(xiàng)目投資：總投資 1750 萬元，其中財(cái)政投資 440 萬元 項(xiàng)目建設(shè)單位 單位名稱： 泰州市園林綠化工程有限公司 (公章 ) 單位性質(zhì)： 集體 單位負(fù)責(zé)人： 蔡 汝 (簽章 ) 項(xiàng)目申報(bào)單位： 泰州市高港區(qū)開發(fā)局 (公章 ) 泰州市高港區(qū)財(cái)政局 (公章 ) 負(fù)責(zé)人 (簽章 ) 負(fù)責(zé)人 (簽章 ) 二ＯＯ二年七月二十日 54 一、項(xiàng)目建設(shè)的背景 國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃 20xx年 1月，中央農(nóng)村工作會(huì)議在北京召開，隨后發(fā)布了《中共中央、國務(wù)院關(guān)于做好 20xx年農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作意見》 (以下簡(jiǎn)稱 “ 意見 ”) 。目前，我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理的矛盾十分突出，大力調(diào)整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)勢(shì)在必行。對(duì)于沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和大中城市郊區(qū)， “ 意見 ” 提出要合理 調(diào)整糧食和經(jīng)濟(jì)作物的種植比例，發(fā)展高效農(nóng)業(yè)和創(chuàng)匯農(nóng)業(yè)。 花木產(chǎn)業(yè)作為農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的新興產(chǎn)業(yè)，是經(jīng)濟(jì)效益較高的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，也是農(nóng)民致富的重要途徑。 目前，江蘇全省花卉種植面積已超過 1萬公頃，銷售額超過 7 55 億元?；ɑ軜I(yè)的快速發(fā)展，不僅對(duì)促進(jìn)江蘇省農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民收入增加等發(fā)揮了重要作用，同時(shí)還對(duì)改善生態(tài)環(huán)境，綠化美化城鄉(xiāng)、豐富人民的精神文化生活起到了很好的作用。 項(xiàng)目由來和簡(jiǎn)述 江蘇作為我國的農(nóng)業(yè)大省，近年來在花卉產(chǎn)業(yè)的形成和發(fā)展上進(jìn)步較快，但由于品種單調(diào)、生產(chǎn)技術(shù)設(shè)備相對(duì)落后，尚未形成采用工業(yè)化規(guī)模生產(chǎn)來培育出高品質(zhì)、低價(jià)位的高檔花卉。 生物工程被預(yù)言為 21世紀(jì)的主導(dǎo)農(nóng)業(yè)技術(shù)，已率先在花卉業(yè)的生產(chǎn)和科研中得到印證。該項(xiàng)目是采用組織培養(yǎng)和工廠化育苗生產(chǎn)新技術(shù)，結(jié)合無土栽培、立體種植和現(xiàn)代溫室等先進(jìn)栽培技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)施的應(yīng)用，積極引進(jìn)、開發(fā)文心蘭新品種，除滿足國內(nèi)市場(chǎng)需求外，文心蘭種苗和成花主要著力于銷往國外市場(chǎng)。 ② 組織規(guī)?；男奶m組織培養(yǎng)，提高種苗繁育速度和質(zhì)量。 ④ 達(dá)到工業(yè)化生產(chǎn)規(guī)模和水平，組織文心蘭出口創(chuàng)匯，參與國際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。 = 1 \* GB2 ⑴ 必要性。高檔花卉品種、品質(zhì)卻不能與迅速增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求相適應(yīng)，每年需從國外進(jìn)口大量高檔花卉種苗和開花株。所以，選擇適合江蘇省氣候條件下設(shè)施栽培的高檔花卉品種文心蘭，利用當(dāng)?shù)貧夂蛸Y源和勞動(dòng)力資源，選用優(yōu)良文心蘭品種，引進(jìn)國外投資商和專門人才合作開發(fā)文心蘭生產(chǎn)銷售，采用智能溫室和普通溫室相結(jié)合的形式，降低生產(chǎn)成本，大批量生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)文心蘭種苗和成花，不但順應(yīng)市場(chǎng)要求，而且發(fā)展前景廣闊，有希望形成地方產(chǎn)業(yè)。 = 2 \* GB2 ⑵ 編制依據(jù)。 = 2 \* GB3 ② 國家計(jì)劃委員會(huì)與建設(shè)部共同發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 (第二版 ) = 3 \* GB3 ③ 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室文件關(guān)于印發(fā)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)分類項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提綱的通知