【正文】 預(yù)算目標(biāo)的確定首先根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)和所處的產(chǎn)品生命周期，并且它要在企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上考慮到在實(shí)務(wù)中的可操作性。 確定全面預(yù)算編制的內(nèi)容 既然要實(shí)施全面預(yù)算管理，就要體現(xiàn)在全面上，首先應(yīng)該是預(yù)算內(nèi)容的全面，七煤集團(tuán)全面預(yù)算的內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面： 13 經(jīng)營預(yù)算，用于反映公司在預(yù)算期內(nèi)的油氣生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其各項(xiàng)構(gòu)成要素，具體包括：產(chǎn)量預(yù)算，新增儲(chǔ)量預(yù)算，收入預(yù)算，成本預(yù)算，期間費(fèi)用預(yù)算和營業(yè)外收入預(yù)算。 財(cái)務(wù)預(yù)算，綜合反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流量和經(jīng)驗(yàn)成果的影響，用以規(guī)劃現(xiàn)金管理和盈虧管理，又公司財(cái)務(wù)部門編制，具體包括：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，預(yù)計(jì)利潤表，預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表等。 圖 51 七煤集團(tuán)全面預(yù)算管理具體控制流程 實(shí)施預(yù)算編制 并 明確報(bào)批程序 全面預(yù)算管理是一個(gè)復(fù)雜的管理控制過程，其重點(diǎn)部分在于預(yù)算的編制，預(yù)算的編制和報(bào)批直接關(guān)系到下一年度的執(zhí)行，七煤集團(tuán)的預(yù)算編制和報(bào)批可以分為一下幾步： （ 1）各計(jì)劃預(yù)算單元和年度預(yù)算編報(bào)工作小組應(yīng)啟動(dòng)下年度計(jì)劃預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作，并編報(bào)下年度各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算。 （ 4）各計(jì)劃預(yù)算單元根據(jù)公司下達(dá)的《年度預(yù)算編制大綱》和各項(xiàng)分解指標(biāo)，通過預(yù)算系統(tǒng)，編制并上報(bào)本單位下年度工作計(jì)劃和預(yù)算 （ 5）年度預(yù)算編報(bào)工作小組向公司年度預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告匯總的公司下年度工作計(jì)劃和預(yù)算：年度預(yù)算編報(bào)工作小組根據(jù)公司年度預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)公司下年度工作計(jì)劃和預(yù)算的審查意見，第二次向各計(jì)劃預(yù)算單元下發(fā)下年度各項(xiàng)預(yù)算分解指標(biāo)。 （ 7）年度預(yù)算編報(bào)工作小組想年度預(yù)算管理小組報(bào)告匯總公司下年度纖細(xì)工作計(jì)劃和預(yù)算，年度預(yù)算編報(bào)小組根據(jù)年度預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)下年度詳細(xì)工作計(jì)劃和預(yù)算的審查意見，準(zhǔn)備向董事會(huì)的報(bào)告材料，并提交公司董事會(huì)成員審核。 各預(yù)算責(zé)任單元必須將本責(zé)任單元的預(yù)算任務(wù)逐級(jí)分解下達(dá)至其下級(jí)的預(yù)算管理責(zé)任單元直至最終的崗位責(zé)任人，形成 全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，確保預(yù)算目標(biāo)的完成。 各級(jí)預(yù)算管理責(zé)任單元計(jì)劃和資金管理部門強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，嚴(yán)格按照年度計(jì)劃和預(yù)算資質(zhì)和監(jiān)控資金的支付。 公司預(yù)算管理報(bào)告應(yīng)實(shí)行月度報(bào)告，季度分析和年度 工作計(jì)劃和預(yù)算分析的制度，在預(yù)算執(zhí)行過程中需要可對(duì)重要預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行專題分析。 各預(yù)算管理責(zé)任單元應(yīng)在季度結(jié)束后向年度預(yù)算編報(bào)工作小組提交季度預(yù)算管理報(bào)告，要求對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，與預(yù)算的差異，預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題及對(duì)策，預(yù)算管理狀況進(jìn)行分析，并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)全年各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行滾動(dòng)預(yù)測(cè)，對(duì)預(yù)計(jì)與批準(zhǔn)預(yù)算相比將發(fā)生重大變化的項(xiàng)目一并提出預(yù)警。 為保證預(yù)算的嚴(yán)肅性和順利執(zhí)行，年度預(yù)算編報(bào)工作小組將組織年度預(yù)算執(zhí)行情況考評(píng)工作，通過對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算情況與預(yù)算目標(biāo)所存在的差異進(jìn)行分析，找出原因，及時(shí)糾偏。建立既強(qiáng)調(diào)準(zhǔn)確性，又強(qiáng)調(diào)結(jié)果完成的情況，還考慮預(yù)算職能的預(yù)算考核體系，預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算管理建立可考核的指標(biāo)類型包括，預(yù)算目標(biāo)完成層次，預(yù)算目標(biāo)準(zhǔn)確層次及預(yù)算組 織行為層次。但是局限性在于由高層管理者不嫩供孩子接接觸到成本收入等因素，所以預(yù)算的準(zhǔn)確程度也有所下降。局限性在于更加耗費(fèi)人力和時(shí)間，而且員工為了得到較好的業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)，有可能制定比較好達(dá)到的預(yù)算目標(biāo)。 建立企業(yè)戰(zhàn)略與全面預(yù)算管理之間的互動(dòng) 全面預(yù)算管理是去也達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)的手段，導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)與預(yù)算管理脫節(jié)的主要原因是沒有保持組 織，人員，過程上的一致性。要是全面預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略相吻合，不得不考慮產(chǎn)品生命周期的影響，七煤集團(tuán)應(yīng)該針對(duì)不同產(chǎn)品生命周期的特點(diǎn)對(duì)各種預(yù)算進(jìn)行不同程度的控制。在預(yù)算控制方面，大量的研發(fā)費(fèi)用并不適合嚴(yán)格的控制模式，否則會(huì)直接影響到研發(fā)的速度，如果能比競爭對(duì)手更早的推出新產(chǎn)品， 即使研發(fā)費(fèi)用相對(duì)較高，也會(huì)贏得在時(shí)間上的競爭優(yōu)勢(shì)。因此預(yù)算管理的重點(diǎn)也轉(zhuǎn)向了以銷售為中心的管理模式，從而促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施。這一階段應(yīng)該重視市場(chǎng)份額這一非財(cái)務(wù)指標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)占有率的控制和監(jiān)管。現(xiàn)編制利潤預(yù)算后，再根據(jù)利潤預(yù)算編制銷售以及成本費(fèi)用預(yù)算。以保證目標(biāo)利潤的實(shí)現(xiàn)。 衰退期的特點(diǎn)是企業(yè)所擁有的市場(chǎng)份額開始呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)，銷售量也逐漸的減少，應(yīng)收賬款的收回造成資金的大量流入。在預(yù)算控制方面，由于會(huì)產(chǎn)生閑置的資金，應(yīng)該對(duì)閑置的資金實(shí)施預(yù)算緊控制。 18 H、 結(jié)束語 本文以龍煤集團(tuán)七臺(tái)河分公司為研究對(duì)象，利用規(guī)范分析法與比較分析法等的理論和方法，針對(duì)七煤集團(tuán)全面預(yù) 算管理的應(yīng)用進(jìn)行了分析。從七煤集團(tuán)的預(yù)算編制，預(yù)算目標(biāo)等深入分析了七煤集團(tuán)的全面預(yù)算管理問題。然后根據(jù)七煤集團(tuán)的具體情況對(duì)應(yīng)的采取必要的措施。 其次，通過資本預(yù)算，財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)營預(yù)算，實(shí)施預(yù)算編制，明確報(bào)批程序來解決七煤集團(tuán)預(yù)算編制不科學(xué)的問題； 最后， 針對(duì)全面預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不到位方面的采取了建立適合企業(yè)的預(yù)算組織機(jī)構(gòu)的策略。 19 I、 致 謝 在尊敬的桑紅莉?qū)煹南ば闹笇?dǎo)下完成的，從論文的選題，資料的收集，構(gòu)思，擬稿到最后的定稿，無不傾注了導(dǎo)師的大量心血，老師淵博的學(xué)識(shí)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，細(xì)致的工作風(fēng)格潛移默化地影響 著我，是我受益終身。另外也要感謝我的家人，他們多年來對(duì)我的鼓勵(lì)與支持是我順利完成學(xué)業(yè)的動(dòng)力和保證，在此向他們表示誠摯的謝意。本施工組織設(shè)計(jì)是針對(duì)天津市某高層住宅小區(qū)施工組織設(shè)計(jì)的綱領(lǐng)性文件。 關(guān)鍵詞：工程 22 前 言 建筑施工組織設(shè)計(jì)是工程項(xiàng)目管理中的重要技術(shù)經(jīng)濟(jì)文件，是指導(dǎo)工程投標(biāo)、簽訂承包合同、施工準(zhǔn)備和施工全過程的核心。一旦簽訂工程承包合同，施工組織設(shè)計(jì)又成為合同文件的組成部分。 施工組織就是針對(duì)工程施工的復(fù)雜性，來研究工程建設(shè)統(tǒng)籌安排與系統(tǒng)管理的客觀規(guī)律的一門學(xué)科，它研究如何組織、計(jì)劃一項(xiàng)擬建工程施工，尋求合理的組織與方法 。施工組織設(shè)計(jì)是貫 穿整個(gè)工程實(shí)施的紐帶，它為工程質(zhì)量提供了方法和手段。它是根據(jù)業(yè)主和設(shè)計(jì)方案對(duì)工程建設(shè)的要求，從工程實(shí)施的全過程中的人力、物力和空間等三個(gè)要素著手，在人力與物力，主體與輔助，供應(yīng)與消耗，生產(chǎn)與存儲(chǔ)，專業(yè)與協(xié)作，使用與維護(hù)以及空間布置與時(shí)間安排等方面進(jìn)行科學(xué)的合理布置，為建筑產(chǎn)品生產(chǎn)的節(jié)奏性、均衡性和連續(xù)性提供最優(yōu)方案，從而以最少的資源消耗取得最大的經(jīng)濟(jì)效果?？梢允故┕て髽I(yè)提前掌握人力、材料和機(jī)具使用的先后順序，合理安排資源的供應(yīng)與消耗，合理地確定臨時(shí)設(shè)施的數(shù)量、規(guī)模和用途?？梢园颜麄€(gè)全過程的設(shè)計(jì)與施工、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)、前方與后方和施工企業(yè)的全 部安排與具體工程的施工組織工作更緊密地結(jié)合起來。 第 1 章編制依據(jù) 設(shè)計(jì)圖紙及工程招投標(biāo)文件 國家及地方有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范規(guī)程 混凝土強(qiáng)度檢驗(yàn)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn) GBJ107― 87 23 地下工程防水工程質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范 GB50208― 2020 砌體工程施工及驗(yàn)收規(guī)范 GB50203― 2020 混凝土結(jié)構(gòu)工程施工及驗(yàn)收規(guī)范 GB50204― 2020 屋面工程質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范 GB50207― 2020 建筑地面工程施工及驗(yàn)收規(guī)范 GB50209― 2020 通風(fēng)與空調(diào)工程施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范 GB50243― 2020 砌體工程現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) GB/T50315― 2020 鋼筋焊接及驗(yàn)收規(guī)程 JGJ18― 2020 鋼筋焊接接頭試驗(yàn)方法 JGJ27― 86 1建筑裝飾工程施工及驗(yàn)收規(guī)范 JGJ73― 91 1鋁合金門窗安裝及驗(yàn)收規(guī)程 JGJ103― 96 1建筑工程冬期施工規(guī)程 JGJ104― 97 1鋼筋機(jī)械連接通用技術(shù)規(guī)程 JGJ107― 96 1鋼筋錐螺紋接頭技術(shù)規(guī)程 JGJ109― 96 1外墻飾面工程施工及驗(yàn)收 JGJ126― 2020 1住宅裝飾裝修工程施工規(guī)范 GB50327― 2020 1建筑給水排水采暖工程施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范 GB50242― 2020 1建筑施工扣伴式鋼管腳手架安全技術(shù)規(guī)范 JGJ130― 2020 建筑施工安全檢查標(biāo)準(zhǔn) JGJ59― 99 第 2 章、綜合說明 工程總體概述 表 21 工程總體概況表 24 建筑設(shè)計(jì)概況 表 22 建筑設(shè)計(jì)概況表 建筑面積 平方米 建筑用途 住宅樓 地下層數(shù) 一層 用 途 自行車庫 地上層數(shù) 十七層 用 途 住宅樓 建筑物高度 177?？?jié)B等級(jí) S8。 施工條件 現(xiàn)場(chǎng)“三通一平”已達(dá)到施工條件。 ② 施工周期長，合理安排各工種的銜接以及流水段的劃分。 ㈡ 工期目標(biāo)：共計(jì) 495 日歷天。 ㈣ 文明施工和環(huán)保目標(biāo)：創(chuàng)造鄭州市“文明工地”。 第 3 章、施工總平面布置 平面布置原則 ㈠ 臨時(shí)道路的布置應(yīng)考慮和永久性道路相結(jié)合，并設(shè)置回車道，以保證場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸暢通。 ㈢ 為保證原材料的整潔，如磚、鋼筋、模板等露天堆放材料。 ㈣ 生活區(qū)與生產(chǎn)區(qū)應(yīng)有明顯的分界，生活區(qū)要集中設(shè)置。 ㈡ 現(xiàn)場(chǎng)紅線、水源、電源位置以及該地區(qū)的規(guī)劃設(shè)計(jì)和綜合布線圖。 ㈣ 總平面圖、建筑平面圖、立面圖。 各施工階段平面布置 基礎(chǔ)施工階段主要施工任務(wù)是：基槽開挖、降水、鋼筋、模板、混凝土、砌磚、防水、室內(nèi)外回填土等內(nèi)容。修筑場(chǎng)區(qū)內(nèi)主要施工環(huán)行道路，并做路面硬化。施工現(xiàn)場(chǎng)圍擋封閉，設(shè)置門衛(wèi)，標(biāo)養(yǎng)室、廁所、小庫房等簡單的現(xiàn)場(chǎng)設(shè)施。 主要生產(chǎn)、生活設(shè)施布置 生產(chǎn)設(shè)施布置 鋼筋加工及堆放場(chǎng)地總共占地面積約 180㎡ ,為 2部分：鋼筋堆放、鋼筋加工，鋼筋按不同規(guī)格型號(hào)堆放整齊，設(shè)置標(biāo)識(shí)牌和檢驗(yàn)狀態(tài)。機(jī)具設(shè)備房 ㎡ ,砌塊堆場(chǎng) ㎡ ,水泥堆場(chǎng) ㎡ ,沙堆場(chǎng) ㎡ ,配電室 12 ㎡ ,值班室 ㎡。 工人宿舍、浴室、廁所、食堂 :工人生活區(qū)布置宿舍、食堂、浴室?guī)?，部分采用原先現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)的宿舍，部分重新搭建。生活區(qū)安排專人進(jìn)行衛(wèi)生清理，做到干凈、整潔、無異味、排水通暢、道路整齊，并進(jìn)行適當(dāng)綠化，為工人營造一個(gè)整潔、衛(wèi)生的生活環(huán)境。確定臨時(shí)供水管徑：一般管網(wǎng)水流速度為 。 d= 28 施工用電 現(xiàn)場(chǎng)施工用電根據(jù)施工機(jī)械設(shè)備計(jì)劃：業(yè)主提供額定容量 315KVA 的變壓器一臺(tái)，臨時(shí)用電干線的選擇：根據(jù)計(jì)算結(jié)果，臨時(shí)用電干線選用 BXL— 5 150 的導(dǎo)線。在工程實(shí)施前，制定詳細(xì)的大型機(jī)具使用及進(jìn)退計(jì)劃，主材及周轉(zhuǎn)材料生產(chǎn)、加工、堆放、運(yùn)輸計(jì)劃，同時(shí)制定以上計(jì)劃的具體實(shí)施方案，嚴(yán)格執(zhí)行、獎(jiǎng)懲分明、實(shí)施科學(xué)文明管理。建立健全調(diào)度制度，根據(jù)工程進(jìn)度及施工需要對(duì)總平面圖的使用進(jìn)行協(xié)調(diào)和調(diào)整，并由工程部對(duì)總平面的使用負(fù)責(zé)日常管理工作。充分均衡利用平面空間為目標(biāo)，制訂出切合實(shí)際的平面管理實(shí)施計(jì)劃。 管理計(jì)劃的實(shí)施 根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃的實(shí)施調(diào)整情況，分階段發(fā)布平面管理實(shí)施計(jì)劃，包含時(shí)間計(jì)劃表、責(zé)任人、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)罰條例，在計(jì)劃執(zhí)行中不定期召開生產(chǎn)調(diào)度會(huì)，經(jīng)充分協(xié)調(diào)確定后，發(fā)布計(jì)劃調(diào)整書。其重點(diǎn)保證項(xiàng)目是：安全用電、場(chǎng)區(qū)內(nèi)外環(huán)衛(wèi)場(chǎng)區(qū)道路，給排水系統(tǒng)，垂直運(yùn)輸、料具堆放場(chǎng)地管理調(diào)整，機(jī)具、機(jī)械進(jìn)退場(chǎng)情況，以及施工 作業(yè)區(qū)域管理等。 項(xiàng)目主要部門人員配備及其職責(zé) 項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)：項(xiàng)目經(jīng)理一人；項(xiàng)目副經(jīng)理一人；技術(shù)負(fù)責(zé)人一人；項(xiàng)目質(zhì)量工程師、項(xiàng)目安全工程師、進(jìn)度計(jì)劃工程師、費(fèi)用控制工 程師、設(shè)計(jì)經(jīng)理、采購經(jīng)理、施工經(jīng)理各一名；項(xiàng)目實(shí)施層設(shè)立施工部、設(shè)計(jì)管理部、采購部、質(zhì)量安全部、財(cái)務(wù)部、控制部等部門。 按照公司的制度和授權(quán)全面組織、主持項(xiàng)目經(jīng)理部的工作。 組織對(duì)項(xiàng)目實(shí)施和控制的文件、資料進(jìn)行整理和歸檔，每月對(duì)項(xiàng)目實(shí)施和控制工作進(jìn)行總結(jié)，提出整改意見，保證項(xiàng)目目標(biāo)的落實(shí)。 檢查項(xiàng)目質(zhì)量計(jì)劃的實(shí)施情況，檢查分包合同的質(zhì)量保證條款，審查分包單位的質(zhì)量體系，組織簽署、確認(rèn)設(shè)備材料和施工工程質(zhì)量，解決與質(zhì)量有關(guān)的問題，管理對(duì)不合格問題的處理，分析原因、制 定糾正措施，以及跟蹤檢驗(yàn)其有效性。項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，對(duì)參加本項(xiàng)目質(zhì)管人員提出考核意見，組織對(duì)質(zhì)量文件、質(zhì)量記錄、質(zhì)量事故及處理結(jié)果等資料的整理、歸檔，編寫項(xiàng)目質(zhì)量報(bào)表。 ㈡ 主體工程： 188 天。 31 ㈣ 裝飾工程： 147 天。（詳見附圖） 施工進(jìn)度和工期保證措施 施工組織保障措施 ㈠ 為保證計(jì)劃完成我們將選曾擔(dān)任類似工程的項(xiàng) 目經(jīng)理擔(dān)任該工程的項(xiàng)目經(jīng)理，該同志有豐富的現(xiàn)場(chǎng)施工組織管理經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)選用經(jīng)驗(yàn)豐富、精力充沛項(xiàng)目副經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師來組成項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)人。 ㈢ 早選定各專業(yè)分包并對(duì)實(shí)施嚴(yán)格的管理控制。如因?qū)I(yè)分包延誤影響總進(jìn)度計(jì)劃關(guān)鍵日期，則要求其編制追趕計(jì)劃并實(shí)施，必要時(shí) 24 小時(shí)連續(xù)作業(yè)。 ㈤ 建筑施工綜合性強(qiáng)，牽涉面廣、社會(huì)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系復(fù)雜，可能有難以預(yù)見的因素而拖延工期，尤其在裝修安裝階段，為保證工期在結(jié)構(gòu)施工階段就要對(duì)裝修做法認(rèn)定，材料選定，樣板確定，進(jìn)行落實(shí)，當(dāng)然這些工作也需要業(yè)主的密切配合和支持。結(jié)構(gòu)施工階段安裝預(yù)埋隨時(shí)插入，不占主導(dǎo)工序時(shí)間，裝修階段各工種之間建立聯(lián)合驗(yàn)收制度，以確保施工時(shí)間充分利用