【正文】 集團(tuán)戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃’’到“大河集團(tuán)對(duì)各公司、部門(mén)戰(zhàn)略要求，從“大河集團(tuán)年度主要工作”到“各公司、部門(mén)年度主要工作”◆ 縱向關(guān)系：從“大河集團(tuán)戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃”到“大河集團(tuán)年度主要工作”從“大河集團(tuán)對(duì)各部門(mén)戰(zhàn)略要求”到“各部門(mén)年度主要工作”各部門(mén)提出的與部門(mén)年度工作目標(biāo)相適應(yīng)的部門(mén)資源投入需求內(nèi)容，最終將會(huì)影響和體現(xiàn)在大河集團(tuán)和部門(mén)的年度預(yù)算方案中。計(jì)劃主要內(nèi)容與結(jié)構(gòu)圖示如下：一、 集團(tuán)現(xiàn)狀應(yīng)包括：集團(tuán)或公司現(xiàn)狀，如：人員，架構(gòu)及目前運(yùn)營(yíng)情況二、 年市場(chǎng)環(huán)境及發(fā)展前景應(yīng)包括： 年集團(tuán)或公司所屬環(huán)境預(yù)測(cè)，年集團(tuán)或公司優(yōu)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅及對(duì)策。（一）山東大河集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)與行動(dòng)計(jì)劃大河集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃主要工作具體任務(wù)（干什么）目的及意義目標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)交付物所需支持負(fù)責(zé)單位備注（二）大河集團(tuán)年度工作目標(biāo)（承接戰(zhàn)略目標(biāo)所應(yīng)完成的本年主要量化指標(biāo)）（三）大河集團(tuán)年度主要工作推進(jìn)步驟（承接戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃中具體任務(wù)）年度主要工作任務(wù)工作步驟推進(jìn)時(shí)間表12123456789101112注（四）資源投入投入項(xiàng)目具體內(nèi)容時(shí)間數(shù)量單價(jià)或薪資總金額目的及作用備注人員需求資金需求固定資產(chǎn)需求其他需求大河集團(tuán)年度運(yùn)作計(jì)劃內(nèi)容說(shuō)明(一)大河集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)與行動(dòng)計(jì)劃1．大河集團(tuán)戰(zhàn)略日標(biāo)大河集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)是指一套系統(tǒng)化和全面化的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃方向，精心規(guī)劃的戰(zhàn)略目標(biāo)決定了大河集團(tuán)如何運(yùn)用其資源和能力以建立和維護(hù)其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)從而有效地影響客戶(hù)。2．戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃是用來(lái)使一項(xiàng)大河集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)逐步具體化，使之能夠付諸實(shí)施的有序的一系列行動(dòng)方案。(二)大河集團(tuán)年度工作目標(biāo)根據(jù)戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃的要求歸納大河集團(tuán)本年度實(shí)施戰(zhàn)略目標(biāo)所應(yīng)完成的主要工作目標(biāo)。用以指導(dǎo)大河集團(tuán)整年的工作開(kāi)展和部門(mén)運(yùn)作計(jì)劃的編制，保證大河集團(tuán)本年的年度工作目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。計(jì)劃主要內(nèi)容與結(jié)構(gòu)圖參考集團(tuán)公司模板進(jìn)行。為促使全面預(yù)算管理制度在大河集團(tuán)內(nèi)部中能得到合理地實(shí)施和運(yùn)用，有必要在組織內(nèi)部為之建立起一套有針對(duì)性的評(píng)估管理體系。這套評(píng)估管理體系將會(huì)從以下兩方面發(fā)揮管理作用(1)監(jiān)督：通過(guò)提前影響大河集團(tuán)內(nèi)部的組織行為來(lái)確保實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，這將通過(guò)考核各部門(mén)預(yù)算的編制與執(zhí)行工作質(zhì)量來(lái)體現(xiàn)；(2)引導(dǎo)：通過(guò)對(duì)本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的分析，提出各部門(mén)未來(lái)的行為方向和安排，以使其不斷地向組織整體目標(biāo)進(jìn)行回歸，這將通過(guò)定期的大河集團(tuán)全面經(jīng)營(yíng)分析工作來(lái)實(shí)現(xiàn)。因此服務(wù)于大河集團(tuán)整體戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)、服務(wù)于全面預(yù)算管理制度的實(shí)施，就是建立評(píng)估管理體系的首要意義?？?jī)效考核與預(yù)算管理這兩方面工作間存在著以下兩方面聯(lián)系。預(yù)算管理在為績(jī)效考核提供參照值的同時(shí)，管理者也可以在預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中不斷修正、優(yōu)化績(jī)效考核體系，確?？己私Y(jié)果更加符合實(shí)際，真正發(fā)揮評(píng)價(jià)與激勵(lì)的作用。另外，基于全面預(yù)算的目標(biāo)值也充分體現(xiàn)了各部門(mén)的意見(jiàn)，從而使目標(biāo)值更切合實(shí)際，有利于激發(fā)各部門(mén)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)值的積極性，并達(dá)成日標(biāo)值的推行。在制定大河集團(tuán)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值時(shí)，需要以根據(jù)大河集團(tuán)全面預(yù)算結(jié)果計(jì)算出的數(shù)據(jù)為主要依據(jù)。預(yù)算調(diào)整是全面預(yù)算管理體系的重要環(huán)節(jié)。2．預(yù)算管理工作的績(jī)效同時(shí)是大河集團(tuán)績(jī)效考核需要重點(diǎn)關(guān)注的方面之一全面預(yù)算管理連接著大河集團(tuán)戰(zhàn)略、運(yùn)作計(jì)劃、運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)控制、管理評(píng)估等多個(gè)重要管理范疇，是大河集團(tuán)層面管理了系統(tǒng)的一個(gè)非常重要的組成部分。專(zhuān)門(mén)和側(cè)重于各部門(mén)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和調(diào)整等具體管理工作內(nèi)容的績(jī)效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)被包含指標(biāo)體系中。應(yīng)當(dāng)注意，所謂可控是一個(gè)相對(duì)的衡量，不是絕對(duì)的。三．大河集園預(yù)算相關(guān)關(guān)鍵績(jī)效考核描述：考核指標(biāo)考核方面考核單位備注說(shuō)明啟動(dòng)編制審批與下達(dá)執(zhí)行控制執(zhí)行評(píng)估方案與體系調(diào)整收入預(yù)算完成率%252。252。各公司收入預(yù)算完成率=實(shí)際收入/預(yù)算金額*100%按收入達(dá)成率加減分費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率252。252。各公司及職能部門(mén)費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率=費(fèi)用實(shí)際支出/費(fèi)用預(yù)算金額*100%按節(jié)約、超支幅度加減分計(jì)劃資金使用誤差年累計(jì)金額天數(shù)(萬(wàn)元天)252。由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人進(jìn)行統(tǒng)計(jì)后報(bào)預(yù)算管理辦公室確定扣分具體分值。投資大類(lèi)預(yù)算符合率(％)252。252。各公司及職能部門(mén)針對(duì)各部門(mén)提出的通過(guò)部門(mén)、財(cái)務(wù)、預(yù)算管理辦公室各級(jí)審批的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)次數(shù)進(jìn)行考核。252。252。252。252。252。各公司及職能部門(mén)針對(duì)各公司、部門(mén)提出的通過(guò)的審批，但未通過(guò)財(cái)務(wù)或預(yù)算管理辦公室審批的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)次數(shù)進(jìn)行考核。252。252。252。對(duì)由于上一部門(mén)原因而造成的本部門(mén)數(shù)據(jù)差錯(cuò)不予連環(huán)扣分預(yù)算管理部門(mén)問(wèn)合作滿(mǎn)意度得分(分)252。252。252。各公司及職能部門(mén)由預(yù)算管理辦公室組織進(jìn)行年度預(yù)算管理工作部門(mén)問(wèn)合作滿(mǎn)意度調(diào)查，各部門(mén)間相互進(jìn)行評(píng)分(如內(nèi)部需求響應(yīng)速度、工作處理質(zhì)量、合作態(tài)度與關(guān)系等)，委員會(huì)指定專(zhuān)人對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和排名，對(duì)平均分以下的部門(mén)進(jìn)行分檔扣分，對(duì)平均分以上的部門(mén)進(jìn)行分檔加分預(yù)算管理辦公室投訴次數(shù)(次252。252。252。各公司及職能部門(mén)對(duì)于預(yù)算管理全過(guò)程中發(fā)生的部門(mén)問(wèn)合作投訴，預(yù)算管理辦公窒指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，對(duì)最終裁定的責(zé)任部門(mén)根據(jù)糾紛對(duì)預(yù)算管理工作造成的影響程度進(jìn)行扣分，具體分值由辦公室在責(zé)任部門(mén)不列席的情況下集體商議決定說(shuō)明事項(xiàng)：(1) 上述考核指標(biāo)主要針對(duì)預(yù)算管理工作的績(jī)效評(píng)價(jià)，在實(shí)際管理過(guò)程中建議與大河集團(tuán)整體績(jī)效考核體系進(jìn)行集成，對(duì)各考核指標(biāo)的詳細(xì)加、扣分規(guī)則，應(yīng)由預(yù)算管理辦公室會(huì)同績(jī)效管理委員會(huì)(或其他績(jī)效管理決策部門(mén))，根據(jù)大河集團(tuán)整體績(jī)效管理方案的結(jié)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)確定（2）根據(jù)不同考核期間的具體情況，需要對(duì)預(yù)算考核指標(biāo)和其他績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行必要的技術(shù)調(diào)整（包括分值分布、比例系數(shù)、評(píng)分規(guī)則等），以確?？己梭w系對(duì)大河集團(tuán)實(shí)際工作的指導(dǎo)和督導(dǎo)的作用(3) 上述考核指標(biāo)評(píng)分過(guò)程中涉及的一些具體數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作可與大河集團(tuán)定期開(kāi)展的部門(mén)及大河集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行分析過(guò)程同時(shí)進(jìn)行。通常情況下，對(duì)績(jī)效管理體系和考核指標(biāo)的審閱周期一般為兩至三年。相反如果整個(gè)審閱的周期過(guò)長(zhǎng)，往往會(huì)導(dǎo)致整個(gè)體系的定位過(guò)于陳舊，無(wú)法適應(yīng)大河集團(tuán)整體運(yùn)作的變化。個(gè)人績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)承接著大河集團(tuán)績(jī)效評(píng)估和部門(mén)績(jī)效工作，共同組成了一個(gè)完整的大河集團(tuán)績(jī)效考核體系。主要評(píng)估以下兩方面內(nèi)容組成：A．個(gè)人工作任務(wù)：將崗位工作職責(zé)內(nèi)容和個(gè)人預(yù)算業(yè)績(jī)指標(biāo)這兩方面考評(píng)的結(jié)果按一定的比例結(jié)合起來(lái)。B．崗位能力素質(zhì)模型：由評(píng)估者根據(jù)被評(píng)估者適用的具體技能項(xiàng)日和等級(jí)，參照個(gè)人能力素質(zhì)模型對(duì)各種能力掌握情況的行為表現(xiàn)描述，對(duì)被評(píng)估者表現(xiàn)做 出評(píng)估。對(duì)預(yù)算考核而言，建議將部門(mén)考核結(jié)果與部門(mén)經(jīng)理及預(yù)算主干員工的個(gè)人績(jī)效考核進(jìn)行聯(lián)系。3．將部門(mén)及員工個(gè)人薪酬分配方法與績(jī)效管理結(jié)果掛鉤將大河集團(tuán)的業(yè)績(jī)與每個(gè)部門(mén)和員工的收益緊密聯(lián)系。同時(shí)，也體現(xiàn)大河集團(tuán)、部門(mén)對(duì)每位員工的關(guān)心與回報(bào)，加強(qiáng)員工對(duì)團(tuán)隊(duì)的向心力和凝聚力。激勵(lì)機(jī)制可由現(xiàn)金性獎(jiǎng)勵(lì)和非現(xiàn)金性獎(jiǎng)勵(lì)兩大部分構(gòu)成。而現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)又可分為直接現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)和間接現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。一方面，預(yù)算管理工作的成果為大河集團(tuán)全面經(jīng)營(yíng)分析提供了豐富的大河集團(tuán)運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為大河集團(tuán)管理人員對(duì)特定期間內(nèi)的特定或全面經(jīng)營(yíng)方面進(jìn)行深入和快速的分析，提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支持和衡量尺度。另一方面，對(duì)特定期間進(jìn)行的大河集團(tuán)全面經(jīng)營(yíng)分析過(guò)程，將是大河集團(tuán)管理人員對(duì)自身運(yùn)營(yíng)和管理情況的一種自我衡量和反思。這種定期的“戰(zhàn)略回歸”所需要引發(fā)的大河集團(tuán)運(yùn)營(yíng)和管理調(diào)整，將直接地反映為大河集團(tuán)對(duì)其預(yù)算方案的調(diào)整。（二）大河集團(tuán)（公司）經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告體系內(nèi)容集團(tuán)（公司）主要績(jī)效關(guān)鍵指標(biāo)情況，預(yù)算執(zhí)行分析市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)者分析戰(zhàn)略行動(dòng)公司下月重點(diǎn)工作本月亮點(diǎn)與暗點(diǎn)體系內(nèi)容說(shuō)明：1．大河集團(tuán)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 由經(jīng)營(yíng)分析公司或職能部門(mén)填寫(xiě)該部分以財(cái)務(wù)報(bào)表為主，對(duì)預(yù)算偏差較大的重要項(xiàng)目進(jìn)行分析市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)者分析 由經(jīng)營(yíng)分析公司或職能部門(mén)填寫(xiě)該部分針對(duì)目前的市場(chǎng)環(huán)境與競(jìng)爭(zhēng)者狀況進(jìn)行分析，以比較目前情況與當(dāng)初設(shè)定預(yù)算時(shí)是否存在較大偏差，并對(duì)此進(jìn)行原因分析，提出應(yīng)對(duì)措施和涉及的方向性建議，此部分可在編制“下月工作重點(diǎn)”時(shí)做為整合和細(xì)化各公司、部門(mén)下月工作的參考。 參考“大河集團(tuán)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)”、“市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)者分析”和“戰(zhàn)略行動(dòng)”中對(duì)大河集團(tuán)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)情況和大河集團(tuán)外部環(huán)境的分析結(jié)果，并由此提出的方向性改進(jìn)／應(yīng)對(duì)／ 調(diào)整建議，整合、調(diào)整和細(xì)化下月大河集團(tuán)運(yùn)作計(jì)劃，并將有關(guān)計(jì)劃的調(diào)整分解到主要責(zé)任部門(mén)的運(yùn)作計(jì)劃調(diào)整中去，此部分將作為“主要討論議題”之一，經(jīng)營(yíng)分析會(huì)將就該部分進(jìn)行詳細(xì)的討論 表格的具體填寫(xiě)方法請(qǐng)參照本手冊(cè)第四章《大河集團(tuán)與部門(mén)運(yùn)作計(jì)劃》中的