【正文】 的規(guī)定執(zhí)行。 5．實物管理 （1）關(guān)于材料物資管理的規(guī)定： a） 購進的材料物資，原則上應先進倉，后領(lǐng)用。 c） 工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務(wù)負責人必須對盤點結(jié)果的真實性負責。必要時，對庫存材料進行復點。 （2） 固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責任人簽名，保管責任人變更的，必須及時變更卡片帳。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負責。 7．會計檔案管理 會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。 （2） 在出納責任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。存放場所應加鎖，鑰匙由主管會計掌握。借用期內(nèi)借出資料的借用人負責保管。 （4） 會計年度終了后，當年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。 8．定期公布管理規(guī)定 （1） 按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。 9．財務(wù)管理安全管理規(guī)定 （1） 注意防盜，財務(wù)管理部門嚴禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。 （3） 注意防火，室內(nèi)嚴禁抽煙，下班切斷電源。 b） 嚴格遵守財經(jīng)紀律，建立和健全財務(wù)管理制度及核算制度，并負責督促檢查執(zhí)行情況。 d） 參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟合同及投資項目進行評議。 f） 負責收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。 h） 對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)指導。 b） 根據(jù)公司的特殊性，分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導和各部門各小區(qū)領(lǐng)導能及時掌握盈虧情況， c） 編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領(lǐng)導的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。 e） 編制資產(chǎn)負債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。 g） 嚴守機密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。 i） 編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。 b） 負責辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。 d） 認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導反映。 e） 負責工資表的編制及發(fā)放。 第六章 費用報銷管理規(guī)程 一、目的 本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。 三、職責 1． 財務(wù)部經(jīng)理負責報銷單據(jù)的及時審核。 四、報銷程序 1．報銷費用的填制要求 a） 費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。 c） 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。 e） 非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。 2．報銷單據(jù)的審核 a） 費用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認。 c） 經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應退回報銷單據(jù)。 b） 單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。 d） 各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。 b） 所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。 第七章 工資發(fā)放規(guī)程 一、 目的 本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。 2． 財務(wù)部出納員負責員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。 4． 總經(jīng)理負責《工資發(fā)放表》的審批。 c） 出納員每月6日前根據(jù)考勤表、員工工資的計算系數(shù)計算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。 e） 出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月8日前報財務(wù)部經(jīng)理審核。如有疑問，應及時查清并予以更正；如無疑問，應在財務(wù)部審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后于11日前報總經(jīng)理審批。 2．年終獎金的計算 a） 公司行政人事部在規(guī)定日期（具體日期由總經(jīng)理決定）將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評表》交財務(wù)部會計。財務(wù)部會計應在編制完的《員工年終獎金發(fā)放表》的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。如有疑問應立即查清，予以更正；如無疑問，應在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。 e） 總經(jīng)理在審批的同時應注明具體發(fā)放日期。 g） 獎金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎金。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復印后留存； e） 員工可在每月16—18日到出納處領(lǐng)取工資清單； f） 員工的年終獎金由出納在總經(jīng)理批準的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。 a） 離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財務(wù)部結(jié)算工資。 c） 員工離職工資經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后生效。 5．工資資料的查閱及保管 a） 如員工對自己的工資存有疑問，原則上應在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。 b） 員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。 d） 財務(wù)部經(jīng)理月末進行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財務(wù)部長期保存。 二、適用范圍 本規(guī)程適用于對興業(yè)新邨管理服務(wù)費、水費、公共分攤水電費。 2．保安員協(xié)助財務(wù)人員向業(yè)主（住戶）派發(fā)收費憑據(jù)或催款通知單。 3．對小區(qū)內(nèi)業(yè)主（住戶）的收費 （1）住宅物業(yè)管理服務(wù)費的收取 a） 興業(yè)新邨兩個月收一次管理服務(wù)費，逢單月收費。財務(wù)人員在收到銀行扣費成功通知后，應在5天內(nèi)把收費憑據(jù)交管理處服務(wù)中心，由服務(wù)中心組織分發(fā)給業(yè)主（住戶）。 c） 若連續(xù)三個月欠繳，由財務(wù)人員發(fā)出限期繳款通知單，限其3天內(nèi)繳清欠款及滯納金，否則按有關(guān)規(guī)定處理。住宅水費同住宅管理費一起收取，收取程序跟住宅管理費一樣。 b） 公共分攤電費和管理費一起