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物流倉(cāng)儲(chǔ)合作項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-閱讀頁(yè)

2025-01-17 03:37本頁(yè)面
  

【正文】 17 應(yīng)付帳款17 17 17 17 17 3流動(dòng)資金(12)805 805 805 805 805 4流動(dòng)資金本年增加額0 0 0 0 0 第十七章 物流倉(cāng)儲(chǔ)合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、物流倉(cāng)儲(chǔ)合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取1.財(cái)務(wù)價(jià)格根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃和行業(yè)情況,并原則上根據(jù)中國(guó)財(cái)政部頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的法律規(guī)定,對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行有關(guān)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。在本項(xiàng)目的預(yù)測(cè)中,能夠比較好地、大致地反映項(xiàng)目的收益價(jià)值狀況,但在項(xiàng)目具體實(shí)施的過(guò)程中,還有大量的、次要的不確定因素,甚至有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)重大的偶然因素,這些因素都會(huì)影響到該項(xiàng)目的收益,所以,具體實(shí)施可能與本預(yù)測(cè)存在一定的差異是正常的?,F(xiàn)值法是通過(guò)估算建設(shè)項(xiàng)目未來(lái)壽命期內(nèi)預(yù)期凈現(xiàn)金流,并以適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折算成現(xiàn)值,借以確定被咨詢項(xiàng)目?jī)r(jià)值的一種咨詢方法。項(xiàng)目建成后,當(dāng)年達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的50%,從第二年開始,達(dá)到100%。(1)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的高低,主要受平均利潤(rùn)率、資金供求關(guān)系和政府調(diào)節(jié)的影響。本次評(píng)估中,以五年期銀行存款利率為基準(zhǔn),%。(2)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率無(wú)論是投資還是經(jīng)營(yíng),都面臨諸多風(fēng)險(xiǎn),承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越高,要求補(bǔ)償?shù)慕痤~也就越大,經(jīng)濟(jì)學(xué)中把得到的補(bǔ)償相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資額的比例稱之為風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率是針對(duì)特定的行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償,主要與經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目所在行業(yè)的市場(chǎng)發(fā)育程度、行業(yè)景氣度、行業(yè)市場(chǎng)特點(diǎn)、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等因素有關(guān)。本次評(píng)估中,%。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)在項(xiàng)目對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的敏感性,市場(chǎng)需求與價(jià)格的變異性,項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)能力和開拓能力,經(jīng)營(yíng)狀況或環(huán)境變化的變動(dòng)性越大,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也越大。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指全部資本中債務(wù)資本比率變化帶來(lái)收益減少以及由此引發(fā)的債務(wù)償還危機(jī)的可能性。考慮到本評(píng)估項(xiàng)目外部融資額度較大,同時(shí)不可抗力和不可預(yù)測(cè)事件的可能出現(xiàn),企業(yè)及項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)綜合考慮后,%。同時(shí)由于項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)中未考慮通貨膨脹的因素,因而折現(xiàn)率中也不考慮通貨膨脹率。二、物流倉(cāng)儲(chǔ)合作項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入估算表11 項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入及稅金估算表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目2010201120122013201420151營(yíng)業(yè)收入240048004800480048004800卷板開平150030003000300030003000鋼材期貨交割收入480960960960960960倉(cāng)儲(chǔ)收入215430430430430430吊費(fèi)收入2054104104104104102營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)稅(5%)120240240240240240城市維護(hù)建設(shè)稅(1%)教育費(fèi)附加(3%)表12 項(xiàng)目銷售收入及稅金估算表續(xù)表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目201620172018201920201營(yíng)業(yè)收入48004800480048004800卷板開平30003000300030003000鋼材期貨交割收入960960960960960倉(cāng)儲(chǔ)收入430430430430430吊費(fèi)收入4104104104104102營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)稅(5%)240240240240240城市維護(hù)建設(shè)稅(1%)教育費(fèi)附加(3%)三、物流倉(cāng)儲(chǔ)合作項(xiàng)目成本費(fèi)用估算表13 總成本費(fèi)用估算表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目2010201120122013201420151經(jīng)營(yíng)成本460810 810 810 810 810 營(yíng)業(yè)費(fèi)用150200200200200200管理費(fèi)用200300300300300300燃料動(dòng)力費(fèi)100200200200200200維護(hù)費(fèi)100100100100100其它1010101010102折舊費(fèi)3493493493493491+2總成本費(fèi)用460 1159 1159 1159 1159 1159 表14 總成本費(fèi)用估算表續(xù)表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目201620172018201920201經(jīng)營(yíng)成本810 810 810 810 810 營(yíng)業(yè)費(fèi)用200200200200200管理費(fèi)用300300300300300燃料動(dòng)力費(fèi)200200200200200維護(hù)費(fèi)100100100100100其它10101010102折舊費(fèi)3493493493493491+2總成本費(fèi)用1159 1159 1159 1159 1159 四、物流倉(cāng)儲(chǔ)合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表1.物流倉(cāng)儲(chǔ)合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表表15 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目2010201120122013201420151現(xiàn)金流入2400 4800 4800 4800 4800 4800 營(yíng)業(yè)收入2400 4800 4800 4800 4800 4800 回收固定資產(chǎn)余值      回收流動(dòng)資金      2現(xiàn)金流出7545 2305 1907 1907 1907 1907 固定資產(chǎn)投資6100     流動(dòng)資金407 398 0 0 0 0 經(jīng)營(yíng)成本460 810 810 810 810 810 營(yíng)業(yè)稅金及附加125 250 250 250 250 250 所得稅454 848 848 848 848 848 3凈現(xiàn)金流量(12)5145 2495 2893 2893 2893 2893 4累計(jì)凈現(xiàn)金流量5145 2651 242 3135 6027 8920 5所得稅前凈現(xiàn)金流量4691 3342 3740 3740 3740 3740 6所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量4691 1349 2391 6132 9872 13613 7凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)4678 2062 2173 1976 1796 1633 8累計(jì)凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)4678 2616 443 1533 3329 4962 9所得稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)4265 2762 2810 2555 2322 2111 10累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)4265 1503 1308 3862 6185 8296 表16 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表續(xù)表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目201620172018201920201現(xiàn)金流入4800 4800 4800 4800 8212 營(yíng)業(yè)收入4800 4800 4800 4800 4800 回收固定資產(chǎn)余值    2608 回收流動(dòng)資金    805 2現(xiàn)金流出1907 1907 1907 1907 1907 固定資產(chǎn)投資     流動(dòng)資金0 0 0 0 0 經(jīng)營(yíng)成本810 810 810 810 810 營(yíng)業(yè)稅金及附加250 250 250 250 250 所得稅848 848 848 848 848 3凈現(xiàn)金流量(12)2893 2893 2893 2893 6305 4累計(jì)凈現(xiàn)金流量11812 14705 17598 20490 26795 5所得稅前凈現(xiàn)金流量3740 3740 3740 3740 7153 6所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量17353 21093 24834 28574 35727 7凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)1484 1349 1227 1115 2210 8累計(jì)凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)6446 7796 9023 10138 12348 9所得稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)1919 1745 1586 1442 2507 10累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)10216 11961 13547 14989 17496 2.物流倉(cāng)儲(chǔ)合作項(xiàng)目損益和利潤(rùn)分配表表17 項(xiàng)目損益和利潤(rùn)分配表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目201020112012201320141營(yíng)業(yè)收入240048004800480048002營(yíng)業(yè)稅金及附加1252502502502503總成本費(fèi)用4601159 1159 1159 1159 4利潤(rùn)總額(123)181533913391339133915所得稅4548488488488486稅后利潤(rùn)(45)13612543 2543 2543 2543 7可供分配利潤(rùn)13612543 2543 2543 2543 盈余公積金136 254 254 254 254 未分配利潤(rùn)122522892289228922898累計(jì)未分配利潤(rùn)12253514 5803 8092 10381 表18 項(xiàng)目損益和利潤(rùn)分配表續(xù)表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目201620172018201920201營(yíng)業(yè)收入480048004800480048002營(yíng)業(yè)稅金及附加2502502502502503總成本費(fèi)用1159 1159 1159 1159 1159 4利潤(rùn)總額(123)339133913391339133915所得稅8488488488488486稅后利潤(rùn)(45)2543 2543 2543 2543 2543 7可供分配利潤(rùn)2543 2543 2543 2543 2543 盈余公積金254 254 254 254 254 未分配利潤(rùn)228922892289228922898累計(jì)未分配利潤(rùn)14960 17249 19538 21827 24116 五、物流倉(cāng)儲(chǔ)合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表19 物流倉(cāng)儲(chǔ)合作項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)所得稅后所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 靜態(tài)投資回收期 動(dòng)態(tài)投資回收期 投資凈利率%1.項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。代表了項(xiàng)目占用資金預(yù)期可獲得的收益率,可以用來(lái)衡量投資的回報(bào)水平。2.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是按行業(yè)基準(zhǔn)收益率,將項(xiàng)目計(jì)算期10年內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。因?yàn)轫?xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零,說(shuō)明本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度分析是可行的。本項(xiàng)目投資回收期較短,說(shuō)明項(xiàng)目能回收投資資金的能力強(qiáng)。它是考察項(xiàng)目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。由于項(xiàng)目具有很高的投資利潤(rùn)率,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同行業(yè)水平,說(shuō)明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。敏感性分析可以分為單因素敏感性分析和多因素敏感性分析。%,選取固定資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)成本以及營(yíng)業(yè)收入作為變動(dòng)因素進(jìn)行內(nèi)部收益率IRR的敏感性分析。七、物流倉(cāng)儲(chǔ)合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)收益評(píng)價(jià)表明,在收益計(jì)算期內(nèi),凈現(xiàn)值大于0,%,大于風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率(10%),清償能力強(qiáng),項(xiàng)目效益較可觀,大有市場(chǎng)潛力,由于受營(yíng)業(yè)收入變化影響較大,故市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大。本項(xiàng)目的實(shí)施,對(duì)于滿足市場(chǎng)需求有重要意義。二、物流倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目與所在地互適性分析1.物流倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度分析預(yù)測(cè)與項(xiàng)目直接相關(guān)的不同利益群體對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的態(tài)度,選擇可以促使項(xiàng)目成功的各利益群體的參與方式,對(duì)可能阻礙項(xiàng)目存在與發(fā)展的因素提出防范措施。2.物流倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度本項(xiàng)目建設(shè)得到了當(dāng)?shù)卣块T的大力支持,當(dāng)?shù)卣硎?,愿意為本?xiàng)目的建設(shè)提供交通、電力、通訊、供水等基礎(chǔ)
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