【正文】 1對不符合國家《會計法》和公司規(guī)定的有權(quán)拒絕執(zhí)行。 三 、出納的崗位職責(zé)： 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務(wù)會計審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付手續(xù)，在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”章，并登記后將收付款憑證返回會計處。 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度 ，在負(fù)責(zé)日?？铐?xiàng)的的支付時，把好報支關(guān)，對不合法、不合規(guī)章制度的票據(jù)，一律不予支付。 每月末向銀行索取銀行對帳單與銀行日記帳核對，如有未達(dá)帳項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并寫出對帳單交會計處， 同時附銀行對帳單。 對已付的款項(xiàng)，需要報帳的必須及時督促有關(guān)人員報帳，需要入帳的必須及時交會計辦理入帳手續(xù)，不得積壓票據(jù)。 為了企業(yè)的正常運(yùn)行，當(dāng)企業(yè)資金不足時，要及時上報總經(jīng)理。 1 按照國家會計制度的規(guī)定，應(yīng)妥善保管原始票據(jù)，日記帳，票據(jù)報銷記錄等不得隨意亂扔或丟失。 1 保守公司財務(wù)秘密。 1 完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。 會計憑證、會計賬薄、會計 報表及其它會計資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確，并符合會計制度的規(guī)定。 財務(wù)人員要按規(guī)范化進(jìn)行建賬、記賬、結(jié)算等業(yè)務(wù)，會計應(yīng)按月編制會計報表，上報總經(jīng)理和有關(guān)部門。 財務(wù)人員應(yīng)及時核兌賬目，做到日清月結(jié)，賬賬相符。出納人員不得兼任會計、檔案 保管、債權(quán)債務(wù)處理等工作。 二、 資金管理制度 （一）、 銀行存款管理： 公司及各項(xiàng)目部必須在國家合法銀行中開設(shè)賬戶，不得以個人名義公款私存，開戶及銷戶按銀行規(guī)定執(zhí)行。 由銀行支出的資金應(yīng)有經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批的原始憑證或書面通知。支票使用時必須有“支票領(lǐng)用單”，由領(lǐng)導(dǎo)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章， 填寫日期、用途，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查，不得簽發(fā)空頭、空白、遠(yuǎn)期支票。 財務(wù)人員月底時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)記應(yīng)收款。 （二）、現(xiàn)金管理 嚴(yán)格執(zhí)行“現(xiàn)金管理?xiàng)l例”，現(xiàn)金必須限額存放，如遇特殊情況，財務(wù)人員應(yīng)請示 部門主管，妥善保管。 現(xiàn)金收支一般限于職工工資結(jié)算，出差人員必須攜帶的旅差費(fèi)，個人勞務(wù)報酬，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 支付現(xiàn)金：必須附有合法的、審批完備的原始憑證。如代人辦理取款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人在取款憑證上同時簽字。 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。 三 、會計檔案管理 （一） 、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件及其它有保存價值的資料，均應(yīng)存盤。 （三）、會計賬簿和報表按年歸檔，專人保管。 四、結(jié)算與審批制度 （一）、管理費(fèi)和財務(wù)費(fèi)的報銷 ，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。 ： （ 1） 重審票據(jù)的合法性、真實(shí)性。 （ 3） 不符合規(guī)定，手續(xù)不全的，會計和負(fù)責(zé)人不予審批。由生產(chǎn)副經(jīng)理定期開具“施工結(jié)算單”，經(jīng)技術(shù)員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后交核算員進(jìn)行核算，核算完的票據(jù)及時交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。 如發(fā)生工、料、運(yùn)卡有弄虛作假行為的，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度對當(dāng)事人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，同時追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)任。 民工組每五天填記錄單，每月匯總記錄單，并由施工員、項(xiàng)目經(jīng)理檢查核準(zhǔn)。由部門負(fù)責(zé)人審核后，需綜合辦主任簽字，總經(jīng)理審批，但最高限額為 5000 元，不得突破。 業(yè)務(wù)人員必需的備用金，由項(xiàng)目經(jīng)理、會計審批后 借給，審批人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)核準(zhǔn)金額。 借款人應(yīng)在辦完事后 5 日內(nèi)報帳，否則不予二次借款。 民工借生活費(fèi)，由施工負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、會計審批后方能辦理，審批人應(yīng)根據(jù)借款人所完成的工作量和單位資金情況審批，發(fā)生超借情況，由審批人員負(fù)責(zé)償還。 項(xiàng)目經(jīng)理的報支，應(yīng)由總經(jīng)理審批。 （ 1） 由公司決定購入的價值較大的固定資產(chǎn)。 （ 3） 其它計劃支出金額較大的。 二、 公司本部員工出差，每日補(bǔ)貼工作餐費(fèi) 50 元，住宿費(fèi)一百元，不得超標(biāo)準(zhǔn)食宿，超出部分自負(fù)。 四、 如系投標(biāo)、高級會議出差，因業(yè)務(wù)需要提高住宿標(biāo)準(zhǔn)，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可據(jù)實(shí)報銷。 第六章 工程項(xiàng)目管理制度 第一節(jié) 項(xiàng)目部的工作原則及要求 一、 工程項(xiàng)目管理執(zhí)行的原則以現(xiàn)場文明施工為外在要求，以質(zhì)量、工期、安全、效益為中心內(nèi)容，以抓好施工現(xiàn)場管理，營造良好企業(yè)形象為重點(diǎn)，以強(qiáng)化項(xiàng)目成本核算為手段，內(nèi)抓現(xiàn)場，外抓 市場，調(diào)整結(jié)構(gòu)，提高效益。 三、 項(xiàng)目經(jīng)理的產(chǎn)生，項(xiàng)目經(jīng)理通過招標(biāo)選聘、自薦選舉、論辯考評、公司擇優(yōu)聘任產(chǎn)生，其身份是受公司法人代表委托就某一項(xiàng)工程進(jìn)行管理，直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，項(xiàng)目經(jīng)理受法定代表人委托，進(jìn)行項(xiàng)目管理，必須在授權(quán) 范圍內(nèi)行使權(quán)利，項(xiàng)目經(jīng)理在工程管理過程中違規(guī)管理；不勝任或造成損失，公司有權(quán)解除其項(xiàng)目經(jīng)理職務(wù)；情節(jié)嚴(yán)重的有權(quán)要求其承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任或向人民法院提起訴訟。 四、 項(xiàng)目班子人員的組成按照公司 人事管理 的規(guī)定，原則上由項(xiàng)目經(jīng)理提名在全公司中優(yōu)化招聘組建，勞務(wù)和其他人員面向社會招聘，成立項(xiàng)目管理班子。 第二節(jié)、項(xiàng)目經(jīng)理的職責(zé) 認(rèn)真貫徹國家有關(guān)法規(guī)、政策和公司決策以及公司各項(xiàng)規(guī)章制度、辦法，自覺維護(hù)企業(yè)的利益和股東的利益，確保公司制定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的全面完成。 組織編制工程項(xiàng)目施工組織設(shè)計，包括工程進(jìn)度計劃及施工方案，制定安全生產(chǎn)及保 證質(zhì)量措施并組織實(shí)施。 組織制定項(xiàng)目內(nèi)部管理人員的職責(zé)權(quán)限和各項(xiàng)規(guī)章制度，搞好與公司機(jī)關(guān)各職能部門業(yè)務(wù)聯(lián)系和經(jīng)濟(jì)往來，定期向總經(jīng)理報告工作。 項(xiàng)目經(jīng)理及成員，必須按時參加公司組織的各種學(xué)習(xí)活動和會議。 生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)：全權(quán)負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工生產(chǎn)的經(jīng)營，包括配合建設(shè)單位。不得私自簽訂中長期合同工，勞務(wù)合同依據(jù)《勞動法》應(yīng)簽定勞動保護(hù)、待遇、報酬、安全等內(nèi)容。 拒絕攤派權(quán)：對公司經(jīng)理和有關(guān)部門違反合同行為的攤派，有權(quán)拒絕。 第四節(jié)、施工階段項(xiàng)目班子的基本職責(zé) 責(zé)任范圍、內(nèi)容：項(xiàng)目工程質(zhì)量、工期安全、效益為項(xiàng)目經(jīng)理的主要責(zé)任內(nèi)容，亦為基本職責(zé)，各項(xiàng)職責(zé)范圍內(nèi)容的目標(biāo)值以合同契約形式與公司法人簽定。 ⑵編制施工組織設(shè)計，工程質(zhì)量達(dá)標(biāo)方案，工程成本降低計劃，并報公司審批后執(zhí)行。施工現(xiàn)場企業(yè)文化宣傳標(biāo)牌制作和設(shè)計。⑸負(fù)責(zé)工程變更簽證，建立工程變更臺帳，催收工 程進(jìn)度款。⑺按要求填報計劃、統(tǒng)計等各類報表，填寫施工日志，積累技術(shù)檔案資料，做竣工圖及該工程的施工總結(jié)（裝訂紙張均為 A4）。 第八條、項(xiàng)目班子的組織機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成 項(xiàng)目管理層生產(chǎn)與經(jīng)營管理盡量做到層次少，人員精干得力，提倡一職多崗。 在經(jīng)濟(jì)往來上，項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)理與項(xiàng)目經(jīng)理簽定的合同，公司機(jī)關(guān)職能股室服務(wù)于與各項(xiàng)目部。 第九條、項(xiàng)目經(jīng)理的控制目標(biāo) 質(zhì)量 —— 工程質(zhì)量以檢驗(yàn)評定標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，必須達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)。 安全 —— 按照政策規(guī)定，杜絕重大傷亡事故，若造成重大傷亡事故，費(fèi)用由項(xiàng)目班子負(fù)責(zé)承擔(dān)。