【正文】 8．依據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃，配合公司總回標(biāo)，：釘住型單位目標(biāo)，擬訂本單位的工作計(jì)劃，進(jìn)而編制本單位年度預(yù)算并加以控制。 10．現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納、保管及轉(zhuǎn)移，會(huì)計(jì)憑證的編制、審核與保管、會(huì)計(jì)帳冊(cè)的登記、處理與保管。 條款議 定與簽署 第一條 根據(jù)目前公司的產(chǎn)品特點(diǎn)和核算水平，銷售合同條款的議定（包括技術(shù)細(xì)則、銷售單價(jià)）由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，交貨期由工廠廠長確定。書面合同由公司的法人代表簽署。不簽合同的銷售，應(yīng)將有關(guān)條款書面記載，以便財(cái)務(wù)部跟蹤執(zhí)行。公司設(shè)合同 專管人員以后，合同編號(hào)后正本交其管理，并由其復(fù)印一份交財(cái)務(wù)部。未約定收取定金的，則直接傳給工廠安排生產(chǎn)。 第六條 到交貨日期，合同約定交貨日應(yīng)收款的，工廠在詢證公司財(cái)務(wù)部確已收款后，填制提（送）貨單一式四聯(lián)，客戶、倉庫、工廠會(huì)計(jì)各一聯(lián)。公司應(yīng)允先發(fā)貨再收款的，以及特別情況急需發(fā)貨的，工廠 直接填制提（送）貨單出貨，再將出貨情況按旬報(bào)告公司財(cái)務(wù)部。 第七條 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)合同執(zhí)行情況履行開具發(fā)票及專用繳款書、催收貨款等職責(zé)。 第九條 倉庫管理人員每旬即 1 2 1 日向財(cái)務(wù)部提交《某月某旬出貨一覽表》。 第十一條 執(zhí)行完畢的合同，財(cái)務(wù)部蓋戳歸檔。 2． 各單位發(fā)生的下列事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算： (一 )款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付； (二 )財(cái)物的收發(fā)、增減和使用； (三 )債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算； (四 )資本、基金的增減； (五 )收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算； (六 )財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理； (七 )其他需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)。 4． 會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 收支業(yè)務(wù)以外國貨幣為主的單位，也可以選定某種外國貨幣作為記帳本位幣，但是編制的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)折算為人民幣反映。 6．各單位根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求，在不影響會(huì)計(jì)核算要求、會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)匯總和對(duì) 外統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表的前提下，可以根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。 7．會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿，不得設(shè)置帳外帳，不得報(bào)送虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。 8．實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，對(duì)使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的要求，應(yīng)當(dāng)符合財(cái)政部關(guān)于會(huì)計(jì)電算化的有關(guān) 規(guī)定。會(huì)計(jì)檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行。 10．會(huì)計(jì)記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文，少數(shù)民族自治地區(qū)可以同時(shí)使用少數(shù)民族文字。 計(jì)量驗(yàn)收制度 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)存貨管理，制定本辦法。檢驗(yàn)人員對(duì)質(zhì)量負(fù)責(zé)，倉管人員對(duì)數(shù)量負(fù)責(zé)。新?lián)Q入貨物，重填入庫單。已經(jīng)付款的，應(yīng)書面報(bào)告公司財(cái)務(wù)部，以退回發(fā)票，由經(jīng)手人負(fù)責(zé)收回貨款。 第四條 產(chǎn)成品完工通過質(zhì)檢，倉管人 員應(yīng)填制產(chǎn)品入庫單一式三聯(lián)。 第六條 各部門領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填寫領(lǐng)用表或出庫單。 第七條 產(chǎn)成品發(fā)出，根據(jù)公司船務(wù)部發(fā)出的出貨通知單，填寫提（送）貨單一式三聯(lián)。 第四章 存貨記錄與內(nèi)部稽核 第八條 倉庫設(shè)置的存貨明 細(xì)帳，材料帳應(yīng)與產(chǎn)成品帳分開設(shè)置。倉庫帳目核算以數(shù)量為主，金額為輔。 第九條 倉庫每月月末應(yīng)統(tǒng)計(jì)填寫《月份出貨統(tǒng)計(jì)表》，交公司會(huì)計(jì)核對(duì)無誤后交公司財(cái)務(wù)部，以與合同及收款情況相核對(duì)。 第十一條 倉庫應(yīng)定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表及帳實(shí)相出入的情況應(yīng)報(bào)告公司財(cái)務(wù)部處理。 第五章 附則 第十二條 本辦法自 2021 年 月 日實(shí)施。 第二條 各崗位之間既互相牽制又依法有序，既互相監(jiān)督又互相促進(jìn)，保持各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作正常有序的完成。 第四條 除國家法令另有規(guī)定外， ,各個(gè)會(huì)計(jì)人員必須對(duì)獲知的公司機(jī)密保密，不準(zhǔn)泄漏給任何單位和個(gè)人。 第六條 由本公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)運(yùn)作，會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)本公司具體的會(huì)計(jì)操作。 第九條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模大小隨時(shí)調(diào)整。 第十條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和會(huì)計(jì)證年審。 組織會(huì)計(jì)人員按照國家會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 審核公司收付款憑證，保證公司債權(quán)債務(wù)真實(shí)準(zhǔn)確。 立足稅法，統(tǒng)籌全盤，及時(shí)申報(bào)納稅。 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理處理公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。 處理憑證匯總表、明細(xì)帳、試算平衡表等帳 表事項(xiàng)。 核對(duì)銀行存款往來帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)表。 會(huì)計(jì)主任交辦的其它事項(xiàng)。 收集員工考勤資料，將考勤結(jié)果輸入工資核算系統(tǒng)。 在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，正確結(jié)算出員工薪酬， 保證及時(shí)出糧。 妥善保管員工薪酬資料，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，不得將此泄漏給任何人。 第十四條 出納崗位責(zé)任制 嚴(yán)格履行內(nèi)部控制制度，把好出納付款最后一關(guān)，任何不合法單證和未經(jīng)批準(zhǔn)單證都不得隨意付款。 登記出納備用金收支日記帳，做到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)庫存現(xiàn)金與帳存現(xiàn)金。 接受會(huì)計(jì)主任監(jiān)控和指導(dǎo)。 打印、復(fù)印、傳遞各類會(huì)計(jì)文書資料。 裝訂保管會(huì)計(jì)憑證檔案。 第四章 罰則 第十六條 將工作中獲取的公司機(jī)密泄漏給外人未造成嚴(yán)重后果的。 第十七條 未及時(shí)完成本職工作致使后續(xù)工作拖延者，處予警告，屢教不改者，交公司另行安排工作或予以辭退。 第十九條 長期不能獲得會(huì)計(jì)證等會(huì)計(jì)從業(yè)證書者，交公司另行安排工作。 一、 有嚴(yán)格 的操作管理制度 崗位責(zé)任制 在系統(tǒng)運(yùn)行前，必須確定會(huì)計(jì)電算化崗位及職責(zé)，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量要求和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理方式不同，可設(shè)以下崗位： A、 會(huì)計(jì)主管： （ 1） 負(fù)責(zé)組織開展單位會(huì)計(jì)電算化工作，包括制訂會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計(jì)算機(jī)人員研制相關(guān)的系統(tǒng)開發(fā)、會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的日常應(yīng)用、崗位監(jiān)督、會(huì)計(jì)檔案管理等。 （ 2） 負(fù)責(zé)制訂會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作。 （ 4） 負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)正常運(yùn)行、應(yīng)用軟件 資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時(shí)處理。 （ 2）打印輸出各種帳簿、報(bào)表等。 C、 憑證審核員： （ 1） 對(duì)手工計(jì)算編制的計(jì)帳憑證審核。 （ 3） 負(fù)責(zé)報(bào)表的編制工作。 D、 會(huì)計(jì)檔案： （ 1 ）負(fù)責(zé)有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。 （ 2） 應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)才能上崗，且只能在主管批準(zhǔn)的權(quán)限內(nèi)工作。 （ 4） 若出現(xiàn)故障情況，應(yīng)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)一同分析原因；若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應(yīng)及時(shí)通知銷售商派人進(jìn)行維護(hù)。 （ 6） 外來軟盤不得在有會(huì)計(jì)軟件的機(jī)器上運(yùn)行，以防感染病毒。嚴(yán)禁在機(jī)器上玩游戲。 （ 3） 嚴(yán)禁使用外來軟盤，必要時(shí)要先殺毒后再使用。 （ 5） 應(yīng)保持計(jì)算機(jī)清潔。 有嚴(yán)格的硬件、軟件維護(hù)制度： 若硬件出現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)通知銷售商派人維護(hù)，切勿自己拆開。 （ 2） 維護(hù)人員不得擅自改變?cè)熊浖某绦颉? （ 4） 加強(qiáng)對(duì)硬件、軟件的維護(hù)，是提高效率的關(guān)鍵。 （ 2） 定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。 （ 4） 全年會(huì)計(jì)年度結(jié)束，備 份兩份完整軟盤分別保存。 會(huì)計(jì)檔案管理 第一條 為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，更好地為發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定，制定本辦法。 第三條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記 錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。 (二 )會(huì)計(jì)賬簿類：總賬，明細(xì)賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿，其他會(huì)計(jì)賬薄。 (四 )其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。 當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)編制移交清冊(cè)，移交本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管；未設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。 移交公司檔案機(jī)構(gòu)保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝。 第五條 公司保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。 第六條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。 會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。 會(huì)計(jì)檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不 相符的，可以比照類似檔案的保管期限辦理。卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。 (三 )銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由檔案機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。 第九條 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到末了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。 正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀。 具備采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案條件的，由國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一規(guī)定，并報(bào)財(cái)政部、國家檔案局備案。 第十二條 單位分立后原單位存續(xù)的，其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案；單位分立后原單位解散的，共會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或移交檔案館代管，各方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。 單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可查閱，復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案，對(duì)其中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 第十四條 建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工 決算后移交給建設(shè)項(xiàng)目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 移交會(huì)計(jì)檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)，冊(cè)數(shù)，起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。交接完畢后、交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或者益章。駐外機(jī)構(gòu)和境內(nèi)單位在境外設(shè) 立的企業(yè) (簡稱境外單位 )的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)按照本辦法和國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。 第二十一條 本辦法由公司負(fù)責(zé)解釋，自 年 月 日起執(zhí)行。 7 固定資產(chǎn)卡片 15 年 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管 5 年。 9 月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 3 年 包括文字分析 年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算） 永久 包括文字分析 四 其他類 會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15