上市公司財務預算管理制度-在線瀏覽
2025-07-17 00:27本頁面
【正文】 能源消耗計劃； g. 工具消耗計劃； k. 房屋、設備大、中、小修理計劃； l. 勞動工資計劃；m. 福利費用計劃； n. 公司長期項目投資計劃。 財務部門將制定的預算標準預算體系，要求有關部門編制專業(yè)預算。 財務部門將責任部門的財務預算初稿進行匯總后，根據(jù)董事會的整體目標及公司財務總經理聽取各責任部門詳細匯報后的意見，初步確定責任部門財務預算的目標，責任部門據(jù)此編制財務預算正稿。 6 財務預算的編制 利潤計劃的編制 利潤計劃屬于財務預算管理的前期控制系統(tǒng)，是搞好財務預算管理的基礎和關鍵。 根據(jù)公司的實際情況和已掌握 的比較準確的資料，運用利潤增長百分率來測算計劃期可能實現(xiàn)的利潤數(shù)。 公司財務計劃分為年度計劃和季度計劃兩種，年度計劃分季，季度計劃分月編制。 成本計 劃的編制 成本計劃是利潤計劃的重要組成部分，主要用來控制、核算產品的單位成本及總成本 成本計劃的編制方法 編制成本計劃應以目標成本為依據(jù)，定額成本為基礎，在對前期成本水平、歷史水平、同行業(yè)及正確估計計劃期引起成本變動的各種因素，經反復試算平衡后編制。 利潤計劃不能達到目標利潤時，必須對成本計劃進行修訂，在保證產品質量的前提下，采取降低成本的措施，使目標成本最低化。分廠計劃、季度計劃是公司計劃、年度計劃的執(zhí)行計劃。 管理費用計劃指為維持公司行政管理部門組織和管理生產經營活動而預計發(fā)生的費用，具體項目按國家規(guī)定設置。 銷售 費用計劃是指銷售公司在銷售產品、提供勞務過程中預計發(fā)生的各項費用。 銷售費用計劃按年度、季度編制。 財務費用計劃是指公司籌集資金而計劃發(fā)生的費用，具體項目按國家規(guī)定設置 財務費用計劃根據(jù)公司已有的負債情況，計劃期公司生產經營狀況及可能形成的負債規(guī)模、利率波動等綜合分析后編制。 財務費用計劃不包括為新建項目而增加負債所對應的
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