審計(jì)機(jī)關(guān)廉政經(jīng)驗(yàn)與體會與審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)法調(diào)查報(bào)告匯編-在線瀏覽
2024-11-23 01:14本頁面
【正文】 、做好大廳標(biāo)準(zhǔn)化管理義務(wù)，推進(jìn)中心義務(wù)的科學(xué)化規(guī)范化原則化作為上一年全20家機(jī)關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化管理試點(diǎn)單位，行政效力中心積極引進(jìn)企業(yè)“績效掛鉤、權(quán)責(zé)清晰、職責(zé)量化”的管理理念，強(qiáng)力實(shí)行機(jī)關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化管理義務(wù)，印發(fā)了《關(guān)于實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化管理義務(wù)的實(shí)施定見》，修訂了中心內(nèi)部管理原則，積極實(shí)行政務(wù)公開制、效力承諾制、首位擔(dān)任制、限時(shí)辦結(jié)制、責(zé)任清查制五項(xiàng)原則。完滿義務(wù)流程，規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)挨次，從文明樹立、義務(wù)目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)、義務(wù)依據(jù)、義務(wù)職責(zé)、義務(wù)挨次、義務(wù)包管、審核考評、看管反省、結(jié)果運(yùn)用10個(gè)方面實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化管理。四、強(qiáng)化對窗口單位效力經(jīng)濟(jì)展開審核，睜開爭創(chuàng)優(yōu)質(zhì)效力窗口活動行政效力中心按照委、政府效力經(jīng)濟(jì)展開新聞發(fā)布會的要求，細(xì)心做好對窗口單位的審核評議，制訂了《行政效力中心效力經(jīng)濟(jì)展開季度審核辦法》，搜羅人員到崗情況、遵守規(guī)章原則、限時(shí)辦結(jié)、聯(lián)辦件處置、收退件管理、核算機(jī)管理、效力對象評議等內(nèi)容。大廳保持做到一周一小結(jié),一月一評選，一季度一匯總，并將審核結(jié)果及時(shí)予以反響。五、加快電子政務(wù)樹立，積極推進(jìn)網(wǎng)上行政審批行政效力中心保持把搜集樹立和大廳樹立同步設(shè)計(jì)、同步推進(jìn)，高起點(diǎn)配備中心網(wǎng)站，今年9月份網(wǎng)上行政審批系統(tǒng)正式開通。當(dāng)時(shí)網(wǎng)上行政審批系統(tǒng)可以完成45個(gè)直局部256項(xiàng)行政容許事項(xiàng)的網(wǎng)上咨詢、查詢及看管效力，第一批確定個(gè)中31個(gè)直局部85項(xiàng)行政容許項(xiàng)目完成完全的網(wǎng)上行政審批效力，占保管項(xiàng)目的33％，下一年搶奪50％以上的行政容許項(xiàng)目完成網(wǎng)上行政審批。按照管辦分別、司法主體不變、公共本錢共享的原則，清楚了進(jìn)場招投標(biāo)局限，本級、區(qū)、經(jīng)濟(jì)開辟區(qū)、東城區(qū)一切應(yīng)招標(biāo)的樹立工程、政府收買、醫(yī)藥集中購銷、地皮整理、國有資產(chǎn)出讓、交通工程、水利工程、10萬元以上的室內(nèi)裝飾等工程項(xiàng)目招投標(biāo)活動，悉數(shù)進(jìn)入招標(biāo)投標(biāo)場生意中心按規(guī)矩挨次進(jìn)行。行政效力中心在深化行政審?fù)鈩t革新、優(yōu)化展開狀況方面進(jìn)行了積極探求，多項(xiàng)立異性義務(wù)都走在了全省同業(yè)業(yè)的前列，當(dāng)時(shí)已取得了初步成效，但還有一些缺乏和有待完滿的本地。筆者有幸隨省審計(jì)廳檢查組對部分市、州、縣審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)行審計(jì)法律法規(guī)的情況進(jìn)行了檢查，對其執(zhí)法環(huán)境以及執(zhí)法過程中遇到的困難和問題進(jìn)行了調(diào)研，現(xiàn)就此次檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題及原因、對策作粗淺探討。從而影響了審計(jì)質(zhì)量，同時(shí)增加了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)方案方面，主要表現(xiàn)在對被審計(jì)單位的內(nèi)控制度缺乏深入了解和測試，可操作性不強(qiáng)，審計(jì)重點(diǎn)不突出。大部分審計(jì)方案中確認(rèn)的事項(xiàng)，沒有編制工作底稿。在審計(jì)證據(jù)和底稿方面，比較普遍的問題就是大部分審計(jì)證據(jù)的充分性和相關(guān)性不夠，重要的證據(jù)后面沒有附相關(guān)原始復(fù)印件。如審計(jì)證據(jù)反應(yīng)問題的數(shù)量和附在后面的原始記錄數(shù)量不相符，審計(jì)底稿和審計(jì)證據(jù)反應(yīng)違規(guī)問題的數(shù)量不一致。有的底稿無簽名，有的簽名是打印上去的，不是手簽的。有的底稿中審計(jì)人員和復(fù)核人員均為一人。一個(gè)突出的問題是財(cái)政收支和財(cái)務(wù)收支未區(qū)分清楚，帶來后面的定性、處理處罰以及救濟(jì)途徑錯誤。審計(jì)決定中有的無定性依據(jù)，有的無處理處罰依據(jù)。有的審計(jì)報(bào)告反映的審計(jì)結(jié)果與審計(jì)工作底稿不一致。另一方面是審計(jì)工作底稿記錄的審計(jì)事項(xiàng)，審計(jì)報(bào)告卻不加以反映，且從審計(jì)檔案中看不到某些違紀(jì)問題被拿下來的軌跡，各級責(zé)任劃分不清。主要是少數(shù)通知書沒有提前三天送達(dá)。有的缺少審計(jì)組會議紀(jì)要。有的無審理意見書及審理意見采納情況說明書。有的審計(jì)業(yè)務(wù)會議紀(jì)要無領(lǐng)導(dǎo)簽字。有的征求意見稿無審計(jì)組長手工簽名。有的檔案中干脆缺少執(zhí)行結(jié)果回單。如：對審計(jì)公文送達(dá)記載不全，有的只記錄了審計(jì)通知書的送達(dá)情況，而對審計(jì)報(bào)告征求意見書、審計(jì)決定或?qū)徲?jì)報(bào)告等重要文書無送達(dá)記載；有的只有
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