財務(wù)管理學之營運資金管理培訓(xùn)課件-在線瀏覽
2024-11-19 22:24本頁面
【正文】 政策，是企業(yè)為了實現(xiàn)應(yīng)收賬款管理目標而制定的賒銷與收賬政策，包括信用標準、信用條件和收賬政策三方面內(nèi)容。 （1）行業(yè)競爭 （2）企業(yè)承擔違約風險的能力 （3）客戶的資信程度 “5C”評估法,7.3.2 信用政策,2．信用條件 信用條件是指企業(yè)向客戶提供商業(yè)信用的付款要求，包括信用期限、折扣期限和現(xiàn)金折扣。 1．搜集顧客信用資料 （1）財務(wù)報表 （2）評估機構(gòu)信用評級報告 （3）銀行調(diào)查 （4）其他企業(yè) （5）企業(yè)自身經(jīng)驗,6.3.3 應(yīng)收賬款的日常管理,2．分析顧客信用狀況 （1）5C評估法 （2）信用評分法 3. 信用決策 4.信用保險,6.3.3 應(yīng)收賬款的日常管理,5．催收欠款 （1）信函 （2）電話 （3）專人催收 （4）收款代理機構(gòu) （5）法律程序,6.4 存貨管理,6.4.1 存貨的功能與存貨管理的目標,1．存貨的功能 存貨的功能是指存貨在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中所具有的作用，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。 （2）防止脫銷而坐失良機。 （4）維持均衡生產(chǎn)。,6.4.2 存貨成本,企業(yè)保持一定數(shù)量的存貨，就要為此支出一定的費用。,6.4.3 存貨決策方法,基本經(jīng)濟訂貨批量模型的假設(shè)條件 （1）存貨的年總耗用量可以較為準確地予以預(yù)測 （2）存貨的購買單價不變，沒有數(shù)量折扣 （3）存貨的耗用量均衡 （4）存貨發(fā)出訂單后立即一次性到貨入庫 （5）進貨日期完全由企業(yè)自行決定 （6）倉儲條件和所需現(xiàn)金不受限制 （7）不允許出現(xiàn)缺貨情形,6.4.3 存貨決策方法,基本經(jīng)濟訂貨批量模型,6.4.3 存貨決策方法,基本模型擴展 （1）訂貨提前期 R=Ld,6.4.3 存貨決策方法,（2）存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用,6.4.3 存貨決策方法,（3）保險儲備 R=Ld+B,6.4.4 存貨的日常管理,1．定額控制 2．分級歸口控制 3．ABC控制法 4．現(xiàn)代存貨控制方法（JIT）,6.5 流動負債管理,流動負債主要有三種主要來源:短期借款、商業(yè)信用和應(yīng)付賬項(包括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款)，各種來源、具有不同的獲取速度、靈活性、 成本和風險。短期借款是指企業(yè)向銀行或其他金融機構(gòu)借人的期限在1 年以內(nèi)(含1 年)的各種借款。 1.短期借款的信用條件 銀行等金融機構(gòu)對企業(yè)貸款時午，通常會附帶一定的信用條件。,（2）周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是餛行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費用。對于銀行來說，補償性余額有助于降低貸款風險，補償其可能遭受的風險。,（4）借款抵押 為了降低風險，銀行發(fā)放貸款時往往需要
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