【正文】 產(chǎn)生的風(fēng)險，制定或完善相關(guān)制度；對因制度執(zhí)行不到位而產(chǎn)生的風(fēng)險，強化執(zhí)行力建設(shè)和精細(xì)化管理。一是各分行編制和印發(fā)了《合規(guī)宣傳手冊》，以通俗易懂的形式傳播合規(guī)知識和合規(guī)管理體系，倡導(dǎo)全行上下“做合規(guī)之人，行合規(guī)之事”；二是各分行在全轄范圍內(nèi)組織開展形式多樣的合規(guī)知識競賽、上崗培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、演講比賽等活動，在對全轄員工的培訓(xùn)課程中增加合規(guī)內(nèi)容，增強了員工的合規(guī)意識和風(fēng)險防控能力?；驹O(shè)立了以條線式報告為主的合規(guī)風(fēng)險報告路線，履行業(yè)務(wù)合規(guī)性審查職能。，把合規(guī)文化建設(shè)落到實處。把合規(guī)經(jīng)營、案件防控與領(lǐng)導(dǎo)干部履職考核掛鉤，通過績效考核的導(dǎo)向作用正向引導(dǎo)各級管理者加強合規(guī)管理，降低違規(guī)機(jī)率；二是建立履職監(jiān)督檢查機(jī)制。如在OA辦公網(wǎng)中建立“啄木鳥信箱”，面向所有員工，征集對合規(guī)文化建設(shè)的建議，對于提出的重要建議被總、分行采納的員工還給予一定獎勵。（三）股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)中面臨的問題。（四）股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)不到位的原因分析。有的認(rèn)為合規(guī)文化建設(shè)是一個短期見不到實效、屬于未來遠(yuǎn)景的事，因此不愿意花過多的精力、物力和財力去研究和落實。一是員工誠信正直的道德觀念和合規(guī)意識不強；二是銀行內(nèi)部相互博弈，制約了政策和程序的制定與執(zhí)行效力；三是“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”的不良文化仍然是銀行內(nèi)的鬼魅幽靈。股份制商業(yè)銀行的機(jī)制建設(shè)主要集中在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制上，很少在合規(guī)文化的人力、物力、財力配套建設(shè)上給予激勵，從制度上給予保障，因而很難落到實處、見到成效。各行應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)定位，設(shè)計、完善銀行企業(yè)文化模式框架，大力推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。與此同時，可成立專業(yè)機(jī)構(gòu)，配備專門人員，明確工作職責(zé)和任務(wù)，將合規(guī)文化建設(shè)不斷推向深入。在機(jī)制建設(shè)中，既要有定性指標(biāo)，又要有定量指標(biāo)；既要有短期目標(biāo)，又要有長遠(yuǎn)規(guī)劃，充分體現(xiàn)正向激勵和負(fù)面約束的作用。（二）組建合規(guī)部門（崗位）是加強合規(guī)文化建設(shè)的基礎(chǔ)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》（2005年5月29日）指出：如果一家銀行設(shè)有符合下述“合規(guī)部門原則”的合規(guī)部門，該銀行將能更有效地管理合規(guī)風(fēng)險。因此，商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，按照獨立性、權(quán)威性和全面性的原則，建立符合自身實際情況的合規(guī)風(fēng)險管理組織，并配備充分和適當(dāng)?shù)馁Y源。組建合規(guī)部門（崗位）應(yīng)該遵循兩大原則：一是合規(guī)部門（崗位）的功能和職責(zé)應(yīng)該明確界定；二是合規(guī)部門（崗位）應(yīng)該獨立于銀行的經(jīng)營活動，制定并落實合規(guī)工作計劃，強化合規(guī)培訓(xùn)以提升員工合規(guī)意識；將績效考核、薪酬獎懲與合規(guī)職責(zé)的履行情況掛鉤；用文件記錄各運營單位的合規(guī)表現(xiàn)并定期向利益相關(guān)者出具報告，確保公司合規(guī)管理目標(biāo)的實現(xiàn)并能適應(yīng)不斷變化的運營環(huán)境。應(yīng)進(jìn)一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等合規(guī)文化理念、意識和行為準(zhǔn)則。（四）以全員合規(guī)為目標(biāo)，構(gòu)建合規(guī)管理長效機(jī)制一是合規(guī)要從領(lǐng)導(dǎo)做起。當(dāng)企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的準(zhǔn)則并由董事會和高級管理層做出表率時，合規(guī)才最為有效”。二是合規(guī)要從管理部門做起。三是合規(guī)要從每個員工做起。業(yè)績的創(chuàng)造必須建立在合規(guī)的基礎(chǔ)之上，合規(guī)的業(yè)績努力去創(chuàng)造，不合規(guī)的業(yè)績堅決不要。在合規(guī)的框架內(nèi)，沒有任何借口，必須堅決執(zhí)行；不合規(guī)的應(yīng)予以堅決抵制，若抵制無果，應(yīng)敢于及時越級反映，規(guī)避風(fēng)險，自我保護(hù)。工作效率的提高決不能拋棄合規(guī)約束，應(yīng)在保證合規(guī)的基礎(chǔ)上提高工作效率，違規(guī)的效率堅決不要。信任是合作共事的基礎(chǔ)，是為人處世的基本準(zhǔn)則，但信任不等于不要監(jiān)督，不等于不要制約，不等于為所欲為。情感是人與人相處交往的紐帶，相互支持幫助是一種美德，但幫助的底線是必須合規(guī)，決不能以情感代替合規(guī)。習(xí)慣性違規(guī)害己害人，必須讓合規(guī)改變習(xí)慣，讓習(xí)慣順應(yīng)合規(guī)；只有人人合規(guī)，才能形成合力，才能實現(xiàn)和諧發(fā)展、穩(wěn)健發(fā)展、科學(xué)發(fā)展的目標(biāo)。應(yīng)與員工貫徹落實《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》結(jié)合起來，與培育員工對銀行忠誠度教育結(jié)合起來，與創(chuàng)先爭優(yōu)活動結(jié)合起來，與客戶滿意度建設(shè)、千佳示范、優(yōu)秀窗口和優(yōu)秀個人評比表彰結(jié)合起來，與學(xué)習(xí)先進(jìn)典型人物和反腐倡廉依法合規(guī)警示教育結(jié)合起來等，寓無形于有形，寓教于樂，潤物無聲，由習(xí)慣形成自然，由自然變成美德，構(gòu)成企業(yè)文化的精髓。應(yīng)在共性基礎(chǔ)上突出自己的獨特風(fēng)格和專業(yè)品牌，著力塑造自己不同的管理文化、信貸文化、產(chǎn)品文化、營銷文化、服務(wù)文化、形象文化等企業(yè)文化體系。如招商銀行“因您而變”，其中“一卡通”多功能借記卡、“一網(wǎng)通”綜合網(wǎng)上銀行服務(wù)、雙幣信用卡、“金葵花理財”等的用戶數(shù)量一直保持在較高的水平；民生銀行根據(jù)中小企業(yè)的特點推出了易捷貸、組合資、聯(lián)保貸、循環(huán)貸、動產(chǎn)貸、法人按揭、中小企業(yè)e管家七大特色產(chǎn)品和特色產(chǎn)品的組合運用方案，構(gòu)建中小企業(yè)金融服務(wù)“財富羅盤”品牌；光大銀行創(chuàng)新的“陽光私募基金寶”等產(chǎn)品，也健全和豐富了理財產(chǎn)品系列，使之在上市之初金融產(chǎn)品的社會美譽度就得到提升。對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，合規(guī)風(fēng)險管理還是一個新的領(lǐng)域。但從國外銀行業(yè)發(fā)展趨勢來看，合規(guī)風(fēng)險管理顯得越來越重要。一、合規(guī)文化的內(nèi)涵、特點及其作用機(jī)理分析（一）合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險的概念合規(guī)（Compliance）的字面含義可以理解為“符合規(guī)定”或“符合規(guī)范”?！彼^法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守?！保ǘ┖弦?guī)文化的內(nèi)涵及作用機(jī)理分析巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出“合規(guī)應(yīng)從高層做起。合規(guī)與銀行內(nèi)部的每一位員工都相關(guān)，應(yīng)被視為銀行經(jīng)營活動的組成部分。如果銀行疏于考慮經(jīng)營行為對股東、客戶、雇員和市場的影響，即使沒有違反任何法律，也可能會導(dǎo)致嚴(yán)重的負(fù)面影響和聲譽損失”，同時指出“合規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分”。合規(guī)作為一種文化，其內(nèi)涵至少包括四個方面：首先，要從高層做起，即管理者必須率先垂范，躬身實踐，合規(guī)才最為有效。合規(guī)不僅僅是合規(guī)部門或者合規(guī)人員的事情，合規(guī)工作與銀行的各個流程、各個工作環(huán)節(jié)和每個銀行員工都息息相關(guān)。只有樹立“主動合規(guī)”的意識，并形成文化才能有效控制風(fēng)險；第四，樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，一家成熟的商業(yè)銀行不僅要會做“加法”，更要會做“減法”，控制和減少損失也是創(chuàng)造價值的過程。合規(guī)文化的作用主要包括：導(dǎo)向功能。通過文化氛圍所造成的群體意識、社會輿論、群體行為準(zhǔn)則及道德規(guī)范，增強了成員的自我約束能力；成本控制功能。合規(guī)文化的形成，有利于提高商業(yè)銀行自身的市場聲譽，有利于擴(kuò)大市場空間。二、商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的必要性（一）構(gòu)建合規(guī)文化是確保商業(yè)銀行穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求當(dāng)前，我國商業(yè)銀行操作層有章不循、管理層違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象時有發(fā)生，其內(nèi)部相互制衡機(jī)制難以有效發(fā)揮作用，對商業(yè)銀行的資金安全和社會形象構(gòu)成了一定的負(fù)面影響。（二）構(gòu)建合規(guī)文化是商業(yè)銀行主動適應(yīng)外部監(jiān)管新要求的需要近年來，我國依法治理的進(jìn)程明顯加快，國家法律體系、法治環(huán)境日趨完善，銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管日趨規(guī)范、全面、嚴(yán)格。（三）構(gòu)建合規(guī)文化是商業(yè)銀行提高制度執(zhí)行力的核心所在 當(dāng)前隨著社會變革的不斷加深，利益沖突的不斷加劇，金融企業(yè)單靠制定適用于自身的制度已越來越難以滿足現(xiàn)實的需求，再完善的制度也只是提供了一個共同的行為規(guī)范規(guī)則，只有提高制度的執(zhí)行力，在執(zhí)行中形成共同的習(xí)慣并上升為穩(wěn)定的價值理念和行為取向，有效的滲透才能落到實處。因此，建設(shè)良好的合規(guī)文化、實現(xiàn)銀行內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動，并以此促進(jìn)銀行從整體上優(yōu)化流程管理、強化內(nèi)部控制、實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)由制度管人到文化管人的轉(zhuǎn)變，成為商業(yè)銀行有效控制風(fēng)險的重中之重。德意志銀行在合規(guī)管理委員會之外，又設(shè)立了聲譽風(fēng)險委員會，高度重視合規(guī)風(fēng)險管理。法、德商業(yè)銀行的合規(guī)管理被置于內(nèi)部控制框架之下，合規(guī)管理以監(jiān)管法規(guī)為基礎(chǔ)，是內(nèi)部控制的一個組成部分和實現(xiàn)內(nèi)部控制的一個手段和功能，主要負(fù)責(zé)持續(xù)性控制框架內(nèi)的合規(guī)管理工作，具有典型的事前和事中控制的特點。這一定義強調(diào)，合規(guī)一方面要符合監(jiān)管的規(guī)定和要求，另一方面又要符合管理層對職業(yè)和倫理標(biāo)準(zhǔn)的要求。法、德商業(yè)銀行在合規(guī)管理方面普遍確立了集團(tuán)所必須遵循的原則，如德意志銀行確立了全球合規(guī)管理的13條原則，德國德累斯頓銀行制定了專門的集團(tuán)商業(yè)倫理和合規(guī)行為準(zhǔn)則，法國興業(yè)銀行制定了專門的合規(guī)管理手冊，這些原則對加強合規(guī)管理都具有十分重要的作用。（二）美國銀行的合規(guī)管理經(jīng)驗美國的銀行機(jī)構(gòu)將合規(guī)管理的目標(biāo)定位于闡明并維持公司的業(yè)務(wù)及與之相關(guān)的法律和監(jiān)管規(guī)章所要求的行為標(biāo)準(zhǔn)，以使公司避免承擔(dān)經(jīng)濟(jì)上、監(jiān)管上和法律上的不必要義務(wù)以及聲譽上的損失，同時協(xié)助高管層在公司范圍內(nèi)促成良好的合規(guī)文化。美國的商業(yè)銀行為實現(xiàn)合規(guī)管理目標(biāo)，大都建立并實施了一套合規(guī)性方案。在安然、世通等發(fā)生一系列重大財務(wù)欺詐事件后，為恢復(fù)投資者對公開上市交易證券的信心，2002年美國國會通過了《薩班斯法案》，加強對公司財務(wù)信息質(zhì)量與披露的監(jiān)管。薩班斯合規(guī)工作主要包括：（1）強化公司治理流程。（2）加強機(jī)構(gòu)層面控制。（3）加強業(yè)務(wù)流程控制。（4）匯總分析合規(guī)工作數(shù)據(jù)。（5）管理404條款的合規(guī)工作方案。（6）建立、應(yīng)用并管理404條款的基礎(chǔ)要件。（7）執(zhí)行客觀的認(rèn)證。（8）管理與外部審計師的關(guān)系。四、我國合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀2005年4月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》；同年10月，我國銀監(jiān)會主席劉明康在上海銀行業(yè)首屆合規(guī)年會上闡述了合規(guī)理念。這些意味著我國銀行業(yè)為適應(yīng)現(xiàn)代銀行管理模式，有效防范風(fēng)險，建立科學(xué)的管理機(jī)制，把建設(shè)透徹的合規(guī)文化提到了議事日程。（一）我國商業(yè)銀行合規(guī)部門職責(zé)定位不夠清晰目前雖然我國很多商業(yè)銀行已建立了專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理的部門，但由于種種原因，合規(guī)部門與審計部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，對于合規(guī)部門的具體職能定位還只限于按照管理層要求進(jìn)行的常規(guī)審計，對于如何建立有效的合規(guī)制度也并沒有必要的準(zhǔn)備。（二）制度執(zhí)行文化未能真正建立執(zhí)行力是現(xiàn)代管理學(xué)組織管理范疇中的一個重要概念，是人類社會進(jìn)步特別是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段，在社會分工更加細(xì)膩、管理更為精細(xì)化、競爭更加激烈的條件下對人的一種要求，是由粗放式管理向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)變而出現(xiàn)的全新的概念。導(dǎo)致執(zhí)行文化缺失的重要原因之一是違規(guī)成本較低。員工一旦做出“機(jī)會成本”選擇，那么內(nèi)控制度就形同虛設(shè)，造成很多問題屢查屢犯，屢禁不止，如授權(quán)流于形式、違規(guī)操作、公款私存、客戶經(jīng)理“一手清”等。目前在較多基