【正文】 專用發(fā)票；支付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結(jié)算。、應分別獨立核算的項目，要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現(xiàn)象。（5）向投資者分配利潤。（2）彌補企業(yè)以前虧損。、利潤總額可按以下公式計算利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外收入營業(yè)外支出銷售利潤=產(chǎn)品銷售利潤+其他銷售利潤管理費用財務費用產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售費用產(chǎn)品銷售稅金及附加其他銷售利潤=其他銷售收入其他銷售成本其他銷售稅金及附加、公司營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與公司無直接關(guān)系的各項收入和支出。、要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。七、收入、利潤和稅金的管理、公司銷售收入實現(xiàn)的標志是收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)。企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。六、成本費用的核算管理成本與費用要按權(quán)責發(fā)生制原則進行計提。五、負債管理、企業(yè)的流動負債是指將在一年內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付賬款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。（法定）我公司對固定資產(chǎn)進行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為20年，機械、設(shè)備折舊年限為10年，車輛折舊年限為5年，電子設(shè)備和儀器儀表等為3年。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒有建賬）可以采取重置價進行入賬。（2）購置機器設(shè)備時要搞好市場調(diào)查，搞好設(shè)備的技術(shù)分析和經(jīng)濟性分析。公司財務要設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)管理中心生產(chǎn)技術(shù)部負責生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的管理，行政管理中心負責非生產(chǎn)類以外的固定資產(chǎn)管理。四、固定資產(chǎn)的管理、固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設(shè)備、運輸工具；電子設(shè)備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的單位價值超過1000元的設(shè)備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也應當作為固定資產(chǎn)。辦公用品由財務部人員統(tǒng)一管理，采取先調(diào)配再采購的原則，任何非財務部人員不得自行購買，任何人員不得超標準領(lǐng)用辦公用品。、低值易耗品管理（1）低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計入成本費用。（5）支付預付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付賬款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)財務人員審核并注明用途后，經(jīng)總經(jīng)理批準方可付款，并同時向財務部提拱有關(guān)合同（協(xié)議書）等有關(guān)材料。（4）公司要嚴格控制內(nèi)部員工的借款，健全借款審批制度。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人（或項目經(jīng)辦人）按責任賠償相應損失后及時處理賬務。應收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入賬。（3）銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達賬項，出現(xiàn)長期未達賬項時要查明原因，上報領(lǐng)導。（2）財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備。（5）公司各相關(guān)項目負責人應將營業(yè)收入等款項及時交付資金管理部門，以便及時處理賬務。（3）當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額（以現(xiàn)金2000元為標準）的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總賬相核對。要嚴格控制費用報銷和個人借款，根據(jù)公司《借款和費用報銷及審批程序制度》規(guī)定的審批流程執(zhí)行。三、流動資產(chǎn)的管理、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應收及預付賬款、其他應收款、等。、財務會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。建立財務成本控制系統(tǒng)，對成本和資金進行控制；對進銷存各環(huán)節(jié)成本有效地監(jiān)控；對產(chǎn)品的價值進行分析；挖掘降低目標成本的潛力。（1）出納職責：負責辦理企業(yè)的存款和結(jié)算業(yè)務；定期對現(xiàn)金和銀行存款進行安全性、效益性和流動性檢查；負責日常資金的劃撥和費用報銷；負責工資獎金的審核和發(fā)放。（1）財會人員的管理、指導檢查各獨立核算項目的會計核算工作；（2）做好財務分析工作，為公司領(lǐng)導決策提供各種信息資料，當好領(lǐng)導的參謀；（3）協(xié)助公司領(lǐng)導籌集資金、合理分配使用資金；（4）建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式；（5）制定成本管理制度與控制制度。二、組織機構(gòu)、公司設(shè)立財務部。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計報表須會計簽名或蓋章。第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。（七）完成公司領(lǐng)導交付的其他工作。（五）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。（三）詳細核對公司的各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。第八條審計的主要工作職責是：（一）認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。（六）配合會計做好各種帳務處理。（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。（四）完成公司領(lǐng)導交付的其他工作。（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；（三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析：（四）承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責可由會計兼任。（七）完成公司交給的其他工作。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（三）積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。第二章 財會機構(gòu)設(shè)置及財會人員崗位職責第三條 公司財務部門的職能（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。第一篇：有限公司財務管理制度第一章總則第一條 為加強公司財務工作管理，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》特制定本制度。第二條本制度適用于克萊斯公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。第四條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經(jīng)理兼任。第六條會計的主要工作職責是：（一）按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。第七條出納的主要工作職責是：（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（七）完成公司領(lǐng)導交付的其他工作。（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。（六）針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。第三章財務工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。會計報表每月由會計編制并上報一次。第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)第二篇：有限公司財務管理制度有限責任公司財務管理制度一、總則為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務管理制度。、財務部的職責，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作（包含但不限于以下內(nèi)容）。、財務部下設(shè)：出納、會計。協(xié)助會計人員針對經(jīng)濟事項所對應的原始憑證的合規(guī)性、完整性進行審核；（2）會計職責：根據(jù)會計準則準確填制記賬憑證；審核記賬憑證，嚴格按照會計內(nèi)部程序進行記賬、對賬、結(jié)賬；編制會計報表；各種應收、應付款項的清理；編制銀行調(diào)節(jié)表。、各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。、采購人員采購的原材料質(zhì)量、性能達到（或超過）公司質(zhì)量要求，且價格低于公司核定的計劃價，公司將按節(jié)約總額的一定比例給予獎勵；如果采購原材料價格高于公司核定的計劃價公司不支付超額部分的貨款；如果違反公司采購程序擅自采購（所有資金往來活動均有財務部門具體實施，嚴禁采購人員經(jīng)手采購資金款項），由采購人員承擔由此造成的一切經(jīng)濟損失，嚴重違規(guī)者承擔法律責任。、現(xiàn)金管理（1）現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。（2）財務人員必須對收付款憑