【正文】 銀行匯票、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等法律支付功能的有價(jià)票據(jù)。收票管理。發(fā)生退票或按正常時(shí)間應(yīng)到賬而未到賬的支票，需要及時(shí)查找原因，并及時(shí)解決；無(wú)法解決的，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。出票指因支付資金而開(kāi)出的支票。同時(shí)，購(gòu)買(mǎi)的空白支票應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒分開(kāi)保管；簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)將要素填寫(xiě)齊全，嚴(yán)禁開(kāi)出無(wú)期支票、無(wú)限額空白支票、空頭支票，不得擅自開(kāi)具遠(yuǎn)期支票，支票日期應(yīng)為簽發(fā)的當(dāng)天；支票記載事項(xiàng)的收款人名稱與發(fā)票或收據(jù)等收款人合法收款憑證上的印鑒單位名稱必須保持絕對(duì)一致，收款憑證與支票存根須一并保存；支票購(gòu)買(mǎi)后和出票前，出納須登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細(xì)記載支票的購(gòu)買(mǎi)時(shí)間、購(gòu)買(mǎi)數(shù)量、支票起止編號(hào)、購(gòu)買(mǎi)人簽字、核銷人簽字；支票的支付時(shí)間、編號(hào)、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號(hào)、領(lǐng)票人簽字等要素；發(fā)生退票時(shí)應(yīng)憑退回的支票換票，舊票回收后先加蓋“作廢”章，再開(kāi)出新票，同時(shí)要注意做好票據(jù)更換的登記工作；支票必須按編號(hào)順序使用，不得跳號(hào)或斷號(hào)簽發(fā)；以現(xiàn)金支票支付外部收款人，須在取得對(duì)方的收據(jù)情況下才允許支付。空白支票、已加蓋印鑒的空白支票等發(fā)生遺失，須及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在分析風(fēng)險(xiǎn)后決定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，影響重大的，在采取措施的同時(shí)，上報(bào)所在公司總裁或總經(jīng)理；支票存根遺失的，須寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，在財(cái)務(wù)部門(mén)與銀行對(duì)賬單核對(duì)確認(rèn)資金去向和金額屬實(shí)后，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，方可核銷；作廢的支票要妥善保管，超過(guò)兩年，經(jīng)確認(rèn)銀行不再回收的，可以銷毀處理，銷毀時(shí)需要徹底粉碎。借出的空白支票必須填寫(xiě)限額，需在借出之日起10日內(nèi)歸還；每一筆提現(xiàn)必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后才能辦理；由于工作失誤或管理不善，使支票遺失、透支等原因造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。收取銀行承兌匯票須報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。提前貼現(xiàn)的匯票須報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，貼現(xiàn)息應(yīng)由用款單位承擔(dān)。對(duì)于偽造、變?cè)斓奶摷賲R票，必須立即逐級(jí)上報(bào)，并采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。取得票據(jù)的相關(guān)規(guī)定。（2）審查票據(jù)的真實(shí)性、票據(jù)形式的合規(guī)性，并通過(guò)銀行、法院網(wǎng)查詢其有效性，妥善保管獲取票據(jù)時(shí)雙方存在交易關(guān)系事實(shí)的相關(guān)證據(jù)。（4）復(fù)印銀行承兌匯票正反面作為“應(yīng)收票據(jù)”科目入賬依據(jù)。（1）收到外部單位開(kāi)立的銀行承兌匯票，特別是二手票，原則上立即貼現(xiàn)，特殊情況書(shū)面請(qǐng)示經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（3）票據(jù)貼現(xiàn)需按照規(guī)定走審批流程，并通過(guò)OA咨詢資金部當(dāng)日的貼現(xiàn)息作為確定貼現(xiàn)利息的參考依據(jù)。“票據(jù)申領(lǐng)單”見(jiàn)附件。（1）以O(shè)A、書(shū)面及口頭的方式請(qǐng)示經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人未到期銀行承兌匯票是否貼現(xiàn)，并提醒經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人此票據(jù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并做好票據(jù)的保管工作。（3）票據(jù)持有期間，應(yīng)做到票、印分管。（5）會(huì)計(jì)登記銀行承兌匯票臺(tái)帳，臺(tái)帳格式見(jiàn)附件票據(jù)明細(xì)帳，檢查票據(jù)的到期情況，提醒財(cái)務(wù)經(jīng)理票據(jù)到期情況。見(jiàn)票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。（7）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)而造成損失的，財(cái)務(wù)經(jīng)理和直接責(zé)任人按有關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。有價(jià)證券指的是有經(jīng)濟(jì)價(jià)值或金融價(jià)值的憑證、債券（包括股票、債券、信用證、房產(chǎn)證、保函、擔(dān)保等）。有價(jià)證券視同貨幣資金管理，必須由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管；出納收到有價(jià)證券應(yīng)首先鑒定其真?zhèn)涡?，?jīng)過(guò)確認(rèn)的有價(jià)證券，須開(kāi)出收據(jù)。交付管理。收據(jù)應(yīng)包含證券種類、數(shù)量、單價(jià)、金額、接收單位名稱、交出單位名稱、交接時(shí)間等；交接后根據(jù)收據(jù)登記《有價(jià)證券管理登記簿》。涉及票據(jù)管理法律規(guī)定的遵照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》執(zhí)行。第四篇：銀行票據(jù)自查報(bào)告銀行票據(jù)自查報(bào)告第 1 篇：票據(jù)自查報(bào)告票據(jù)業(yè)務(wù)自查報(bào)告根據(jù)宛農(nóng)信文[2011]123 號(hào)文件精神，為進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)管理、嚴(yán)防票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)票據(jù)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，聯(lián)社高度重視，認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神，并迅速成立票據(jù)業(yè)務(wù)整頓規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，組織有關(guān)人員對(duì)聯(lián)社的票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行了一次認(rèn)真細(xì)致的自查。二、制度建立情況聯(lián)社按照有關(guān)法律法規(guī)建立了票據(jù)業(yè)務(wù)管理的的有關(guān)規(guī)章制度，為加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范票據(jù)行為，有效控制票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)我區(qū)資金安全，根據(jù)《x 商業(yè)銀行法》、《x 票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定了《聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》和《聯(lián)社銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)》以及《聯(lián)社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)》，并以文件的形式下發(fā)各社。區(qū)聯(lián)社簽發(fā)的銀行承兌匯票實(shí)行“總量控制、比例管理”的原則核定。三、管理制度執(zhí)行情況及業(yè)務(wù)操作合規(guī)性（一）管理制度執(zhí)行情況。票據(jù)中心審查崗對(duì)信用社調(diào)查崗和基層社主任審查的資料進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審查提交資料的完整性、真實(shí)性和授信情況，對(duì)符合條件的根據(jù)審批權(quán)限報(bào)審批崗審批。會(huì)計(jì)崗根據(jù)承兌協(xié)議和審查審批表進(jìn)行簽發(fā)、入賬和空白憑證管理。審查崗將資料收集整理后形成規(guī)范的承兌匯票檔案。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)審查崗重點(diǎn)審查申請(qǐng)人資質(zhì)和資信情況，申請(qǐng)人提供的資質(zhì)必須都是經(jīng)年檢合格的證照類資質(zhì)，并經(jīng)申請(qǐng)人蓋章確認(rèn)；申請(qǐng)人資信由調(diào)查崗進(jìn)行認(rèn)定，調(diào)查崗根據(jù)申請(qǐng)人的資信以及到期履約付款資金來(lái)源進(jìn)行調(diào)查后簽署是否同意辦理的意見(jiàn)，以明確調(diào)查崗責(zé)任。審批流程兼顧了調(diào)查社意見(jiàn)、管理部門(mén)意見(jiàn)和聯(lián)社意見(jiàn)，根據(jù)統(tǒng)一授信，實(shí)行授權(quán)審批，不存在超授權(quán)、逆程序辦理承兌業(yè)務(wù)問(wèn)題，比較完整、合規(guī)。我區(qū)聯(lián)社辦理的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)未發(fā)生過(guò)承兌墊款事件。銀行承兌匯票憑證納入重要空白憑證管理，其領(lǐng)取、使用、銷號(hào)均按重要空白憑證管理使用，所以不存在利用銀行承兌匯票進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)。對(duì)于到期的銀行承兌匯票，為有效防范假票、“克隆”票的詐騙活動(dòng)，票據(jù)中心設(shè)有專職驗(yàn)票人員，專門(mén)對(duì)到期的銀行承兌匯票進(jìn)行鑒別，簽字確認(rèn)后才予以解付。出票企業(yè)在繳納保證金時(shí)均在結(jié)算憑證上注明所劃款項(xiàng)屬于出票企業(yè)繳納的承兌保證金。（五）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)性情況。在以后的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理中，嚴(yán)格按照貼現(xiàn)申請(qǐng)的條件認(rèn)真審查客戶在農(nóng)信社開(kāi)戶資料的真實(shí)有效性，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)審查按操作流程審批；認(rèn)真審查票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景的真實(shí)性；嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)查詢制度和票據(jù)空白憑證管理制度；嚴(yán)格按照票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算程序進(jìn)行核算。，未加蓋企業(yè)公章及法人印鑒，購(gòu)銷合同沒(méi)有約定期限。五、整改措施針對(duì)以上自查中存在的問(wèn)題，積極加以整改，一是加強(qiáng)銀行承兌匯票檔案管理，要求經(jīng)辦人員盡快對(duì)已辦理的銀行承兌匯票檔案資料進(jìn)行完善、補(bǔ)充，并明確檔案管理的規(guī)范化操作。第 2 篇：票據(jù)自查報(bào)告票據(jù)自查報(bào)告 3 篇我辦六個(gè)編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設(shè)股長(zhǎng)一名，專職票據(jù)管理員一名。現(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對(duì)我區(qū)的票據(jù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，從四個(gè)方面匯報(bào)如下：一、基礎(chǔ)工作。對(duì)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》(包括票據(jù)計(jì)劃、票據(jù)入庫(kù)、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費(fèi)結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、盤(pán)點(diǎn)、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個(gè)方面)、《單位票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。二是按要求設(shè)立了各項(xiàng)票據(jù)臺(tái)賬，及時(shí)記錄了票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、庫(kù)存、核銷和工本費(fèi)等業(yè)務(wù)信息，定期核對(duì)臺(tái)賬庫(kù)存與倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存票據(jù) 1————來(lái)源網(wǎng)絡(luò)整理，僅供供參考數(shù)量。同時(shí)，區(qū)財(cái)政將票據(jù)工本費(fèi)與收繳改革經(jīng)費(fèi)一起納入了年初預(yù)算，為開(kāi)展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費(fèi)保障。局機(jī)關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專門(mén)騰出三間房子用于存放財(cái)政票據(jù)，倉(cāng)庫(kù)面積達(dá)到了 15平方米，能夠充分保證財(cái)政票據(jù)存放的需要。做到了財(cái)政票據(jù)按標(biāo)簽分類存放，有序整潔易查。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲(chóng)蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。通過(guò)采取以上防盜、防火、防蟲(chóng)、防潮等各項(xiàng)措施，確保了我區(qū)財(cái)政票據(jù)安全工作萬(wàn)無(wú)一失，從未出現(xiàn)過(guò)因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。通過(guò)這一措施，強(qiáng)化了票據(jù)的源頭控管，達(dá)到了“以票管收，票款同行”的目標(biāo)。二、日常管理。從開(kāi)始，我區(qū)不再印制任何財(cái)政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個(gè)執(zhí)收單位。礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù) 萬(wàn)冊(cè)，向市非稅處交納票據(jù)工本費(fèi)共計(jì) 萬(wàn)元，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)拖欠現(xiàn)象，今年以來(lái)還采取了按計(jì)劃數(shù)額預(yù)交的方式。我區(qū)從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計(jì) 冊(cè)一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺(tái)的《區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機(jī)構(gòu)和礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征機(jī)構(gòu)作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定 “鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進(jìn)一步健全礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡(luò)，完上善礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機(jī)制。各礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)?wèi)?yīng)指定一名分票管員，具體負(fù)責(zé)本站、隊(duì)的票據(jù)管理工作。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，總票管員應(yīng)提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫(kù)存情況，區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無(wú)誤的情況下給予重新領(lǐng)用。在執(zhí)行票據(jù)工本費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，我辦以身作則，嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取，不多加一分錢(qián)，并將票據(jù)工本費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、批準(zhǔn)文號(hào)等制成公示欄，上墻公示，同時(shí)在“區(qū)非稅網(wǎng)”中公示，接收?qǐng)?zhí)收單位和————來(lái)源網(wǎng)絡(luò)整理，僅供供參考群眾的監(jiān)督。對(duì)于一些臨時(shí)用票的單位，我們按臨時(shí)用票規(guī)定程序進(jìn)行了審批，如舉辦的跳水錦標(biāo)賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。三是嚴(yán)格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。我們?cè)趯?shí)際操作中主要把握好了三個(gè)方面：首先，劃分部門(mén)責(zé)任，即明確物價(jià)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)收單位已填開(kāi)使用票據(jù)收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開(kāi)票收款金額和繳財(cái)政專戶金額進(jìn)行核實(shí)，財(cái)政票據(jù)核銷工作細(xì)化到了每個(gè)執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個(gè)執(zhí)收項(xiàng)目金額都一一記錄在冊(cè)，從而改變票據(jù)核銷時(shí)“只銷不核”的做法。再次，對(duì)執(zhí)收單位長(zhǎng)、短票據(jù)，我們要求財(cái)政票據(jù)管理員及時(shí)查明原因，劃分責(zé)任，分別處理：屬操作技術(shù)上的差錯(cuò)，與執(zhí)收單位核對(duì)后及時(shí)予以糾正，屬執(zhí)收 5————來(lái)源網(wǎng)絡(luò)整理，僅供供參考單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責(zé)任人寫(xiě)出書(shū)面材料，詳細(xì)說(shuō)明情況，經(jīng)執(zhí)收單位簽署意見(jiàn)，并登報(bào)申明作廢，登報(bào)資料和情況說(shuō)明一并報(bào)我辦存檔，按程序給予核銷。已廢止的舊票，我們的做法是：對(duì)尚未出庫(kù)的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊(cè)，經(jīng)過(guò)監(jiān)銷員一一核對(duì)后，進(jìn)行了銷毀處理。對(duì)于超過(guò)五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷毀申請(qǐng)，造具銷毀票據(jù)清冊(cè)，我辦派人監(jiān)銷，如今年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費(fèi)票據(jù)就是按上述要求進(jìn)行操作的。我辦一直對(duì)年檢年審工作高度重視，每年年檢開(kāi)始前，對(duì)執(zhí)收單位下發(fā)一個(gè)年檢通知，明確年檢的時(shí)間、對(duì)象、范圍和具體要求，同時(shí)抽調(diào)人員，集中一段時(shí)間完成此項(xiàng)工作。年檢工作主要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主，財(cái)政票據(jù)管理員進(jìn)駐單位重點(diǎn)檢查為輔的方式進(jìn)行的。同時(shí)，也及時(shí)發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據(jù)管理中存在的一些問(wèn)題：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)的票據(jù)管理相對(duì)滯后，個(gè)別單位截留非稅收入，存在票據(jù)混用現(xiàn)象，單位票管員的素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)銀行不交換一般繳款書(shū)，以致與單位對(duì)賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書(shū)》(手工)第五聯(lián)為非稅機(jī)構(gòu)記賬，一些單位開(kāi)票員往往寫(xiě)得太輕，跡不太清楚，難于辨認(rèn)等。二是礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)由市里統(tǒng)一印制后，票據(jù)工本費(fèi)提高幅度較大，建議市票據(jù)科與承印企業(yè)商談能否降低成本。四是省非稅局在設(shè)計(jì)票據(jù)種類時(shí)，村級(jí)票據(jù)只有一種，滿足不了村級(jí)財(cái)務(wù)的需要。六是建議省非稅局票據(jù)處能否將《一般繳款書(shū)》(手工)非稅機(jī)構(gòu)記賬聯(lián)從第五聯(lián)調(diào)到第三聯(lián)，便于與單位對(duì)賬。近幾年來(lái)，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財(cái)政票據(jù)管理這條主線，努力夯實(shí)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學(xué)，管理水平逐年提高。一是建立健全了財(cái)政票據(jù)管理的各項(xiàng)內(nèi)部制度。各項(xiàng)制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場(chǎng)所上墻公示外，我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁(yè)中向公眾公示，盡————來(lái)源網(wǎng)絡(luò)整理，僅供供參考量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的