【正文】 規(guī)劃分為三個階段（ABC)A、確定目標 B、戰(zhàn)略規(guī)劃 C、將戰(zhàn)略規(guī)劃形成文本 D、實施并制定審批報告規(guī)定要根據經濟環(huán)境和企業(yè)實際不斷修改與調整，必須要按內部控制制度和規(guī)定的權限進行。A、科研技術 B、基層操作 C、高層管理 D、員工素質企業(yè)應制定薪酬制度，定崗定薪，使員工的勞動貢獻與薪酬協調，（A）體現效率優(yōu)先的薪酬制度A、兼顧公平B、公平第一 C、按崗分配 D、按職分配以下關于職工崗位制度闡述正確的有（ABCD）A、管理人員和關鍵崗位要實行輪崗制度，形成有序的崗位持續(xù)流動，全面提升員工素質B、關鍵崗位和領導崗位要進行離任審計C、對考核不勝任崗位要求的，應暫停工作，安排再培訓，或者調整崗位，安排轉崗培訓D、培訓后仍不能適應崗位要求的，要按照規(guī)定解除勞動合同企業(yè)內部控制配套指引4企業(yè)依法履行社會責任，就是實現企業(yè)與自然、社會協調發(fā)展，為自己保持可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境。企業(yè)內部控制配套指引5企業(yè)文化包含（AB），他形成一種凝聚力，保證全體員工心往一處想，勁往一處使，保證企業(yè)目標實現。B、缺乏開拓精神、團隊協作精神，可能導致企業(yè)目標難以實現C、缺乏誠實守信的經營理念，可能導致舞弊事件連連發(fā)生，造成企業(yè)損失，信譽下降D、忽視企業(yè)間的文化差異和價值理念沖突，可能導致并購重組失敗企業(yè)內部控制配套指引6（A）決策不當，會引發(fā)資本結構不合理或者無效融資，導致資金成本過高或者債務危機。所以籌資活動是沒有風險的。（A）A、正確 B、錯誤貨幣資金是企業(yè)營運資金的主體，不管任何類型的企業(yè)，生產經營活動之前必須擁有足夠的資金。這種內部控制的關鍵點是（C）決不許斷鏈，也就是導致生產停止運行A、資金調度 B、資金效益 C、資金供應 D、貨幣流通企業(yè)在生產經營及其他業(yè)務活動中取得的資金收入應當及時入賬，不得賬中設賬，嚴禁收款不入賬、設立“小金庫”（A）A、正確 B、錯誤應收賬款控制主要控制以下幾點：（BCD）A、定期財產清查，及時處理積壓存貨，盤活資金B(yǎng)、建立信用政策，控制授信，做好客戶信用調查，根據授信額度進行商品賒銷C、加強賬款催收工作，防止壞賬發(fā)生D、鼓勵客戶提前還款，適當進行銷售折扣企業(yè)內部控制配套指引7企業(yè)應當建立嚴格的采購驗收制度，確定驗收方式，由專門的驗收機構或驗收人員對采購項目的（ABCD）等相關內容進行驗收，出具驗收證明。(A)A、正確 B、錯誤付款要嚴格執(zhí)行付款憑單制度，現金出納不見到批準的付款憑單不許辦理付款。A、會計記錄 B、采購記錄 C、倉儲記錄 D、銷售記錄企業(yè)內部控制配套指引8存貨這類資產的特點是供企業(yè)生產經營中周轉與流動的資產，屬于固定性的資產，其周轉速度直接與企業(yè)經濟效益相關。A、存貨在不同倉庫之間流動時應當辦理出入庫手續(xù)B、加強生產現場的材料、周轉材料、半成品等物資的管理，防止浪費、防盜和流失C、對代理、代銷、暫存、委托加工的存貨，應單獨存放和記錄，避免與本單位存貨混淆D、結合企業(yè)實際情況，加強存貨的保險投保，保證存貨安全，合理降低存貨意外損失風險企業(yè)應當規(guī)范固定資產抵押管理，確定固定資產抵押程序和（C）等。A、正確 B、錯誤企業(yè)內部控制配套指引9銷售與收款環(huán)節(jié)必須實行嚴格地思想匯報內部控制，稍有松懈，就有可能發(fā)生下列風險(ABC）。A、樣品試制 B、小批試制 C、市場試制 D、結構試制企業(yè)內部控制配套指引111.（B）就是可供人們長期使用,并在使用過程中,基本上保持其原有實物形態(tài)的勞動資料和其他物質設備。從事項目可行性研究的專業(yè)機構不得再從事可行性研究報告的評審。重大工程項目的立項，應當報經董事會或類似權力機構集體審議批準。B 擔保申請人的資信狀況，一般包括：基本情況、資產質量、經營情況、償債能力、盈利水平、信用程度、行業(yè)前景等。D 企業(yè)要求擔保申請人提供反擔保的，還應當對與反擔保有關的資產狀況進行評估。B 已進入重組、托管、兼并或破產清算程序的。D 與其他企業(yè)存在較大經濟糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔較大賠償責任的。，至少應關注以下幾個方面：(ABD)A、外包范圍和價格確定不合理，承包方選擇不當，可能導致企業(yè)遭受損失 B、業(yè)務外包監(jiān)控不嚴、服務質量低劣，可能導致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務外包的優(yōu)勢 C、通過與外部訂立契約，經營管理形式創(chuàng)新D、業(yè)務外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導致企業(yè)相關人員涉案3.（A）是指為快速響應市場需求，充分利用計算機技術和互聯網技術打破傳統(tǒng)的空間概念，組建管理扁平化、競爭與合作相結合的動態(tài)聯盟，并圍繞各自的核心競爭力開展生產活動的生產模式。業(yè)務外包合同內容主要包括：（ABCD）A 外包業(yè)務的內容和范圍B 雙方權利和義務C 服務和質量標準D 費用結算標準和違約責任企業(yè)內部控制配套指引14 1.(C)是指反映企業(yè)特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量等信息的文件。B、提供虛假財務報告，誤導財務報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序。D、提供虛假財務報告，可能導致企業(yè)遭受聲譽受損。(ABCD)A、機構設置與職責分工、權限范圍和審批程序B、對賬、賬項調整、結賬、差錯更正規(guī)范化C、編制各種報表、起草文字附注或說明、校驗、審核批準D、財務報告的披露流程企業(yè)內部控制配套指引15 ,使得企業(yè)各部門、各個崗位以至個人的具體行為目標,作為各責任單位的約束條件,能夠從根本上保證企業(yè)目標的實現。所以，企業(yè)的全面預算管理，至少應關注以下風險：（BCD）A、必須有強有力的領導人管理預算工作B、不編制預算或預算不健全，可能導致經營缺乏約束或盲目經營C、預算目標不合理，編制不科學，可能導致發(fā)展戰(zhàn)略難以實現D、預算缺乏剛性，執(zhí)行不力，可能導致預算控制流于形式，必須由執(zhí)行預算的責任中心或單位提出預算調整申請，調整預算必須符合下列要求：(ABC)A、調整事項符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和現實生產經營實際情況B、調整重點是否放在重要的或關鍵的差異方面C、調整后的方案客觀、合理D、調整方法由領導審批決定，并對前期執(zhí)行情況的考核作出說明。(A)A、正確 B、錯誤，必須關注風險，主要風險可能來自下列：（ABCD）A 未訂立合同、未經授權對外訂立合同、合同對方主體資格未達要求B 合同未全面履行或監(jiān)控不當C 合同糾紛處理不當D 合同內容存在重大疏漏和欺詐，必須有法律、財會部門參與。(A)A 正確 B 錯誤企業(yè)內部控制配套指引 18 ，消息是確定性，信息就不能肯定其確定性（A）A 正確 B 錯誤：(C)A、信息可以被感知和識別B、信息可以加工、處理C、信息沒有確定性D、信息具有與物質不可分割性：(ABCD)A、運算速度快 B、計算精度高 C、存儲能力強 D、邏輯判斷能力強(也稱組件)的集成，為實現特定的目標而運行的整體。內部控制評價報告應于基準日后4個月內報出。（A）A 正確 B錯誤：（AD）A 運行缺陷D 設計缺陷企業(yè)內部控制配套指引 20 ，確定實施審計的性質，獲取證據。（A）A 正確 B 錯誤，表明重大缺陷可能存在的跡象包括（ABCD）A注冊會計師發(fā)現董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊B企業(yè)更正已經公布的財務報表C注冊會計師發(fā)現當期財務報表存在重大錯誤，而內部控制在運行過程中未能發(fā)現該錯報D企業(yè)審計委員會和內部審計機構對內部控制的監(jiān)督無效，并評價為應對管理層凌駕于其他控制之上的風險設計的控制。但在某些情況下,注冊會計師也可能在審計過程中或審計報告日后就某些交易或事項獲取單獨的聲明書（A）A 正確 B錯誤：（ABCD）A 標準審計報告B 保留意見的審計報告C 否定意見的審計報告D 無法表示意見的審計報告第四篇：《企業(yè)內部控制配套指引》第8號指引習題及詳解（模版）單選1．資產管理中，企業(yè)應當建立（）制度，至少每年進行全面清查。A．資產評估B．資產清查C．資產管理D．資產備案答案：B P114《應用指引第8號》第18條“資產管理中，企業(yè)應當建立固定資產清查制度，至少每年進行全面清查企業(yè)”2．企業(yè)應當強化對生產線等關鍵設備運轉的監(jiān)控，嚴格（），實行崗前培訓和崗位許可制度，確保設備安全運轉?！?3．存貨發(fā)出記錄保管部門需要定期與以下（）部門核對。4．定期對固定資產技術先進性評估，結合盈利能力和企業(yè)發(fā)展可持續(xù)性，資產使用部門根據需要提出（），與財務部門一起進行預算可行性分析，并且經過管理部門的 ．報廢方案B．保養(yǎng)方案C．大修方案D．技改方案 答案：D P168《內部控制》固定資產更新改造的主要控制措施。A．三年B．二年C．每年D．半年答案：C P114《應用指引第8號》第18條“資產管理中，企業(yè)應當建立固定資產清查制度，至少每年進行全面清查企業(yè)”6．對于重大固定資產處置，應當考慮聘請具有資質的中介機構進行資產評估，采?。ǎ┗蚵摵炛贫?。7．屬于無形資產風險的是無形資產（）。A．資產權屬B．制度C．清查方法D．清查措施答案：A 財務部門組織固定資產使用部門和管理部門需定期進行清查，明確資產權屬，確保實物與卡、財務賬表相符9．企業(yè)購或者以支付土地出讓金等方式取得的土地使用權應當取得的文件證明是（）A．政府的批準B．已經繳納土地使用稅證明 C．發(fā)票D．土地使用權有效證明文件答案：D P115《應用指引第8號》第20條“企業(yè)購或者以支付土地出讓金等方式取得的土地使用權，應當取得應當取得土地使用權有效證明文件。A．固定資產授權批準制度B．資本性支出和收益性支出的區(qū)分制度C．固定資產的維護保養(yǎng)制度D．固定資產的保險答案：B 資本性支出和收益性支出的區(qū)分制度不屬于固定資產內部控制制度多選1．《企業(yè)內部控制應用指引第8號——資產管理》指引所稱資產，是指企業(yè)擁有或控制的（）。”2．無形資產需要從（）土地使用權等進行梳理?！?．企業(yè)應當建立存貨盤點清查工作規(guī)程，結合本企業(yè)實際情況確定（）等相關內容，定期盤點和不定期抽查相結合。A．取得B．驗收移交C．日常維護D．更新改造答案：ABCD P166《內部控制》固定資產的業(yè)務流程主要包括資產取得、資產驗收、登記造冊、資產投保、運行