公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法-在線瀏覽
2024-10-29 00:24本頁面
【正文】 ，為防止資金風(fēng)險(xiǎn)，從外單位采購(gòu)原料，原則上不得預(yù)付貨款。第十一條 預(yù)付款須在款項(xiàng)付出之日起，兩個(gè)月內(nèi)清理完畢。第四章 應(yīng)收賬款管理第十二條 倉(cāng)儲(chǔ)部門發(fā)料后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)料單、合同等送交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫(kù)存帳實(shí)不符。第九條 財(cái)務(wù)部門要建立應(yīng)收款項(xiàng)檔案，以臺(tái)賬的方式進(jìn)行管理，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡進(jìn)行跟蹤分析。單位專（兼）職管理人員，應(yīng)對(duì)本月形成的應(yīng)收款項(xiàng)建立相應(yīng)的臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對(duì)超過結(jié)算期和預(yù)付沖銷期限三個(gè)月的，專（兼）管人員要及時(shí)通知經(jīng)辦人員待崗進(jìn)行清理。財(cái)務(wù)部門每季度對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行匯總分析，認(rèn)真核對(duì)往來款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時(shí)向業(yè)務(wù)部門通報(bào)，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，然后進(jìn)行催辦清理。第十四條 每月財(cái)務(wù)人員與客戶核對(duì)往來賬項(xiàng)，編制往來帳調(diào)節(jié)表，并落實(shí)差異原因。第五章 款項(xiàng)清欠第十六條 對(duì)于逾期應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任人，根據(jù)逾期時(shí)間長(zhǎng)短，給予一定的處罰。第十七條 應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任人因工作調(diào)動(dòng)或其他原因需離開所在單位時(shí)，應(yīng)首先清收自己經(jīng)手的應(yīng)收款項(xiàng)，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。第十四條 財(cái)務(wù)人員對(duì)納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅(jiān)持做到“前賬不清，后賬不借”。第二十條 本辦法由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二條本辦法所稱的應(yīng)收款項(xiàng)指公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目項(xiàng)下形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款（包括各類保證金、押金）和預(yù)付款項(xiàng)等。本辦法所稱的各具體責(zé)任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負(fù)有回收應(yīng)收款項(xiàng)的各部門、分公司、全資子公司和控股子公司。第三條員工個(gè)人差旅費(fèi)和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。第七條公司財(cái)務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)協(xié)助公司X部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；（二）負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的日常管理與控制；（三）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部拆借應(yīng)收利息的回收管理；（四）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。第九條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)營(yíng)部門是項(xiàng)目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場(chǎng)開發(fā)政策和信用政策；（二）負(fù)責(zé)催收投標(biāo)保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負(fù)責(zé)對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)；（三）負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）進(jìn)行合同履行交底，辦理相關(guān)授權(quán)委托手續(xù)，確保生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）可以取得合同款項(xiàng)的收款權(quán)利；（四）負(fù)責(zé)清收超過約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；（五）負(fù)責(zé)清收項(xiàng)目部撤銷后的應(yīng)收款項(xiàng)；（六）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。（二）負(fù)責(zé)取得各付款節(jié)點(diǎn)的付款證書（如果有）、催收各節(jié)點(diǎn)應(yīng)收款項(xiàng)及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部是應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項(xiàng)的催收；（二）負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；（三）負(fù)責(zé)按照公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。第三章應(yīng)收款項(xiàng)事前控制第十二條公司X部會(huì)同公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的預(yù)算指標(biāo)，制定公司本應(yīng)收款項(xiàng)的控制目標(biāo)，并分解落實(shí)到各具體責(zé)任單位，納入到對(duì)各具體責(zé)任單位的績(jī)效評(píng)價(jià)和業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系中。第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)對(duì)與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時(shí)進(jìn)行資料更新，作為公司（或該單位）承接項(xiàng)目和提供賒銷政策的基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目投標(biāo)階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位指定的責(zé)任部門的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)專業(yè)部門人員認(rèn)真研究招標(biāo)文件，分析甲方履行項(xiàng)目資金等保障能力及標(biāo)書中相應(yīng)條款。第十六條經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織合同的評(píng)審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。第四章應(yīng)收款項(xiàng)事中控制第十七條經(jīng)營(yíng)合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)明確項(xiàng)
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