公司應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法制度-在線瀏覽
2024-11-15 23:48本頁面
【正文】 履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。（二）負(fù)責(zé)取得各付款節(jié)點(diǎn)的付款證書（如果有）、催收各節(jié)點(diǎn)應(yīng)收款項(xiàng)及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)部是應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項(xiàng)的催收；（二）負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；（三）負(fù)責(zé)按照公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。第三章應(yīng)收款項(xiàng)事前控制第十二條公司X部會(huì)同公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的年度預(yù)算指標(biāo)，制定公司本年度應(yīng)收款項(xiàng)的控制目標(biāo)，并分解落實(shí)到各具體責(zé)任單位，納入到對(duì)各具體責(zé)任單位的績效評(píng)價(jià)和業(yè)績考核指標(biāo)體系中。第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)對(duì)與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時(shí)進(jìn)行資料更新，作為公司（或該單位）承接項(xiàng)目和提供賒銷政策的基礎(chǔ)。經(jīng)營項(xiàng)目投標(biāo)階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位指定的責(zé)任部門的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)專業(yè)部門人員認(rèn)真研究招標(biāo)文件，分析甲方履行項(xiàng)目資金等保障能力及標(biāo)書中相應(yīng)條款。第十六條經(jīng)營項(xiàng)目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織合同的評(píng)審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。第四章應(yīng)收款項(xiàng)事中控制第十七條經(jīng)營合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)明確項(xiàng)目經(jīng)理的資金回收目標(biāo)。第十八條生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門及項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進(jìn)度、現(xiàn)場簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時(shí)報(bào)送審核簽證確認(rèn)，作為項(xiàng)目合同價(jià)款的收款依據(jù)。第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)部根據(jù)甲方確認(rèn)的有效單據(jù)正確核算應(yīng)收賬款，不準(zhǔn)隨意掛賬和通過其他科目對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算；預(yù)付賬款必須依據(jù)真實(shí)合同和有效票據(jù)進(jìn)行確認(rèn)并進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)按合同和工程（工作）進(jìn)度及時(shí)、足額收取預(yù)收款和進(jìn)度款。第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開會(huì)議，就工程（工作）實(shí)施過程中資金回收情況進(jìn)行分析，擬定相應(yīng)措施，確保進(jìn)度款的及時(shí)收回，防止項(xiàng)目實(shí)施中因拖欠而形成的應(yīng)收賬款。第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)責(zé)任人
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