公司對外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法-wenkub
2024-10-29 00 本頁面
【正文】 第三章 預(yù)付賬款管理第九條 按照XXX公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風(fēng)險，從外單位采購原料，原則上不得預(yù)付貨款。第五條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的核算，每月分析應(yīng)收賬款情況，對應(yīng)收款項(xiàng)的形成和清收履行會計(jì)監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務(wù)部門清收應(yīng)收款項(xiàng)。（四）賬齡在2—3年之間的。第二條 本辦法應(yīng)收款項(xiàng)是指在經(jīng)營活動中銷售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款、采購業(yè)務(wù)形成的預(yù)付款項(xiàng)和非購銷業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款。第四條、對于預(yù)付帳款應(yīng)嚴(yán)格管理。4）、申請付款的部門及工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是清理追收應(yīng)收帳款的第一責(zé)任人。第三條、建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度。十、當(dāng)月預(yù)算外需要支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)報總經(jīng)理同意后，由總經(jīng)理授權(quán)相關(guān)人員審批。七、公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生對外采購業(yè)務(wù)時，須由該項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人填寫《付款通知單》，填寫完畢后部門經(jīng)理審批，部門經(jīng)理審批完畢后報負(fù)責(zé)審批的公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，經(jīng)辦人方可拿經(jīng)公司公司審批過的《付款通知單》到公司財(cái)務(wù)申請付款，公司財(cái)務(wù)部見到《付款通知單》經(jīng)核實(shí)無誤簽字后，出納方可對外付款。三、公司因其他事宜產(chǎn)生的應(yīng)收往來款項(xiàng)，由該應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生時的經(jīng)辦人及審批人負(fù)責(zé)該應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，公司財(cái)務(wù)應(yīng)積極地予以配合。第一篇：公司對外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法原子科技有限公司公司對外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法公司對外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法（試行）為了更好地保障公司的經(jīng)濟(jì)利益，強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)對外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)審批流程，提高財(cái)務(wù)工作效率，特制定本實(shí)施細(xì)則。四、公司財(cái)務(wù)每月10日前清理一次公司對外的應(yīng)收款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)有到期應(yīng)收款項(xiàng)5日內(nèi)通知該應(yīng)收款項(xiàng)的負(fù)責(zé)人。八、公司因其他事宜產(chǎn)生的應(yīng)付往來款項(xiàng)，須由該項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人填寫《付款通知單》，填寫完畢后部門經(jīng)理審批，部門經(jīng)理審批完畢后報負(fù)責(zé)審批的公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，經(jīng)辦人方可拿經(jīng)公司公司審批過的《付款通知單》到公司財(cái)務(wù)申請付款，公司財(cái)務(wù)部見到《付款通知單》經(jīng)核實(shí)無誤簽字后，應(yīng)收款項(xiàng)的負(fù)責(zé)人離職時應(yīng)上報公司總經(jīng)理，重新確定應(yīng)收款項(xiàng)的負(fù)責(zé)人。十一、負(fù)責(zé)審批的相關(guān)人員出差時，應(yīng)及時授權(quán)相關(guān)人員相應(yīng)的審批審批權(quán)限。1）、分管應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(租賃)合同及項(xiàng)目應(yīng)收帳款進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析,對拖欠工程款、質(zhì)保金(工程合同超過2個月)及時理出清單,由合同簽訂執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出解決辦法,報總經(jīng)理備案。項(xiàng)目發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。1）、預(yù)付賬款應(yīng)按照合同規(guī)定程序和權(quán)限辦理。第三條 財(cái)務(wù)部門按單位欠款類別和賬齡進(jìn)行分類管理，欠款單位類別按照XXX公司會計(jì)制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進(jìn)行劃分，賬齡管理劃分：（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應(yīng)收款，超過結(jié)算期但在6個月以內(nèi)的。（五）賬齡在3年以上的。第六條 業(yè)務(wù)部門是應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，本著“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則具體落實(shí)到人。第十條 在賣方市場的情況下，確需預(yù)付的原材料品種，須由采購部門報主管領(lǐng)導(dǎo)審批，提出預(yù)付貨款建議，報經(jīng)XXX公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會計(jì)師簽字同意后，方可執(zhí)行。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。（二）季度分析。第十五條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時將逾期應(yīng)收賬款反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門，協(xié)助業(yè)務(wù)人員清欠貨款。第十八條 本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)按照“業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是直接責(zé)任人、原部門負(fù)責(zé)人是第一督辦人，現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人為第二督辦人的原則”進(jìn)行清收。第四篇：公司應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法制度公司應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)X公司（以下簡稱公司）應(yīng)收款項(xiàng)管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險，提高應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《省屬企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)用指引》以及公司的《章程》、《市場開發(fā)管理制度》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負(fù)有向公司付款義務(wù)的單位。第二章組織管理體系與職責(zé)分工第五條公司本部建立經(jīng)理層負(fù)總責(zé)、分管經(jīng)營的公司領(lǐng)導(dǎo)主管抓、公司X部歸口管、公司財(cái)務(wù)部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營單位具體收、公司律師事務(wù)部協(xié)助收的應(yīng)收款項(xiàng)管理組織
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