公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法(編輯修改稿)
2025-10-29 00:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款（包括各類保證金、押金）和預(yù)付款項(xiàng)等。本辦法所稱的生產(chǎn)經(jīng)營單位指各分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的各具體責(zé)任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負(fù)有回收應(yīng)收款項(xiàng)的各部門、分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負(fù)有向公司付款義務(wù)的單位。第三條員工個(gè)人差旅費(fèi)和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。第四條本辦法適用于公司參與應(yīng)收款項(xiàng)管理的各部門、分公司。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。第二章組織管理體系與職責(zé)分工第五條公司本部建立經(jīng)理層負(fù)總責(zé)、分管經(jīng)營的公司領(lǐng)導(dǎo)主管抓、公司X部歸口管、公司財(cái)務(wù)部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營單位具體收、公司律師事務(wù)部協(xié)助收的應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。第六條公司X部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的歸口管理部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)擬訂公司應(yīng)收款項(xiàng)管理規(guī)章制度；（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；（三）負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資應(yīng)收股利的回收管理；（如該部不負(fù)責(zé)投資管理工作，改為“負(fù)責(zé)協(xié)助公司投資管理部門做好對(duì)外投資應(yīng)收股利的回收管理”）（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位回收以公司名義支出的各類保證金、押金等；（五）負(fù)責(zé)會(huì)同公司財(cái)務(wù)部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；（六）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。第七條公司財(cái)務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)協(xié)助公司X部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；（二）負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的日常管理與控制；（三）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部拆借應(yīng)收利息的回收管理；（四）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。第八條公司律師事務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的協(xié)助部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)協(xié)助各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位制作、發(fā)送催款函（律師函）；（二）負(fù)責(zé)指導(dǎo)各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的訴訟時(shí)效管理；（三）負(fù)責(zé)對(duì)通過起訴或申請(qǐng)仲裁方式收款的應(yīng)收款項(xiàng)回收工作；（四）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。第九條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營部門是項(xiàng)目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；（二）負(fù)責(zé)催收投標(biāo)保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負(fù)責(zé)對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)；（三）負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）進(jìn)行合同履行交底，辦理相關(guān)授權(quán)委托手續(xù)，確保生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）可以取得合同款項(xiàng)的收款權(quán)利；（四）負(fù)責(zé)清收超過約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；（五）負(fù)責(zé)清收項(xiàng)目部撤銷后的應(yīng)收款項(xiàng)；（六）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。第十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）是項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)事中控制的具體責(zé)任單位，履行下列職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗(yàn)收證明或履約證書（如果有）。（二）負(fù)責(zé)取得各付款節(jié)點(diǎn)的付款證書（如果有）、催收各節(jié)點(diǎn)應(yīng)收款項(xiàng)及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。（三）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)部是應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項(xiàng)的催收；（二）負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；（三）負(fù)責(zé)按照公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。（五）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。第三章應(yīng)收款項(xiàng)事前控制第十二條公司X部會(huì)同公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的預(yù)算指標(biāo)，制定公司本應(yīng)收款項(xiàng)的控制目標(biāo)，并分解落實(shí)到各具體責(zé)任單位，納入到對(duì)各具體責(zé)任單位的績效評(píng)價(jià)和業(yè)績考核指標(biāo)體系中。第十三條公司X部及各具體責(zé)任單位應(yīng)重點(diǎn)做好應(yīng)收款項(xiàng)的事前控制，從應(yīng)收款項(xiàng)的源頭控制可能形成應(yīng)收款項(xiàng)的因素，建立適合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的客戶管理、項(xiàng)目跟蹤、投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同評(píng)審、清欠責(zé)任制、項(xiàng)目承接決策機(jī)制與責(zé)任追究等事前控制體系。第十
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