【正文】 如有問(wèn)題，必須向公司財(cái)務(wù)審計(jì)部、主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取相應(yīng)措施，避免經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務(wù)的債務(wù)人，公司X部應(yīng)當(dāng)協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位與公司財(cái)務(wù)部等聯(lián)系辦理相關(guān)應(yīng)付款項(xiàng)與應(yīng)收款項(xiàng)的抵銷手續(xù)。第二十五條?公司相關(guān)部門配合項(xiàng)目部做好日常資料的積累，及時(shí)辦理交工驗(yàn)收、竣工結(jié)算、財(cái)務(wù)決算等工作，并敦促甲方在合同約定時(shí)間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán)。第十六條經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織合同的評(píng)審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。第五章 款項(xiàng)清欠第十六條 對(duì)于逾期應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任人，根據(jù)逾期時(shí)間長(zhǎng)短，給予一定的處罰。第七條 法律部門對(duì)業(yè)務(wù)合同條款的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)審查，對(duì)發(fā)生債權(quán)糾紛的應(yīng)收款項(xiàng)依法開展取證等工作，直至提請(qǐng)法律訴訟。5）、工程項(xiàng)目質(zhì)保金的收回需統(tǒng)一匯入公司總部賬戶，如需支付該項(xiàng)目外欠款，由項(xiàng)目列計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行撥付。敦促其及時(shí)催收。九、當(dāng)月預(yù)算內(nèi)需要支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，由行政部負(fù)責(zé)人在支付每筆應(yīng)付款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行審批。第三篇：應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)XXX公司應(yīng)收款項(xiàng)管理，確保貨款及時(shí)回籠，保障資金安全，根據(jù)XXX公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合XXX實(shí)際，制定本辦法。財(cái)務(wù)人員督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算沖銷預(yù)付款，對(duì)逾期未清預(yù)付款，月底反饋XXX公司領(lǐng)導(dǎo)。第六章 附則第十九條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。第十條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）是項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)事中控制的具體責(zé)任單位，履行下列職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗(yàn)收證明或履約證書（如果有）。甲方不按合同和工程實(shí)際進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)簽證等情況簽證確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)采取相應(yīng)的措施促使甲方及時(shí)、足額簽證確認(rèn)。第二十八條強(qiáng)化清欠工作的動(dòng)態(tài)管理，做到適時(shí)監(jiān)控與信息反饋。、事中、事后跟蹤管理。，如債務(wù)單位破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無(wú)法償還債務(wù)的，及應(yīng)收款項(xiàng)逾期五年以上，由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部書面報(bào)告公司總經(jīng)理。，主要是定期（每半年）對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面清理。債權(quán)檔案必須嚴(yán)密保管，不得丟失。第二十二條?各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)部門建立《應(yīng)收款項(xiàng)管理臺(tái)賬》，詳細(xì)反映應(yīng)收款項(xiàng)的債務(wù)人事項(xiàng)、應(yīng)收金額、累計(jì)已收、累計(jì)欠款、清欠責(zé)任人等信息，并及時(shí)發(fā)送給項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)或其他相關(guān)清欠責(zé)任人。第十三條公司X部及各具體責(zé)任單位應(yīng)重點(diǎn)做好應(yīng)收款項(xiàng)的事前控制，從應(yīng)收款項(xiàng)的源頭控制可能形成應(yīng)收款項(xiàng)的因素，建立適合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的客戶管理、項(xiàng)目跟蹤、投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同評(píng)審、清欠責(zé)任制、項(xiàng)目承接決策機(jī)制與責(zé)任追究等事前控制體系。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負(fù)有向公司付款義務(wù)的單位。（二）季度分析。（五）賬齡在3年以上的。1）、分管應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對(duì)上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(租賃)合同及項(xiàng)目應(yīng)收帳款進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析,對(duì)拖欠工程款、質(zhì)保金(工程合同超過(guò)2個(gè)月)及時(shí)理出清單,由合同簽訂執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出解決辦法,報(bào)總經(jīng)理備案。第一篇：公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法原子科技有限公司公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法（試行）為了更好地保障公司的經(jīng)濟(jì)利益，強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)審批流程，提高財(cái)務(wù)工作效率，特制定本實(shí)施細(xì)則。第三條、建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報(bào)告制度。（四）賬齡在2—3年之間的。單位專（兼）職管理人員，應(yīng)對(duì)本月形成的應(yīng)收款項(xiàng)建立相應(yīng)的臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對(duì)超過(guò)結(jié)算期和預(yù)付沖銷期限三個(gè)月的，專（兼）管人員要及時(shí)通知經(jīng)辦人員待崗進(jìn)行清理。本辦法所稱的各具體責(zé)任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負(fù)有回收應(yīng)收款項(xiàng)的各部門、分公司、全資子公司和控股子公司。第三章應(yīng)收款項(xiàng)事前控制第十二條公司X部會(huì)同公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的預(yù)算指標(biāo)，制定公司本應(yīng)收款項(xiàng)的控制目標(biāo)，并分解落實(shí)到各具體責(zé)任單位，納入到對(duì)各具體責(zé)任單位的績(jī)效評(píng)價(jià)和業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系中。第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開會(huì)議，就工程（工作）實(shí)施過(guò)程中資金回收情況進(jìn)行分